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      社會保障基金的投資范圍

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      社會保障基金的投資范圍

      社會保障基金的投資范圍范文第1篇

      全國社會保障基金不是社會保險基金

      《條例》的出臺,涉及千家萬戶的幸福安康,也有助于緩解未來年輕人贍養老年人的巨大壓力。

      目前,我國已處于人口老齡化階段,2019年我國60周歲及以上人口2.12億,占總人口比為15.5%;65周歲及以上人口1.38億,占總人口比為10.1%。隨著人口老齡化進程不斷加劇,基金規模不斷擴大,保障基金安全的任務越來越重,迫切需要強化對基金投資運營的管理和監督。

      “《條例》規定的全國社會保障基金與社會保險基金不是一個基金。”國務院法制辦負責人表示,全國社會保障基金是國家社會保障儲備基金,在投資運營上,堅持安全性、收益性和長期性原則;由于短期內暫不發生支出,更適宜開展中長期投資。

      中國社會科學院世界社會保障研究中心主任鄭秉文認為,全國社會保障基金的來源對其作用的發揮具有重要意義?!霸凇渡鐣kU法》關于全國社會保障基金構成規定的基礎上,《條例》對全國社會保障基金來源作了更為全面的規定,即由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成?!?/p>

      據介紹,社會保險基金是為了保障公民在年老、疾病、工傷、失業、生育等情況下獲得物質幫助而建立的,主要由用人單位和個人繳費構成,包括基本養老保險基金、基本醫療保險基金、工傷保險基金、失業保險基金和生育保險基金,用于公民養老、醫療、工傷、失業、生育等各項社會保險待遇的當期發放。因此,對社會保險基金來說,對投資風險的控制要求更高,投資范圍較窄,投資運營活動限定條件更多。國務院2019年8月印發的《基本養老保險基金投資管理辦法》對基本養老保險基金的投資運營作了明確規范。

      嚴禁侵占挪用或違規投資運營行為

      全國社會保障基金運營情況,特別是基金的規模和收益情況,一直是公眾關注的問題。作為保民生的重要資金來源,全國社會保障基金的管理運營情況,直接關系到基金能否守住安全“紅線”,獲得穩定的投資收益。

      “全國社會保障基金理事會在多年的管理運營實踐中,在資產配置、投資運營、風險控制、干部隊伍建設等方面,都積累了經驗,成果顯著。”國務院法制辦負責人表示,全國社會保障基金自2019年設立以來,發展很快,運營穩健,管理嚴格,在保證安全的前提下較好地實現了保值增值,在不斷發展中壯大了保民生的實力,為進一步充實我國社會保障資金,完善我國社會保障體系發揮了重要作用。

      中國人民大學公共管理學院院長董克用表示,要充分發揮全國社會保障基金的作用,必須使基金能達到一定規模,因而《條例》規定全國社會保障基金由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成,這就為基金未來的成長奠定了法律基礎。

      截至2019年12月底,全國社會保障基金規模已由設立時的200億元發展到15085.92億元,累計投資收益額為7133.34億元,年均投資收益率為8.82%,超過同期年均通貨膨脹率6.47個百分點。

      在相當長的時期內,不會動用全國社會保障基金,而基金規模也會不斷增大。由此,用法律手段來防止全國社會保障基金被挪用和占用就變得尤其重要?!稐l例》明確,任何單位和個人不得侵占、挪用或者違規投資運營全國社會保障基金。同時,《條例》還規定,全國社會保障基金財產應當獨立于全國社會保障基金理事會、投資管理人、托管人的固有財產,獨立于投資管理人投資和托管人保管的其他財產,這就從法律層面為保障基金安全構筑了一道嚴密的“防火墻”。

      國務院法制辦負責人表示,可以預見,隨著全國社會保障基金規模的不斷擴大,對我國人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑作用也會不斷增強,必將成為我國社會保障制度的一塊“壓艙石”。

      多層監管機制實現對基金的有效監管

      《條例》的出臺豐富和健全了我國社會保險的法律體系,為社會保障制度健康發展提供了又一個有力支撐。保障基金安全、控制風險是大家普遍關心的問題?!稐l例》在立法目的中明確提出全國社會保障基金要“在保證安全的前提下實現保值增值”。

      “對于全國社會保障基金來講,安全性是第一位的,基金只有在安全的基礎上,才能考慮投資收益的最大化路徑。為此,《條例》規定,投資運營全國社會保障基金應當堅持安全性、收益性和長期性的原則。”董克用說。

      按照審慎穩健、公開透明的原則,《條例》規定了多項措施,例如明確基金的投資范圍、種類和比例,規定全國社會保障基金理事會應當按照國務院批準的比例在境內外市場投資運營基金,合理配置經國務院批準的固定收益類、股票類和未上市股權類等資產?!稐l例》完善了基金的風險管理和內部控制制度,規定全國社會保障基金理事會制定基金的資產配置計劃、確定重大投資項目,應當進行風險評估,并集體討論決定;制定風險管理和內部控制辦法等。此外,《條例》強化對投資管理人、托管人的管理,規定全國社會保障基金理事會應當按照公開、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人,并對其進行考評,同時明確了投資管理人審慎投資、托管人安全保管基金的法定職責和禁止行為。

