商業盈利模式分析

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商業盈利模式分析范文第1篇

國外商貿流通業盈利模式

國外商貿流通業大致經歷了六種盈利模式（見表1）：第一種是進銷差價模式，這是一種較為傳統的模式，且在現在多有使用，盈利的根源來自進銷之間的差價和簡單的附加服務。第二種是連鎖經營模式，基于規模經濟規律的驅動而形成。該種模式對擴大經營規模、提升品牌效應具有重要促進作用。第三種是通路費用模式，即利潤主要來源于商品進場費、購貨折扣、物流費、倉儲費、新店贊助費、促銷費等。第四種是類金融模式，即利潤來自對供應商資金的占用，這種模式在我國諸多電商企業中都有體現。第五種是供應鏈模式，這種模式源自供應鏈管理理論的出現，極大提高了資源的利用效率。第六種是增值服務模式，如設備的運輸、安裝、維修和更新等。國外的盈利模式發展與國內的盈利模式發展歷程大致相似，但國外的發展相對成熟且已經發展到新的階段。傳統盈利模式下進銷差價為核心，現代盈利模式更加注重綜合效應，由單一的、分散的產品服務走向集約化、系統化的產品服務供應體系。此外，現代盈利模式有一個很明顯也很關鍵的特點是金融業務的滲透，傳統模式下實體企業、金融服務機構兩者基本維持的是相對獨立的地位，而現代盈利模式下，企業的供應鏈的拉長使得金融業務獲得了更加廣闊的發展空間，眾多企業開始擺脫對傳統金融機構的過度依賴，具有自我“輸血”的能力。盈利模式是一個企業建立和有效使用自己資源的方法（王祖強、陳新偉，2010），是商業模式的核心。從上述的國外盈利模式可以看出，商貿流通業盈利模式的轉變路徑形成了一種從單一經營向復合經營的轉變，體現在兩個方面：一方面是經營鏈條的擴展，由簡單的供銷演變為供應鏈系統；另一方面是資金運用效率的極大提升，資金的體內循環逐漸取代體外循環。這兩個方面的特點對我國商貿流通企業的發展具有重要啟示，企業生產經營鏈條的擴展是現代企業發展的必然趨勢也是行業發展規律，對商貿流通企業而言這種規律更加明顯。隨著產業鏈的聯系日益緊密，可供開展金融業務的空間就會越來越廣，創新盈利模式的可能性就會越來越多。那么，我國的商貿流通企業在盈利模式創新上會有怎樣的表現，后文將會具體分析。我國商貿流通業盈利模式分析隨著我國商貿流通業在商業模式上的創新，商貿流通業對經濟的貢獻度越來越高。商貿流通業作為推動我國經濟發展的重要力量（馬強文、任保平，2011；黃炯華、孔燕群，2015），是對一個地區經濟發展和社會繁榮程度的重要反映?？v觀我國商貿流通業的盈利模式，基本上與國外的演變路徑保持一致，但在我國又有新的內涵。1992年我國流通改革后商貿流通業一直處于無序狀態，信息不對稱和信用的缺失導致物流運輸處在停滯狀態。進銷差價模式一直占據主導地位，眾多規模較小的企業占據主流，難以形成規模經濟。盈利渠道單一導致抗風險能力較弱，加之外資企業的不斷擠壓，市場占有率不斷下降。商貿流通業本身利潤微薄，降低成本對商貿流通企業而言至關重要，實際上我國商貿流通業由于受技術、管理、社會環境等因素的影響，使得流通成本居高不下。上述問題是對我國商貿流通企業發展存在的普遍問題的概括，隨著盈利模式不斷創新，我國商貿流通業正面臨著新的機遇和挑戰。我國區域經濟在發展層次上的差異為商貿流通業的發展提供了空間，隨著電商模式的崛起和互聯網金融的不斷發展，商貿流通業呈現出新的發展形態，特別是供應鏈模式開始成為我國商貿流通業發展的重要方向（見表2）。廣義上講，供應鏈體現的是一種經營狀態，即不同經濟主體因某種業務聯系而同處于一種經營環境當中，彼此之間產生業務上的往來；狹義上講，需要將供應鏈的概念放在具體的產業或者行業內才具有現實意義。過往單純考慮價格和成本的經營決策已經無法滿足當前的發展需求，必需同時對價格和質量進行權衡，并在考慮競爭對手行為的基礎上對所在供應鏈的成員決策進行協調以制定最優競爭策略（肖迪、袁敬霞，2013）?，F有供應鏈管理強調供應鏈企業之間的協同關系，協同關系是供應鏈企業之間產生業務關聯和實現供應鏈轉型的基礎。供應鏈轉型本質上是以供應鏈核心企業為主導的一種戰略更新行為（肖靜華、謝康，2015），對商貿流通業的發展轉型而言，供應鏈模式逐步成為主導企業生存發展的重要方向。

