財產保險對社會的作用

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財產保險對社會的作用范文第1篇

關鍵詞：資產負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產保險公司資產負債的特點

由于我國財產保險公司只允許經營財產保險業務、短期意外險和短期健康險業務，業務范圍和保險的特性，決定了財產保險公司資產負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經濟增長速度快，促進了我國財產保險業的快速發展，保費規模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業、外資企業，而且大量的保險資金來自于個人；從產業來說，財產保險資金來自于第一產業、第二產業、第三產業。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

(二)資金性質的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故，因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據未來保險事故發生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經營范圍可以看出，財產保險公司除工程險等少數險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產的流動性

財產保險公司風險發生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產保險公司必須保持資產的高流動性，以防止債務產生的財務“黑洞”導致公司無法繼續經營或破產。

二、財產保險公司資產負債管理的重要性

從以上財產保險公司資產負債的特點可以看出，財產保險公司經營的風險不僅來自于經營的保險業務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產保險行業發展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產負債管理，提高資產的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。

(一)資產負債管理的概念

資產負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產品的特點形成的資產結構，實行業務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業的目標和戰略出發，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態地解決資產和負債的價值匹配問題以及企業層面的財務控制，以保證企業運行的安全性、盈利性及流動性的實現。

從以上定義可以看出，資產負債管理是通過了解保險公司的業務特點為出發點，進而合理分析其資產、負債，并合理安排資產負債的匹配關系，以保證企業運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業健康發展。

(二)財產保險公司實行資產負債管理的重要意義

財產保險風險發生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產保險公司負債發生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產保險公司利用資產負債管理，加強自身資產負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產負債管理的角度來看，財產險公司經營的好壞，不僅取決于公司業務發展的好壞，更重要的是取決于資產負債管理的好壞。只有資產負債管理做好了，財產保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩定。因此，財產保險公司的資產負債管理對公司、行業、社會均具有深遠的意義。

1.資產負債管理是財產保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現了全行業的虧損，在這種情況下，財產保險公司要想充分發揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產負債管理，提高資產的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產負債管理是財產保險公司主動適應保險監管的需要

近年來，我國保險監管由市場行為監管逐步向償付能力監管和市場行為監管并重的方向發展，并將最終轉變為償付能力監管。償付能力的監管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現為保險公司的實際償付能力高于保險監管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產，認可凈資產等于認可資產減認可負債。根據目前保監會的償付能力監管的規定，公司負債全部為認可負債，而資產則根據資產的風險狀況和變現能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產的比例，就必須在實際經營中提高資產的認可率。因此，財產保險公司可以利用資產負債管理，通過將資產配置到認可率高的資產上，提高公司的實際償付能力，滿足監管機構對償付能力的要求。

3.資產負債管理是財產保險公司降低財務風險的需要

財產保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產保險公司的財務風險。為此，財產保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產負債管理，合理提高保險資產的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。

財產保險對社會的作用范文第2篇

關鍵詞：資產負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產保險公司資產負債的特點

由于我國財產保險公司只允許經營財產保險業務、短期意外險和短期健康險業務，業務范圍和保險的特性，決定了財產保險公司資產負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經濟增長速度快，促進了我國財產保險業的快速發展，保費規模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業、外資企業，而且大量的保險資金來自于個人；從產業來說，財產保險資金來自于第一產業、第二產業、第三產業。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

(二)資金性質的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故，因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據未來保險事故發生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經營范圍可以看出，財產保險公司除工程險等少數險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產的流動性

財產保險公司風險發生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產保險公司必須保持資產的高流動性，以防止債務產生的財務“黑洞”導致公司無法繼續經營或破產。

二、財產保險公司資產負債管理的重要性

從以上財產保險公司資產負債的特點可以看出，財產保險公司經營的風險不僅來自于經營的保險業務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產保險行業發展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產負債管理，提高資產的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。

(一)資產負債管理的概念

資產負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產品的特點形成的資產結構，實行業務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業的目標和戰略出發，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態地解決資產和負債的價值匹配問題以及企業層面的財務控制，以保證企業運行的安全性、盈利性及流動性的實現。

從以上定義可以看出，資產負債管理是通過了解保險公司的業務特點為出發點，進而合理分析其資產、負債，并合理安排資產負債的匹配關系，以保證企業運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業健康發展。

(二)財產保險公司實行資產負債管理的重要意義

財產保險風險發生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產保險公司負債發生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產保險公司利用資產負債管理，加強自身資產負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產負債管理的角度來看，財產險公司經營的好壞，不僅取決于公司業務發展的好壞，更重要的是取決于資產負債管理的好壞。只有資產負債管理做好了，財產保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩定。因此，財產保險公司的資產負債管理對公司、行業、社會均具有深遠的意義。

1.資產負債管理是財產保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現了全行業的虧損，在這種情況下，財產保險公司要想充分發揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產負債管理，提高資產的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產負債管理是財產保險公司主動適應保險監管的需要