      社會保障基金的投資范圍范文第2篇

      關鍵詞:社會保障基金;運營機制;監管

      中圖分類號:F840.61 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2008)12-0135-03

      一、我國社會保障基金投資運營的理論基礎

      (一)我國社會保障基金及社會保障基金投資運營機制的涵義

      從理論上講,社會保障基金是根據國家有關法律、法規和政策的規定,為實施社會保障制度而建立起來、??顚S玫馁Y金。社會保障基金一般按不同的項目分別建立,如社會保險基金、社會救濟基金、社會福利基金等。其中,社會保險基金是社會保障基金中最重要的組成部分。全國社會保障基金是中央政府集中的社會保障資金,是國家重要的戰略儲備,主要用于彌補今后人口老齡化高峰時期的社會保障需要。

      社會保障基金投資運營機制是指通過制定相關法律法規、設立管理機構對社會保障基金的籌集、使用以及投資運營進行全面規劃、系統管理和嚴格監管,以實現社會保障政策目標的過程的總稱。具體包括社會保障法規的制定和管理機構的設立、社保基金投資管理體制的選擇、社?;鸹I集與支付管理以及對社保基金的監管等。

      (二)社會保障基金投資運營的理論依據

      1 福利經濟學理論是社會保障基金運行機制建立的科學依據

      20世紀20年代盛行于英國的福利經濟學,主要代表人物是英國經濟學家A.C.庇古(1877-1959年),他創立了福利經濟學的科學體系,主張通過國民收入的增加和國民收入再分配兩種方式來增加社會福利。國民收入的增加所帶來的普遍福利,關鍵取決于生產要素的合理配置,尤其是勞動力要素的合理配置,因此,必須給勞動者提供適當的勞動條件,并在勞動者出現患病、傷殘、生育、失業、年老等意外情況喪失勞動收入時,能得到適當的物質幫助,使其恢復勞動能力。通過國民收入再分配來增加居民普遍福利,是建立在邊際效用遞減規律的基礎上的。通過向收入高的富人征收累進所得稅和遺產稅,并向勞動者增加失業補助,向貧窮者增加社會救濟,就可以達到更加平均的收入分配結果,使整個社會的福利增加。庇古提出的轉移性支付以及一些改革社會福利的理論幾經演變并廣為流傳,為各國社會保障制度的建立、完善社會保障基金運行機制奠定了理論基礎。

      2 投資組合理論是社會保障基金安全運行的警示器

      投資組合理論是美國經濟學家馬柯威茨(HarryMarkowitz)1952年首次提出的,他曾假設投資者都是風險的厭惡者,在同一風險下投資者總是希望回報越高越好,而風險則越小越好。當各項資產是不完全正相關時,可以通過多元化的投資來分散風險。也就是說,為避免過高風險和過低收益,通過多元化投資原則,選配若干不同風險資產進行搭配投資,是可以降低投資風險的。在現代經濟中,社會保障基金運行已趨向于從政府運行向多元化投資運行發展。而由于社會保障基金的特殊性使其安全運行就顯得尤為重要。社會保障基金的投資收益與投資風險具有正向替代關系,因此,必須在收益目標和安全目標上進行權衡選擇,尋找最佳結合點。該理論為社會保障基金投資收益性和安全性目標實現提供了理論支持。

      二、我國社會保障基金運行現狀

      (一)社會保障基金管理體系初見規模

      1 管理機構的設置。中國政府于2000年做出決定,建立全國社會保障基金,從多種渠道籌集資金,作為國家的長期戰略儲備,主要用于社會保障事業的發展。中國政府在建立全國社會保障基金的同時,設立了全國社會保障基金理事會,負責管理運營全國社會保障基金,實現保值增值。其主要職責是:管理中央財政撥人的資金、減持國有股所獲資金及其他方式籌集的資金;制定全國社會保障基金的投資經營策略并組織實施;選擇并委托全國社會保障基金投資管理人、托管人,對全國社會保障基金資產進行投資運作和托管,對投資運作和托管情況進行檢查;在規定的范圍內對全國社會保障基金資產進行直接投資運作;負責全國社會保障基金的財務管理與會計核算,定期編制財務會計報表,起草財務會計報告;定期向社會公布全國社會保障基金的資產、收益、現金流量等財務情況;根據財政部、勞動和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。財政部會同勞動和社會保障部對全國社會保障基金的投資運作和托管情況進行監督。

      2 明確了社會保障基金來源。根據2001年12月13日公布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規定,全國社會保障基金的來源包括:中央財政預算撥款;國有股減持劃入資金;經國務院批準的以其他方式籌集的資金;投資收益;股權資產。