我國商貿流通業盈利模式的轉型方向

商業盈利模式分析范文第2篇

關鍵詞：商業銀行；經營管理模式；核心競爭力；內控管理

中圖分類號：F830.33 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）14-0176-02

國有商業銀行對于我國體制轉軌時期的經濟、金融的改革與發展，特別是在打破市場的條塊分割、推動區域市場的形成和發展方面做出了不可磨滅的貢獻。比如，增加了新的融資渠道，推動銀行競爭性市場的形成；促進金融創新和銀行服務水準的提高；建立按市場機制調控金融的市場傳導基礎；形成有利于增強銀行競爭力的激勵機制。然而，也毋庸諱言，商業銀行的改革不可能脫離整個經濟體制改革的大環境，沒有作為“合格的”市場主體的企業，沒有規范、有序的市場體系的成熟構建，就不可能有所謂“規范的”商業銀行。因此，這些建立并發展于體制轉軌時期的商業銀行，也就不可避免地帶有這一時期的強烈印記。

一、商業銀行經營管理模式上存在的問題

（一）缺少明確、科學的戰略規劃

從多年的國有商業銀行的發展軌跡可以看出，商業銀行大都以短期內自我擴張迅速“做大做強”為主要經營指導思想，同時卻缺乏明確的銀行定位及長期戰略構想。在這一指導思想下，國有商業銀行自從改造為股份制商業銀行后的這些年來，僅僅通過自我擴張，即在很短的時間內躋身于世界前500家大銀行的行列，規模擴張速度驚人，快的平均增長70%以上，最慢也近50%。與此同時，在經營方針、產業定位、業務定位、功能定位及與之相應的信貸政策；在收益與風險、近期與遠期平衡機制的建設；在以新技術為基礎的、符合現代管理理念的管理架構的建設；在構建系統競爭力的整體營銷機制的建設等長期戰略規劃的諸多方面，卻十分粗疏甚至模糊不清，乃至于造成商業銀行之間在市場、客戶、業務功能、產品服務等方面同構化傾向嚴重，競爭異常殘酷，風險隱患巨大且難以有效監管和調控。

（二）缺乏系統的核心競爭力

目前國有控股的股份制商業銀行構建系統競爭力的能力大都比較薄弱，往往主要依賴于對業務的所謂目標考核機制，通過層層分解，對各項業務進行推動。結果催生了一種以客戶資源“個人化”為特征，急功近利、單兵作戰的營銷經營模式。這種模式，不是強調銀行通過客戶關系管理、現金管理、綜合服務等有利于降低客戶經營成本、提高資金使用效率、滿足客戶需要的服務爭取客戶，而是強調通過員工個人能夠為銀行帶來的“資源”來擴大業務；不是強調通過整個銀行專業化的團隊提供高效、高質的專業化組合服務來贏得市場，而是強調通過員工個人“復合型”的服務技能來爭取客戶。在這種營銷模式下，銀行經營上的競爭，逐步“簡化”成了通過不斷加大的所謂“激勵”，對擁有“客戶資源”的員工個人爭奪的競爭，從而形成了一種系統競爭力不斷“淡化”，銀行員工個體“競爭力”不斷“強化”的經營模式。

（三）內控管理的方式過于陳舊

脫胎于傳統銀行管理模式的國有控股的股份制商業銀行，目前實行的仍主要是以比較粗疏的崗位分工為基礎，通過制定制度、頒布制度，檢查執行對違反制度行為處罰糾正這樣一種方式來進行內控管理。這種管理模式形成的工作狀態是：雖然有制度及違反制度的處罰規定，但大量是否執行制度的決定權仍掌握在崗位員工手中；管理層和員工面對的管理或業務操作領域跨度過大，數量繁多且還在不斷修訂和增加之中，使之往往難以全面、準確、有效地掌握，為此經驗的積累顯得十分突出。由于上述原因，加上員工流動頻繁，管理層不得不日益增加培訓、檢查的頻度和強度，并對違規處罰不斷加碼。這樣一種“內控”管理的工作狀態，其所造成的結果是：普通員工和管理層雖不得不面對超負荷的工作壓力疲于奔命，內部控制水平卻難有根本性的提高，而工作的效率乃至整個銀行運行的效率卻不斷下降，進而系統競爭力也不斷受到削弱，整個銀行最終不得不日益依賴于對員工不斷加強的“道德教育”。