近年來，我國保險監管由市場行為監管逐步向償付能力監管和市場行為監管并重的方向發展，并將最終轉變為償付能力監管。償付能力的監管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現為保險公司的實際償付能力高于保險監管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產，認可凈資產等于認可資產減認可負債。根據目前保監會的償付能力監管的規定，公司負債全部為認可負債，而資產則根據資產的風險狀況和變現能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產的比例，就必須在實際經營中提高資產的認可率。因此，財產保險公司可以利用資產負債管理，通過將資產配置到認可率高的資產上，提高公司的實際償付能力，滿足監管機構對償付能力的要求。

3.資產負債管理是財產保險公司降低財務風險的需要

財產保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產保險公司的財務風險。為此，財產保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產負債管理，合理提高保險資產的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。

財產保險對社會的作用范文第3篇

一、責任保險

所謂責任保險是指保險人對被保險人對第三者依法需負賠償責任時，當被保險人提出賠償申請時保險人負賠償責任的一種財產保險。根據我國《保險法》的有關規定:“責任保險是將被保險人對第三者依法需負的賠償責任為保險標的的一種保險”因此，其含義包括以下幾點:首先，責任保險屬于財產保險的范疇。責任保險因其保險標的為賠償責任，因而其并不在人身保險范圍內，屬于財產保險。其次，責任保險是將被保險人對第三者依法具有的賠償責任作為標的。如交通事故中撞傷行人的情況中，汽車車主對被撞行人負有損害賠償責任。當車主對被害人進行賠償后其財產會相應減少，因而發生損失。因此可見，這類保險實際上是以被保險人的所有財產為標的的，所以也是財產保險。再次，責任保險是當被保險人受請求賠償時，保險人應負保險賠償責任的保險。雖然責任保險將被保險人對第三者的賠償責任作為標的，但如果這種賠償責任已經獲得賠償，第三者不再向被保險人提出賠償請求，此時被保人并沒有實質性的損害發生，進而保險人也無負賠償責任的義務。

二、責任保險制度和侵權法在機能上是否沖突

在責任保險迅猛發展的當前，其是否能完全取代侵權法?這個問題在回答前有必要先解釋一下侵權法的技能與其變遷?；趥鹘y的《侵權行為法》的有關理論，其根本機能在于威嚇、懲罰和損害填補。該法對侵權行為的懲處比較注重社會性和個體性的結合，通過懲罰個體侵權行為，對其他隱權不法人具有一定的威嚇作用，進而達到一定的社會預防作用;損害填補則體現了受害人的實質填補與救濟，為受害人提供保障。隨著社會的不斷發展，侵權法的機能重心也逐漸由懲處轉向填補損害。該法明確規定侵權行為的擔責方式為對損失的賠償，并將其普遍應用與司法實踐中。但是損失賠償并不會對施害人的目的與動機進行詳細審酌，且其賠償額度也不會因施害人的過失或故意而有所差別。損害的填補只是公平正義的體現，意欲能迅速完整的為被害人的損害提供實質性的填補。值得注意的是，賠償損害的觀念逐漸從傳統的損害轉移向損害分散發展。損害轉移就是把對被害人的損害轉移至施害人擔負;損害分散是指損害可以先由危險活動的創造企業承擔，而后經服務或商品的價格機能等途徑進行分散，讓其集體化，侵權法也已逐漸采用這種思考方式。

三、責任保險制度對侵權法的影響

由責任保險的演變歷程能夠看出，侵權責任的增加是責任保險出現和發達的原因，侵權責任的增加一方面迫使有關當事人或從業者避免因某一事故的發生而破產，為了自我保護，不得不借助與責任保險;另一方面為了得以實現法院所判的高額損害賠償，也不得不對責任保險進行投保。但是責任保險的發達又反過來作用于侵權法，推動侵權法發生變化，其影響有以下幾點:(一)在歸責原則上侵權法比較嚴格自大生產時代來臨后，頻繁的企業活動導致損害的加重，為減少損失企業必須進行損害分散，責任保險制度順勢而生。立法者相信責任保險制度產生后，企業人就具有了分散損害的得當方法，企業人可以根據損害的特定情況負無過失責任或過失責任。因而，責任保險制度促進了無過失責任的建立。由此，民事賠償和責任保險是互相作用的，無過失責任制度的基礎是責任保險制度，無過失責任應用領域的拓展反過來又推動了責任保險制度的發展。(二)個人責任的隱藏有人認為，發達的責任保險制度導致侵權責任的意義產生了很大的變化。當具有保險的行為人發生肇事損害時，除了支付給保險公司的投保費用，施害人并不負實際上的賠償責任，個人責任很小，民事責任人并沒有太大的意義。本文以為，個人責任并未因此而沒落，只是不再像原來那么明顯，其已隱藏于責任保險之中。由于保險公司能夠把肇事記錄同保險費用相連接，根據肇事比例確定保險費率，肇事越多保險費率就越高。

四、結語

財產保險對社會的作用范文第4篇

關鍵詞：農業保險；農業風險；保險經營

農業保險屬于財產保險的范疇，但又有區別于其他財產保險的顯著特點。目前我國農業保險正處于新一輪的試驗階段，深入研究農業保險的特殊性，對于加快我國農業保險發展、建立政策性農業保險制度具有重要的理論與實踐意義。