      3 各地方對社保基金管理逐漸向社會化管理過渡。近年來,各地方政府在對各項社會保障基金籌集、支付和投資經營管理方面有所創新和突破。如黑龍江省建立了社會保障基金電子政務管理網絡審計監督系統;天津市實行由社會保障經辦機構征收社?;穑斦a貼資金實行專戶管理的運作模式;深圳設立了保險基金管理局;廣東設立了保險基金管理網站等各種形式。我國社會保障基金管理按社會化管理原則的要求,將設立“公民基本生活保障委員會”、“公民基本生。活保障基金投資公司”、“公民基本生活保障基金財務管理中心”、“公民基本生活保障事業服務中心”等機構,從而真正實現社會保障基金管理的社會化。

      (二)社會保障基金規模逐漸增加

      截至2006年末,國有股減持收合計為458億元。另外,從2002年開始新增發行彩票公益金的80%也上繳了全國社會保障基金,截至2006年末上繳全國社會保障基金的彩票公益金合計收入已有249億元。為應對將來人口老齡化可能帶來的資金支付壓力,國家建立了具有戰略儲備性質的全國社會保障基金,截至2007年6月底,按市值計算的總規模已超過4000億元。據中國證券報2008年3月4日報道,至2007年底,全國基本養老保險和基本醫療保險參保人數均突破2億人,各項社會保險保障范圍持續擴大。全年五項社會保險基金收入合計10812億元,比上年增長25.1%,全國五項社會保險基金收支總規模達到15099億元,比2002年翻了一番?;鹬С龊嫌?888億元,比上年增長21.8%。

      (三)社會保障基金的投資運營遵循了安全穩健原則

      根據《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規定,全國社會保障基金采用直接投資和委托投資相結合的投資方式。主要在銀行存款、國債等風險較小的品種上進行投資,由社

      會保障基金理事會直接運作;而股票等風險較大的投資品種,則委托給專業投資機構投資運作。2003年和2004年理事會參照招標方式進行了兩次嚴格的管理人遴選,共有10家專業投資機構成為全國社會保障基金的投資管理人。我國長期以來把保持基金的安全性作為首選目標,對社會保障基金的投資渠道和投資工具進行了嚴格限制。如風險較高的證券投資基金、股票投資的比例按《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規定不得高于40%,且不允許投入高風險的項目。經過數年的運作,風險較小的投資占資產總額的80%以上,確保了基金運行的安全性。

      三、我國社會保障基金投資運營機制存在的問題

      (一)我國社會保障法律法規不健全  在社會保障基金改革深入過程中,尤其是社會保險基金直接進入證券市場之后,我國需要對現行的法律環境進行調整。《信托法》和《證券投資基金法》已經出臺。但還沒有專門的法規來規定社會保障基金運作中的信托關系和監督關系。2003年10月,國務院批準的《證券投資基金法》規定了對投資基金的基本監督要求,但還不能完全適應社會保障基金的運營管理。另外,目前的法律法規大都是對社會保障基金管理制定的一些單項法規,具有統一性的法律法規并不多。并且,大部分社會保障法規都是由政府各部門制定,由于相互銜接性不夠,在實際執行過程中,各部門制定的政策在很大程度上帶有明顯的部門色彩,不僅在實際操作中表現滯后,而且相關協調性也不夠,這在很大程度上影響了對社?;鸸芾砗捅O督的效果。

      (二)社會保障基金的來源渠道單一  在經濟轉型中我國雖然實行了個人繳費制度,但從經濟發展的速度與人口老齡化的變化看,我國個人繳費比例是偏低的,而且個人繳費的保障項目占社會保障項目比例較低,其他一些保障項目如工傷、生育保險等仍主要由企業籌資、支付和管理,不僅籌資渠道單一,而且社會化管理程度也不高。與此同時,社會保障基金征收的難度也隨之加大,企業以及個人繳納社會保險費意識薄弱,欠繳拒繳社會保險費的現象較普遍。作為我國社會保障體制儲備基金的全國社會保障基金,財政撥款一直是其主要資金來源,財政撥款包括中央財政預算撥款、國有股減持、國有股轉持和彩票發行收入。截至2006年12月31日,全國社會保障基金權益總額為2827.69億元,其中歷年中央財政撥入資金為2348.11億元,占全國社會保障基金總額的絕大多數。

      (三)投資領域狹窄且收益率較低

      我國長期以來把保持社保基金的安全性作為首選目標,并對社會保險基金的投資渠道和投資工具進行了嚴格限制。這種投資制度安排雖然保障了基金運行的安全性,但也同時限制了社保基金的投資渠道,進而使其投資結構不盡合理,資產過于集中在金融市場(見表1,表2)。

      從下兩表中可以看出,2001-2006年以來風險較低的投資占全國社會保障基金總資產的80%以上,而且2001-2005年全國社會保障基金已實現的投資收益率分別為2.25%、2.75%、2.71%、3.32%、3.12%,略高于這幾年的通貨膨脹率,但遠遠低于發達國家10%左右的收益率。而2006年全國社會保障基金投資收益率9,34%是受到中國股市大幅走高、加大了股票類投資比例的緣故。