由于在經營管理模式上存在上述問題，國有控股的股份制商業銀行形成了因發展過快且無序，案件頻發、控制力與發展不相適應而產生大量不良資產，為了解決這些不良資產，又不得不通過進一步“加快發展”以“稀釋”這些不良資產，而“加快發展”又導致更大的風險這樣一種怪異的發展軌跡，從而使得金融杠桿對資源優化配置作用的有效性受到很大影響，支撐經濟高效運作的金融基礎亦受到削弱。

二、商業銀行經營管理模式問題產生的原因分析

商業銀行在經營管理模式上產生的這些問題，原因當然是多方面的，包括本身體制問題、市場體系問題等等，在此僅就主客觀兩方面的原因略做分析。

（一）客觀原因分析

這與國有商業銀行改造為國有控股的股份制商業銀行時的產業基礎有關。綜觀西方商業銀行發展的歷史不難發現，跨國商業銀行大都曾經歷了從最初主要為區域中小客戶和個人客戶提供貿易融資或“自償性”融資服務，到逐步參與大型制造業及投資項目的融資服務，再到工業資本逐步與銀行資本緊密結合，形成以明確的產業支柱為基礎的“全國性”乃至“跨國性”銀行兼并和業務擴張的過程。雖然嗣后在經濟、金融危機的沖擊下，工業資本與銀行資本在一些國家又經歷了一個適度分離的過程，但是商業銀行大都仍繼續維系著與業已形成的傳統產業支柱的緊密關系。由于這種關系，基于其產業支柱的特點，商業銀行進而又出現一些功能性分工，并在此基礎上形成了十分明確的戰略管理模式。由此可知，商業銀行對產業支柱的依托，對商業銀行在發展過程中逐步形成的財務基礎、經營特征、專業水準、戰略管理乃至經營管理模式，實際上具有相當程度上的決定性意義。有鑒于此，對照我國近些年來組建的商業銀行，除招商銀行外，從建立之初即面臨內無強有力的產業支撐，外有幾大銀行超大規模強勢競爭，生存缺乏基本保證的惡劣局面。在這種局面下，這些商業銀行若要生存，除了單純地以盡快“做大”為主要目標且主要通過對員工的強力激勵來實現這一目標外，別無他途。因此，正是這種生存困境造就了股份制商業銀行以維持生存為基本出發點的指導思想及由此形成的有嚴重缺陷的經營模式。事實上，以全國通系統為強力產業支撐組建的招商銀行，盡管始于南海邊陲的蛇口，卻以初具系統競爭力的經營模式迅速發展起來并領先于其他商業銀行，或可為此提供國內銀行發展的歷史佐證。反觀其他股份制商業銀行，往往從建行初始就一直試圖建立自身的產業支柱卻始終無法如愿，恰恰就是因為這些銀行未能從資本形態上獲得工業資本的強力支撐，“省略”了金融資本這個商業銀行歷史發展必經階段的結果。

（二）主觀原因分析

商業盈利模式分析范文第3篇

關鍵詞： 盈余管理；Jones模型旅游

1引言與綜述

盈余管理是會計學的核心問題之一，受到市場監管部門和投資者的關注，同時也受到學術界的廣泛關注。所謂盈余管理（Earnings Management）是指管理當局在會計準則和會計制度范圍內，運用會計方法或者規劃真實交易來改變財務報告，以干擾利益相關者對公司業績的判斷或者影響那些以會計報告為基礎的契約[1]，從中獲得自身利益的會計行為。目前我國旅游類上市公司經營業績不佳已成為業界的共識，然而這些公司在其不佳的經營業績中，是否存在盈余管理的行為？如果存在，盈余管理程度如何，是隱藏了收益還是夸大了利潤？對這些問題的研究能夠優化投資者對旅游行業上市公司的投資決策，能夠豐富旅游上市公司的學術研究，對于政策制定方面也有一定意義。