      四、完善我國社會保障基金投資運營機制的對策

      (一)完善我國社會保障基金運營的法律法規

      行之有效的法律規范是全國社?;鸪掷m健康發展的基本前提和保證。目前,應抓緊制定社會保障的基本法律,為社會主義市場經濟的建立和發展提供良好的法律環境。特別是社會保障基金相關的法律法規的出臺,從而規范社保基金在征繳、管理、支付、運營等行為,以保證社會保障基金運行的有法可依。

      (二)加快國有資產劃轉步伐拓寬穩固社保基金來源

      據預測,至2030年前后我國將進入人口老齡化高峰,屆時老齡人口的比重將達到24.46%。研究表明,要適應人口老齡化的挑戰,我國戰略儲備資金至少要達到25 000億元,最低也要在2010年達到1萬億元。目前,我國社?;鹬饕獊碓从谥醒胴斦A算撥款、國有股減持收入、彩票公益金投資收益等幾個方面,其來源十分有限,并且中央財政預算撥款的時間和額度并不固定。黨的十六屆三中全會決定通過劃撥部分國有資產來充實社保基金。如果按照國有權益性資本的10%劃轉到全國社保基金則可達7800億元。如果僅從中央企業劃轉10%的權益性資產給社會保障基金,總額可達3100億元,可大大擴張全國社會保障基金現有規模。我國應加快推動國有資產劃撥工作,迅速擴大全國社會保障基金規模,使其盡快具有較好的調劑能力,以解決社會保障基金空賬運行的局面。

      社會保障基金的投資范圍范文第3篇

      一、拓寬社?;鹜顿Y領域的必要性

      (一)社保基金存量有必要拓寬投資領域。根據2001年度嘉興市本級社會保障基金決算反映,市本級五項社會保險基金年初余額為24428萬元,年末余額為44912萬元(其資金分布情況為:經辦機構支出戶銀行存款13139萬元,財政專戶存款28405萬元,暫付款563萬元,債券投資3888萬元)。從年度社會保險基金存款余額的變化情況看,市本級社會保險基金存款余額已經走出了前幾年的下降趨勢,并逐年在增加。

      根據浙江省財政廳《2001年度養老、失業基金決算情況》通報反映,嘉興市本級養老保險基金支撐能力為15.1個月,高于全省9.9個月和全市13.4個月的水平。從市本級2001年社會保障基金收支情況分析,在社會保險擴覆不開展的前提下,如果從2001年存量資金中留出15000萬元作為2002年的收不抵支部分,留出投資國債和定期存款未到期部分10000萬元,還有20000萬元可以用于其他投資。

      (二)社?;鹪鲋涤斜匾貙捦顿Y領域。根據2001年度嘉興市本級社會保障基金決算反映,市本級五項社會保險基金年度利息收入774萬元,年綜合利率2.23%。從目前我國經濟形勢分析,在積極的財政政策完全淡出前,銀行儲蓄存款利率的走勢預計在三、五年內仍將維持現有水平,目前存貨款利率差在加大。

      (三)政府資金經營需要拓寬投資領域。目前,政府一方面要通過建立投資性公司向商業銀行貸款并以貸款利率支付利息,另一方面則將大量的社會保障基金存入銀行,以銀行存款利率得到利息。按照現行存貸款三年期年利率進行測算,存款利率3.24%、貸款利率5.76%、差額2.52%,如按5億元社會保障基金存款進行測算,年基金少收入利息1250萬元。

      (四)依法參保意識的提高和行政推動力度的加大有必要拓寬投資領域。近年來,省市人大、政府加大了對社會保險工作的領導,地方政府、職能部門對社會保險工作的管理,用人單位參加社會保險的法制意識,勞動者的維權意識和社會的監督力度,參保單位、參保職工、繳費基數三個不到位的狀況正在加強或改善。社會保險參保擴覆工作的開展,從根本上解決目前存在的參保企業不到位的狀況,使當年社會保險基金達到收支平衡并有結余,使存量資金增加。這就有必要考慮社會保障的投資方向和較大限度增值的問題。

      二、拓寬社保基金投資領域的模式選擇

      筆者認為:社會保障基金投資對中央政府而言,選擇適宜的模式入市至關重要。從允許將社會保障基金投資于股市的國家看,社會保障基金入市的途徑為社會保障基金——基金公司——證券市場,即將社會保障基金投資于基金公司,再通過基金公司投資于股市。而對地方政府而言,將社會保障基金拓寬投資領域,除按照規定安排好支出所需的資金和購買分配的國債以外,投資于地方政府承擔最終兜底責任的社會公益事業發展項目和基礎設施建設項目是切實可行的。一方面,可以增加社會保障基金的增值率;另一方面,可以加快地方社會事業的發展速度,減緩對銀行貸款的依賴程度。投資方向可以確定為:市本級的高速公路、杭州灣跨海大橋的建設出資部分,高等教育、高中教育的基礎性發展項目,以及城市基礎設施的建設。社會保障基金投資模式,在現行政策制度不作調整的前提下,地方政府可以從以下三種形式中選擇:

      ——委托貸款項目模式。根據商業銀行當前的委托貸款制度規定,資金所有者將銀行存款指定對象和項目,由商業銀行根據規定手續與貸款方和委托方簽訂三方合同,并由商業銀行辦理貸款和結算手續,按規定收取手續費,但不承擔委托貸款資金風險。這種模式的優點是從社?;P管理本身來說,其資金反映在銀行存款科目中,因而不違反國家現行對社保基金管理的制度,同時有利于基金的增值;缺點是銀行不承擔風險,同時要向銀行支付手續費。

      ——直接投資項目模式。這種模式是指在眾多社會公益事業和基礎設施項目中。選出發展潛力較大且穩定的項目作為社會保險基金的投資對象,由政府組織對項目的政府責任的論證。對于必須由地方政府承擔最后兜底責任的項目,可以確定為社?;鹜顿Y方向,由市財政(社?;鸸芾碇行模┺k理基金投資手續。這種模式的優點是在基金增值的同時節約了手續費;缺點是超越了國家現行社?;鹜顿Y的范圍。

      ——投資開放式基金模式。開放式基金是指基金規模不固定,基金單位可隨時向投資者出售,也可按投資者要求買回的運作方式。這種模式的優點是投資收益高于國債和儲蓄、低于股票;缺點是投資風險高于國債和儲蓄,同時需支付手續費,而且國家至今末規定可以作為社會保障基金的投資范圍。

      筆者認為,上述三種模式比較,選擇委托銀行貸款模式較為合適。在確保社會保障基金安全的前提下增加了利息收入,同時又不違保障基金管理制度。

      三、拓寬社?;鹜顿Y領域的可行性分析

      選擇委托銀行貸款方式拓寬社會保障基金投資領域,筆者分析是可行的。

      ——從政策角度分析具有拓寬投資領域的可能。(1)綜觀世界各國社會保障基金管理政策,其基金結余的投資方式除儲蓄和購買債券外,還有以下幾種:一是投資于國家基礎設施和基礎產業。將社會保障基金投資于交通、電力、通訊等社會基礎設施和基礎產業,其回收期稍長但收益較穩定可靠,既有經濟效益,又能兼顧社會效益。二是投資于股票市場。將社會保障基金投資于國內或國外股票,以獲取股息收益或股票增值。三是投資于不動產及各類貸款,如抵押貸款、商業貸款、住房貸款、個人貸款等。(2)在我國,根據財政部、勞動和社會保障部《關于印發<社會保險基金財務制度>的通知》規定,“基金結余除根據財政和勞動保險部門商定的、最高不超過國家規定預留的支付費用外,全部用于購買國家發行的特種定向債券和其他種類的國家債券”。而在按照規定購買國家發行的特種定向債券和其他種類的國家債券后,剩余資金則存入銀行。

      綜觀上述社會保障基金的投資方式,按照風險和收益由小到大的順序排列是儲蓄、政府債券、基礎設施、公司債券、股票和不動產??偟膩砜?,各國對社會保障基余的投資營運都控制得非常嚴格。儲蓄和購買政府債券是所有國家都認可的投資方式,而對基礎設施、股票、不動產和貸款等風險大的項目,有的國家是嚴格禁止的。不過,從一些國家的統計分析來看,社會保障基金投資于股票市場的回報率在各項投資項目中是最高的,因此,不少國家對社會保障基金投資于股票市場解開禁令。

      ——從投資對象分析具有拓寬投資領域的空間?!熬盼濉逼陂g,政府對本級范圍內通過向商業銀行貸款形式,投入40多億元興建了大量的社會公益事業和城市、交通等基礎設施項目?!笆濉逼陂g,還投入巨資興建文化中心、體育中心、杭州灣跨海大橋等社會公益事業和城市、交通基礎設施項目。這些項目的建設,均將逐步到達還貸期和貸款期,而已經建成項目目前尚未具備還貸能力,需由政府財政給予支撐,待建項目需要大量的資金投入才能啟動,這些因素均給社會保障基金投資渠道的拓寬提供了方向。

      ——按投資項目分析具有較好的安全性和較高的投資收益。將社會保障基金投資于政府承擔最后兜底職能的社會公益事業和城市基礎設施、交通設施項目,可確保社會保障基金的安全性。同時,可以增加較多的利息收入,如按照三年期存貨款年利率計算,社會保障基金年利率可在目前2.52%的基礎上提高到5.58%.如按3億元資金量進行測算,年度利息收入可從存款的756萬元提高到委托貸款的1674萬元。