國內外對于盈余管理已經做了較多的研究，研究主要集中于盈余管理動機和盈余管理手段兩大方面。綜合學者們對于盈余管理動機的研究得出，盈余管理動機主要為契約動機Healy，1985；Sweeney，1994；張祥建，2006；程敏，2009；王范，2013等）、資本市場動機Frankel et al，1995；Teoh，1998；Hayn，2000；張靖，2007；馬葵，2008；黃福廣等，2010；姚瑩，2013等）和政治成本動機Moyer，1990；Key，1997；田豐等，2000；楊旭東等，2006；張曉東，2008；許云鵬，2013等）三個方面。契約動機具體包括報酬契約、債務契約及與政府制訂的契約等，資本市場動機具體包括IPO、配股、防虧保牌、節稅等，政治成本動機具體包括避免政策限制、獲取相關優惠政策等。盈余管理手段方面，國內外相關學者普遍認為主要包括會計方法和非會計方法，具體通過運用會計政策或會計估計的變更李振，2006；王婷婷，2007；楊麗麗，2009；張柳逸，2012等）、關聯交易魏明海等，2000；曹文輝，2007；高潔，2010；關月琴，2014等）和利用地方“優惠”政策陳曉等，2001；薛爽，2005；王伶等，2008；劉心，2011等）等手段來操縱收益。

長期以來，上市公司盈余管理問題一直是國內外學者關注的熱點，但是針對旅游類上市公司盈余管理的分析卻極少。鑒于旅游類上市公司盈余管理情況對政策制定、投資者決策等的重要影響，本文以A股市場上的旅游類上市公司為樣本，對其盈余管理進行量化研究，以期能夠有利于實踐應用和進一步研究。

商業盈利模式分析范文第4篇

[關鍵詞] ESL模型 家具行業 改進建議

2007年我國家具行業總產值突破5000億元人民幣，出口總額221.46億美元。同時經歷了美國次貸危機、人民幣持續升值、出口貿易政策調整、原材料漲價、勞動力成本上升等宏觀經濟的負面沖擊；接受著東南亞新興市場國家興起，分享國際分工和全球產業結構調整的挑戰。但隨著中國城市老城區改造和新農村建設的深入推進，潛力巨大的國內市場提供了消化外部不利影響的盈利空間。本文擬用ELS模型對中國家具業的盈利模式進行分析，提出支持家具業持續高速增長的改進建議，以供家具業參考。

一、模型回顧

ESL模型又被稱為揩快債模型，由卿放、干勝道于2003年提出，具體模型如下：

凈資產收益率=（EBIT/營業收入）×[（營業收入/資產）×（EBT/EBIT）]×(資產/凈資產)×(EAT/EBT)=盈利創利率×資產周轉率×財務杠桿乘數×（1-所得稅率） 式中，EBIT為息稅前利潤，EAT為稅后利潤，EBT為稅前利潤。

該模型認為，由于各國稅收方面都實行國民待遇，因此所得稅率差異不大，而用三個因子來分析不同企業的盈利模式差異：(1)營業創利率，表示企業從市場中的揩油水平，反應企業的效率（Efficiency）;(2)資產周轉率，體現企業資本的運動速度（Speed）;(3)財務杠桿乘數，反映企業資本結構政策和對風險的態度，體現借力的程度（Level）。ESL模型通過這三個因子對企業進行財務分析，探尋不同行業、不同發展階段、不同資產組合的企業所適應的盈利模式，及揩得多、跑得快、善用債的方法。并給出了八種不同的ESL組合模式，其中最優的為三項因子都強，這也是家具行業所要追求的組合模式。

二、應用ESL模型進行的家具行業實證分析

國內家具行業上市公司共有六家，其中大亞科技由于其家具類產品在主營業務中所占比重不高，S*ST光明為被特殊處理的個股而被排除，現以其余四家為樣本進行分析。下表顯示了四家上市公司的財務數據，來源于中國證監會指定信息披露網站巨潮資訊。

研究思路:根據ESL模型,分別計算各企業的三個盈利模式影響因子,再按年份分別計算各指標的平均值, 標準差及變異系數，以揭示企業差距的產生原因及改進措施。由數據CV得出，盡管為同一行業，但是四家公司各項財務指標的差異還是頗為明顯，所以利用ESL模型對家具行業的盈利模式分析具有現實意義。

1.E――企業效率分析及改進建議

從CV值來看，ESL模型的三個因子中，差距最為明顯的是營業利潤率。宜華以穩定的20%以上的營業利潤率遙遙領先。家具業初期以量的擴張為主的發展模式在現階段已不能再為企業帶來高速的經濟增長，制造、裝配環節由于競爭激烈，容易被成本更低的同行取替，利潤空間狹小。為可持續發展，產業結構調整和產品升級成為應對產業格局及消費需求變化的必然選擇，只有依靠技術研發，品牌運作、銷售渠道的建立，積極進行產業模式及商業模式的創新，才能提升產品附加值，保障企業穩定持續的增長。家具企業應加強與科研機構的技術合作，或建立自己的研發中心，提升產品設計、生產水平，增強市場競爭力和發展潛力。當技術的創新和概念的創新相得益彰時，企業才能享受品牌效應帶來的高附加值。