      四、拓寬社?;鹜顿Y領域的意見

      (一)統一思想、確定投向。由市財政局按照嘉興市國民經濟和社會發展“十一五”規劃,會同市發展計劃委員會對文體、教育、交通、建設等部門納入“十一五”規劃的項目進行評估,選擇提出社會公益事業和基礎設施投資項目,提交市政府決策。

      社會保障基金的投資范圍范文第4篇

      關鍵詞:社會保障基金;監管體系;國際比較

      社會保障基金是國家為實施各項社會保障項目而預先建立起來的專款專用的資金,它是社會保障制度的現實經濟基礎。本文在對比中美兩國社會保障基金監管現狀后,通過借鑒美國相關經驗的基礎上,希望能夠得到有效啟示,從而提出相關建議希望進一步強化對我國社會保障基金的監管。

      一、中美社保障基金監管的現狀比較

      美國的社會保障基金監管體系是以其法律體系為基礎的,社會保障基金監管首先就應該注重法制建設,以其作為強制性監管的依據和行為規范。主要體現在以下三個方面:一是憲法;二是社會保障法;三是社會保障基金管理法。而我國在《社會保險法》頒布之前,有關于社會保障基金監管的法律法規并不多,且不夠統一?!渡鐣kU法》則是我國第一次對社會保險的專門立法。

      美國的社?;鸨O管是典型的分散監管,美國社保基金監管機構主要包括:社會保障局、勞工部、財政部、國內稅務局、社保和醫療統籌基金信托董事會等,各部門有明確的職能分工。而我國也已建立了社會保障行政監管機構,初步形成了以勞動和社會保障部門行政監管為主,財政監管、審計監管、銀行監管、內部控制和社會監督等有機配合的社會保險基金監管體系。這種監管模式借鑒了美國的分散監管模式。但是,近幾年出現的社?;鸨粸E用、挪用等問題說明我國現行的社?;鸨O管機制尚存在許多問題。

      二、 我國社會保障基金監管存在的問題

      (一)社會保障基金監管法律體系不完善,立法層次低

      目前,我國《社會保險法》、《勞動法》及和部門頒布的法律法規中對社會保障基金的監督管理僅做了原則性規定,基本不具有可操作性。美國雖然地方政府可以自主制定一些具體的應用規范,但是社?;鸬谋O管法律主要是由聯邦國會通過的,并且根據其社會的發展變化,有關機關或機構還可以及時提請國會修訂或制定新的法律。而我國在社會保險基金監管方面,雖然出臺了不少規范性法律文件,但這些文件多以條例、辦法、通知等形式出現。所以社?;鸨O管的法律層次較低,權威性較弱,法規之間缺乏銜接導致難以形成嚴密有效的監管網絡。

      (二)監管機構職責不清,分工不明確

      我國社會保障基金的監管機構不論是設置還是職能的劃分都不夠合理,監管資源分散,監管低效甚至無效。首先,由于我國的社會保障基金監管機構包括眾多政府部門,這種多頭監管的模式使得監管權力分散,并且由于管理范圍不同而形成機構權責不明確或交叉重疊,在管理權限以及執行某些政策時矛盾重重。從而導致監管效率低下。其次,由于有的機構既是投資管理者又是監管者,所以導致其對自身的角色模糊,影響社?;鸬谋O管。因此在這些因素的作用下,我國社會保障監管機制嚴重失效。

      (三)基金監管透明度低,信息披露制度不健全

      當前我國的社?;鸨O管體制是以政府為主導的模式。社保部門在基金管理和投資運營的方面長期處于封閉的狀態,不能及時向社會通報信息,除了每年全國社會保障基金理事會定期公布的信息,公眾幾乎無法通過其他渠道了解到社會保障基金的運用及投資的具體情況或者無法直接參與到基金運營的監管中,基金運營的相關情況也是直接向政府部門報告。在這種模式下,基金管理的透明度很低,信息披露不充分,使得基金安全性存在隱患。

      三、美國社?;鸨O管對我國的啟示和借鑒

      (一)建立健全社?;鸨O管的法律體系

      美國社會保障基金監管的相關法律都經國會批準,通過正式途徑,而且各個法律之間相互銜接和配合,具有系統性。相比之下,我國雖然相繼頒布了一些對社會保險基金和企業年金基金監管的辦法,但是總體而言,比較零散,統一性不夠,還沒有形成一個較為完善的監管法律法規系統。因此,我國應該進一步完善法律法規,增強其可操作性。所以根據我國的國情和現有的法律法規體系,要完善中國的社?;鸱杀O管體系,必須在尊重我國有關法制現狀,結合相關社會經濟發展實情,在分析其他相關社會學數據基礎上,分別制定多部平行的社?;鸨O管法律,以配合和聯系《社會保險法》、《社會救助法》等。