2.S――企業資產運營能力分析及改進建議

在體現企業資本運營能力的資產周轉率方面，兔寶寶三年蟬聯首位。為了提升一定時間內資產轉化為收入的速度，企業應該優化產業鏈的每一環節，提高整個供應鏈的運作效率，形成產業鏈一體化的核心競爭力。家具制造業是典型的資源型企業，木業處于產業鏈的上游，有著確保充足、低廉木材資源的戰略定位，企業應建立上游原材料配套產業整合資源。在整個運營環節導入JIT生產方式，將精益思想貫穿于整個企業流程中。根據企業目標和能力合理細分市場，確定合理的營銷戰略。積極引入第三方物流，降低成本，提高客服水平，加速產品流通。在交易時，要考慮到信息不對稱問題對資金回籠安全的影響，使用現金折扣等措施鼓勵客戶盡早還款，建立客戶檔案，有差別的提供商業信用，減少壞賬損失。

3.L――企業借力程度分析及改進建議

從財務杠桿乘數來看，四家上市公司的差距在逐漸縮短。2008年家具業的自有資產與負債的比例基本持平，這在宏觀經濟波動的環境下可以保持企業財務的安全性。但家具行業的非流動資產占總資產的比重較大，即其破產清算及擔保價值較大，所以為了更好地發揮財務杠桿效應，家具業可以適度提高負債率。企業應建立適度的長期化負債結構，規避短期借款比重過高帶來的財務風險，根據項目分析、調研，合理確定資金需求的數量和時間，協調長短期負債的比重，以保持企業健康、持續的發展。

參考文獻:

[1]卿 放 干勝道:ESL:企業盈利模式分析方法.四川會計，2003.12

商業盈利模式分析范文第5篇

關鍵詞：村鎮銀行；農村金融；盈利分析

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-01

截至2012年末，我國共開業村鎮銀行800家，中西部地區機構占比61.2%。資產總額為4343億元，貸款余額為2330億元，其中農戶和小微企業貸款余額合計占84%[1]。然而在村鎮銀行迅速發展的同時，其盈利能力卻呈現兩極分化和地域分化的趨勢，從總體看真正實現穩定盈利的還是小部分，大部分仍然在盈虧平衡波動，同時在數量占比較大的中西部欠發達地區村鎮銀行總體盈利能力較弱，實現穩定盈利的村鎮銀行主要集中于東部地區[2]。當前欠發達地區村鎮銀行的盈利能力亟待提升。

一、經濟欠發達地區村鎮銀行的總體盈利能力分析

村鎮銀行是經營貨幣信用的金融機構，其盈利性是在安全性與流動性基礎上的最終要求，同時盈利能力的大小也最終決定了自身的發展。因此對村鎮銀行總體盈利的衡量評價可以客觀反映其發展的現狀與不足。

當前銀行業普遍采用的盈利能力指標主要有資產收益率，凈利差率，存貸比，不良貸款率，撥備覆蓋率，非利息收入占比等。

（一）與銀行同業平均的比較。我國銀行業的主導是大型股份制商業銀行，與之比較，作為一級法人機構的村鎮銀行規模小、網點少、業務單一。在各項評價指標中，村鎮銀行與行業平均值差距較大。這主要由于村鎮銀行正處于擴張期，同時經營成本初期投入高，短期資產回報受到影響。以江西為例，2012年，我國銀行業平均資產收益率為1%，而在江西轄內村鎮銀行的資產收益率僅為0.5%-0.7%，同時行業平均凈利差率為2.6%，而江西轄內村鎮銀行凈利差率為2.2%。由于規模效益難以體現等原因，在凈資產收益率、非利息收入占比等核心指標上中西部村鎮銀行均低于行業平均值。但是處在信用體系不完善的欠發達地區村鎮銀行的不良貸款率卻遠低于行業平均值。