      (二)普及監管技術和信息披露制度,增強基金管理的透明度

      一方面我國常用的監管程序先填制表格、上報監管機構、進行審核然后再進行批復,這種先層層上報后再逐級下發的繁復的監管方式效率十分低下,因此影響了社?;鸨O管的效果。而在美國,使用電子、網絡技術進行社會保障基金的監管是很普遍的事情。另一方面是應建立嚴格的信息披露制度。首先,要嚴格制定社保基金的信息披露原則,披露的方式、時間、范圍等,對什么組織公開,是強制還是自愿公開等,都需要以制度這樣的形式披露。其次,利用社會監督的方式,把智庫、社會團體、公民輿論等納入社?;鸨O管的范圍,充分發揮公眾的力量。

      四、結語

      綜上所述,我國社會保障制度雖然日趨完善,但因制度和體制原因,社會保障基金監管方面還存在不少問題與漏洞,因此我國需要盡快完善社?;鸨O管的法律制度,健全社?;鸨O管的組織體系,加強對社?;鸬纳鐣O督,完善社?;鸨O管的信息披露制度,規范社會保障基金運營,從而促進我國社會保障基金監管朝著健康有序的方向發展,實現社會保障制度的可持續發展。

      參考文獻:

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      社會保障基金的投資范圍范文第5篇

      一、社?;鸶拍羁偸?/p>

      (一)什么是社?;?/p>

      社會保障基金是國家為了服務社會保障制度而設立的專項基金[1],換言之,社會保障基金與其它基金相比在使用方面是具有局限性的,即只可使用于社會保障制度范圍內,通常情況下如福利院、救助機構、社會保險等項目是社?;鸱盏闹黧w對象。不過由于國家制度的差異性,不同國家在社保基金的服務領域上也存在著一定的不同,就我國而言,我國的社會保障基金是社會保險制度順利運轉的經濟基礎.社會保障基金由養老保險基金、生育保險基金、失業保險基金、醫療保險基金和工傷保險基金五個方面構成。而本文基于這五個子基金對資本市場投資領域中的社?;疬\作與投資策略進行研究。

      (二)社?;鹁哂心男┨攸c及作用

      1.強制性。由于社?;鹨驯粐壹{入法律法規,故此,在社?;鸬氖绽U問題上,它所采取的是一種強制性收繳模式,不過即便是強制性收繳,但介于法律法規的約束,所以在社?;鸬慕y籌與來源等方面都將受到國家法律制度的監督與管理,因此我國社?;鹁哂惺绽U強制性這一特點。

      2.專用性。社?;鸬拇嬖谥饕菄矣糜诜丈鐣U现贫榷闪⒌?,因此在社會保障基金的使用上不能逾越社會保障制度范圍之內的項目,只能在失業、工傷、養老、醫療、生育五方面提供服務,由此可見,我國社會保障基金在使用上具有專用性。

      3.權義性。權義性是一種結合體,它是由權利與義務共同結合而形成的特點。我國公民在享受社會保障基金的服務基礎上,必須進行相應義務的承擔,即公民在整個社保基金運作過程中不僅作為享受權利的主體,同時也是承擔義務的主體,兩者之間相互交織,密不可分,此項特點的設立主要是為了強化我國公民的自我保障意識。

      4.共濟性。共濟性指的是我國社會保障基金承擔義務的對象,針對這個問題,我國相關法律明確指出國家、單位、個人這個群體是共同承擔社會保障費用的主體。這三個主體在社保基金的享受權利與承擔義務上的規定如下:在繳納社會保障基金時,繳納主體的繳納金額是按照繳納者的收入進行比例對換。收入高者繳納的社會保障金額相對高一些,收入低者,繳納的社會保障金額相對降低,但作為社會保障基金的服務主體,高收入與低收入在社保保障福利的享受方面是一致的,沒有高低之分。此項設定其目的就是突顯社保保障制度風險由享受主體共同承擔的原則。

      5.增值保值性。隨著經濟的發展,市場發展動態經常出現波動,而這些波動會對社會保障基金的保值增值問題構成直接的影響,如果市場出現通貨膨脹現象,就會使社會保障基金在原本價值的基礎上所有降低,使社會保障基金面臨貶值的風險。為了對抗和避免這一現象的發生,社會保障基金必須采取保值策略,在市場波動下把社會保障基金中不利影響降到最低,做好社?;鸬闹箵p工作。除了保值特征以外,社會保障基金還具備增值的特點。

      社會保障基金的存在價值在于它對社會保障制度提供的增益效果。首先社具有預防風險的作用,社會保障基金的充盈加大了社會保障制度面對市場不利沖擊的抗性,加大低于風險的彈性,這是社會保障基金的基本功能。社會保障基金對社會經濟發展也起到了很大的推動作用,它不僅為享受主體提供了優質服務,同時這種服務也變相刺激了享受主體的消費觀念與消費力度,從而起到促進經濟發展的效果。另一方面,隨著社會保障基金的充盈,社會保障基金金額的龐大,會使部分金額涌入市場,為市場經濟發展帶來強大的支撐作用。另一方面也是人們最為關注的一點,就是社會保障基金能夠使社會更為穩定安逸,人們不用在為疾病與失業擔憂生活問題,因為社會保障基金會對此提供幫助,穩固社會群體的生活質量,居民的整體生活質量得到提升,在很大程度上壓制了不良社會因素的產生,使社會更為和平穩定。