（二）與同地區其他農村金融機構的比較。村鎮銀行在同地區的競爭對象主要是農信社和郵儲行。由于市場后入和公眾認知不足與政策扶持力度小，村鎮銀行發展受到限制，吸收居民存款緩慢、依賴資本投入，5%的營業稅率高于農信社的3%，結算渠道與涉農貼息未得到政策支持等，因此村鎮銀行的成本費用等支出性指標要比同地區農村金融機構高，但是村鎮銀行作為一級法人機構較其他銀行分支機構表現出來充分的靈活性卻要大的多，創新中小微及農村金融服務模式，形成了小微金融戰略的有效延伸，擴大了其在縣域、村鎮的市場份額。

（三）當前盈利能力存在問題分析及對策。

1.外部環境和政策制約嚴重。中西部村鎮銀行大多處于發展中的縣鄉，金融需求與經濟發展不匹配，盈利空間狹窄。村鎮銀行吸儲較慢信貸結構單一，同時信用體系不完善也在很大程度上制約了其盈利能力的提升，對村鎮銀行的幫扶政策還停留在宏觀層面并未具體落實，削弱了村鎮銀行競爭力。

國家應放寬對村鎮銀行發起人結構及股本的限制，鼓勵多種資本參與[3]，活躍農村金融，強化村鎮銀行與地方政府聯系，加大扶持力度，盡快落實補貼支農業務政策，提高村鎮銀行競爭優勢。

2.內部治理和風險控制亟待加強。當前，村鎮銀行發展緩慢的重要原因是村鎮銀行資本單薄，公眾對其內部治理和風險控制信心不足，尤其在中西部地區，農民對銀行資金的安全性要求更高。村鎮銀行內部治理沒有統一的制度要求，同時人員專業素質參差不齊，對信貸風險控制不足。

金融監管機構應該制定統一的村鎮銀行內部治理控制要求，同時加強監管，建立市場推出與風險保障體系，村鎮銀行自身應該健全內部控制體系與信息披露制度，強化崗位監督與員工職業素養要求。

二、經濟欠發達地區村鎮銀行的盈利模式分析

當前村鎮銀行的業務范圍包括吸收公眾存款，發放貸款，辦理國內結算，辦理票據承兌與貼現，從事同業拆借、銀行卡業務，收付款項及保險業務和銀監會批準的其他業務。

（一）當前盈利模式分析。當前村鎮銀行由于所處環境與自身條件限制，其主要收入來源于凈利息收入，業務模式主要是零售銀行業務為主，其中零售銀行業務當中涉農存貸款占到62.5%。而在東部地區的村鎮銀行以及中西部地區發展較為成功的村鎮銀行中，其盈利模式中批發銀行業務、私人銀行業務、中間業務、混業經營業務呈現多元化趨勢，中西部的489家村鎮銀行中的90%主要以零售業務為主，而在東部的311家村鎮銀行中這一比例不到50%。同時經濟欠發達地區的村鎮銀行非利息收入占比較低導致盈利穩定性較差，業績波動大。

同時村鎮銀行在區域金融的競爭中不能有效聯合資本，導致在競爭中處于弱勢地位，過于重視資本的逐利性，盲目追求擴張，盈利模式的一味求大而沒有保障其合理性與流動性。

（二）當前存在問題分析及對策。

1.業務結構單一化制約著村鎮銀行在中西部地區的獲利能力提升，直接影響其抗風險能力與資產收益。在當前中國城鎮化進程加快的背景下，尤其是村鎮銀行所處的縣級城市金融需求日益增大，村鎮銀行卻不能因需定求，導致發展陷入困境。

村鎮銀行應平衡業務結構，合理配置資本，將業務面向區域金融的需求，面向中西部縣域的城鎮化進程與農村醫療和養老保險，同時挖掘涉農潛在業務，優化業務流程，開發適應三農發展的金融產品，保障盈利模式質和量同步提升。

2.盈利模式僵化，缺乏核心競爭力，當前村鎮銀行存款主要由資本投入組成，加之公眾了解不夠，吸收居民和企業存款滯后，導致流動性下降，資產管理水平下降，同時面對區域內同業競爭缺乏有效應對，不能擴大盈利空間。

村鎮銀行應積極與區域內國有資產、大型企業合作，互相注資參股，形成有效的核心競爭力，同時與地方政府協作[4]，提高公眾認可度，創新信貸方式，推廣有地方特色的中小微企業金融與農村金融服務，創新盈利模式。

參考文獻：

[1]中國銀行業監督委員會.中國銀行業監督委員會2012年報，2012.

[2]趙冬青，王樹賢.我國村鎮銀行發展現狀的實證研究[J].農村經濟，2010.