      二、我國社保基金運作狀態

      盡管我國社保基金已經與相關法律規定的掛鉤,并且在落實年限中積累了一定的經驗,使我國受保居民和社會帶來了不可或缺的救濟,提高了社會保障的整體質量,但由于其它一下因素的影響,如體制的欠缺和監督力度的薄弱,導致我國社保基金在運作過程中依舊存在著一定的負面問題,而這些問題的出現更實質性的反映出了我國社?;疬\作的狀態。

      我國從開展社會保障制度至今,社?;鸬膸齑嬷饾u充盈,整體呈上升的發展趨勢,但從種種具體數據來看[2],我國繳納社?;鸬娜藬颠h遠高于需要享受基金的人數,尤其在養老基金這一環節,在計劃生育的影響下,我國已經正式邁入老齡化,高齡受保人的增多導致養老基金的結余明顯上升,而這只是作為一個典型,面對眾多需要醫療服務的人員和高昂的醫療費用,在其它四項保險金額的結余上,同樣出現了增高趨勢,這種種跡象都反映出了我國社保基金的繳費與享受不成正比,許多本應享受到的主體居民并沒有享受到足夠的基金福利。

      三、目前我國社?;鹜顿Y存在的問題

      (一)投資受約束

      針對社?;鸬氖褂脝栴},我國一直以來都比較嚴謹,對待該問題給予了比較嚴格的約束。目前我國社?;鸾Y余大部分用于風險較小或無風險的銀行、債券等品種的投資上。由于我國銀行與債券機構所執行的是單利計息方式,這導致利率保值系統受到了削弱。我國利率在國際舞臺上還沒有實施市場化,銀行與國庫券對利率都給予了嚴格的管制,管制利率和市場利率之間的利差遏制了社保基金在市場贏得利率的機會,這眼下關于利率的收益僅交給了銀行和國務財政,這一現象使我國社?;鸬谋V翟鲋导哟罅藢崿F的難度。

      (二)基金來源無法保障其穩定性

      社?;鸬膩碓礋o法保障其穩定性就當下而言是一個極其嚴重的問題,甚至威脅到社?;鹣到y的生存。造成這一現象的原因比較多樣化,但歸根結底可總結為兩方面原因,首先,由于社?;鸬睦U納所采取的方式是強制性的,確實目前諸多企業針對社?;鸬睦U納不能完成積極主動的狀態去繳納社保基金,但介于社?;鹗占{費用的強制性,即便存在繳納基金機構和人員的不主動,但社?;鸬睦U納始終是存在無間斷的。而至于為何產生了繳納社?;鸬牟恢鲃?,除了部分社會機構的逐利本性,更多是存在很多繳納社?;鸬娜巳簺]有享受到應有的保障金福利,針對此問題上述已經給出了明確的說明,另外,本身我國在養老金支付問題就存在著很大的缺口,而逃稅漏稅現象的增多,使這個缺口逐漸擴大。這是一個相互的影響,無論基于政府還是基金的受保主體都存在著無法推脫的責任。

      (三)基金支付存在歪風邪氣

      社會保障資金國家明確規定是??顚S玫?,但是私自挪用基金、貪污基金、轉移基金、虛報基金以成為當下無法在規避的問題[3],對于此類問題,國家相關部門盡管加大了整治,但整治過程中不免出現形式化,因此,騙保、貪污、私自挪用資金等現象依然出現在人們的生活中,并且屢見不鮮。而導致這一問題的根源就是負責基金支付的政府身上,監管方本身就存在問題如何再進行高質量的監管,歪風邪氣問題如不進行深入的整治,那么社?;鹬Ц董h節就永遠無法得到改善。

      四、完善社?;鹜顿Y的對應策略

      (一)擴充并建立新的投資渠道

      1.融入助學貸款

      助學貸款作為一項金融資產能夠減小放貸銀行的損失,提高收益率。社?;饳C構具備業務聯系網以及資源共享平臺,可以對助學目標的動態以及貸款的回收進行實時監控。避免拖欠還款現象發生的同時,實現基金升值。

      2.支撐海外投資

      擴充基金投資渠道對外投資不僅是的良好選擇,同時也滿足了社?;饘ν顿Y多元化的需求。從長遠的角度分析,海外投資在將來具有巨大的發展前景,并且具備低風險的特點[4]。

      (二)重視國家基礎環節的投資

      隨著我國經濟的發展,基礎設施對資金的需求是極高的,對無疑成為了養老基金投資的新方向,基礎設置項目一般規模較大,工期較長,并且享有國政資金待遇,對此類行業的投資其收入將遠高于對其它行業的投資。并且基礎設施環節的投資具有風險小,穩定性高的特點,完全滿足我國投資對項目選擇的要求。

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