一、保險標的的特殊性

農業保險的保險標的大多是有生命的植物或動物，受生物學特性的強烈制約，具有以下不同于一般財產保險的非生命標的的特點：

一是保險價值難以確定。一般財產保險的標的是無生命物，保險價值相對穩定，容易確定；農業保險的標的在保險期間一般都處在生長期，其價值始終處于變化中，只有當它成熟或收獲時才能最終確定，在此之前，保險標的處于價值的孕育階段，不具備獨立的價值形態，因此，投保時的保險價值難以確定。實務中，農業保險的保險金額多采用變動保額，而一般財產保險的保險金額是固定的。

二是具有明顯的生命周期及生長規律，保險期限需要細致而又嚴格地按照農作物生長期特性來確定，長則數年，短則數日；普通財產保險的保險期限一般為一年。

三是在一定的生長期內受到損害后有一定的自我恢復能力，從而使農業保險的定損變得更為復雜，定損時間與方法都與一般財產保險不同，尤其是農作物保險，往往需要收獲時二次定損。

四是種類繁多，生命規律各異，抵御自然災害和意外事故的能力各不相同，因而難以制定統一的費率標準和賠償標準，增加了農業保險經營難度；普通財產保險的費率標準和賠償標準相對容易確定。

五是受自然再生產過程的約束，對市場信息反應滯后，市場風險高，農業保險的承保、理賠等必須考慮這些因素；普通財產保險則相對簡單。

六是農產品的鮮活性特點使農業保險的受損現場容易滅失，對農業保險查勘時機和索賠時效產生約束，如果被保險人在出險后不及時報案，則會失去查勘定損的機會。這也是農業保險更容易引發道德風險的重要原因。因此，農業保險合同對理賠時效的約定比普通財產保險嚴格得多。

二、農業風險的特殊性

農業的主要活動是在露天下進行的，農業所面臨的風險主要是自然風險，農業風險的特殊性主要表現在以下四個方面：

一是可保性差?？杀ｏL險的條件是：大量的獨立的同質風險；損失是意外的、偶然的、不可控的；風險損失必須是可以測量的、確定的；發生巨災損失的概率非常小。一般財產保險的風險大都符合這些條件，而農業風險與可保條件多有不符。首先，農業風險具有很強的相關性。農業風險大多來源于人類難以駕馭的大自然，如洪災、旱災、雹災、蟲災等，在災害事故及災害損失中常常表現為高度的時間與空間的相關性。其次，由于農業災害的覆蓋面廣、影響面大，農業風險所造成的經濟損失往往難以度量。再次，農業風險發生巨災損失的概率相對較大。我國幾乎每年必發的洪水災害都造成高達幾百億元的直接經濟損失，相對于保險基金來說都屬于巨災損失。

二是風險單位大。風險單位是指發生一次災害事故可能造成保險標的的損失范圍。對于普通財產保險，一個保險單位通常就是一個風險單位，只要承保標的充分多，就能在空間上有效分散風險。在農業保險中，一個風險單位往往包含成千上萬個保險單位，風險單位巨大。一旦災害發生，同一風險單位下的保險單位同時受損，使農業風險難以在空間上有效分散，保險賴以存在的風險分散機制難以發揮作用。

三是具有明顯的區域性。這也是農業風險所特有的。我國幅員遼闊，地理環境復雜，自然災害種類繁多，發生頻率、強度各異，表現出明顯的區域性。首先是風險種類分布的區域性，即不同地區存在著不同的災害種類，如我國南方地區水災較為頻繁，北方地區則旱災較為嚴重，而臺風主要侵害沿海地區等等；其次是同一生產對象的災害種類和受損程度的地區差異性，即由于地理、氣候、品種不同，同一生產對象在不同地區有不同類型的災害，而且對同一災害的抵抗能力不同，如同樣是水稻，在我國南方和北方就有著不同的自然災害，而且即使是遭受同樣災害，南方、北方不同水稻品種的抗御能力也不同。農業風險的區域性使得農業保險經營必須進行風險區劃與費率分區，這是一項科技含量高、成本高的工作，大大增加了農業保險經營的難度和成本。

四是更為嚴重的逆選擇與道德風險。保險業務中普遍存在逆選擇與道德風險。但是，由于農業保險的標的大都是有生命的動植物，其生長、飼養都離不開人的行為作用，農民購買了保險之后，難免通過其行為增加預期索賠；又由于農村廣闊，業務分散，交通不便，管理難度大，有效監管成本高。因此，農業保險業務中存在更為嚴重的逆選擇和道德風險。

農業風險的特殊性，造成農業保險經營極不穩定，經營難度大，賠付率高。根據中國保監會公布的有關資料，從1985年到2004年的20年里，我國農業保險業務除了2年微利以外，其余18年都處于虧損狀態，綜合賠付率高達120%。

三、農業保險商品的特殊性

商品按市場性質可以區分為公共物品與私人物品，一般財產保險商品屬于私人物品，而農業保險商品既不是完全意義上的私人物品，也不是典型的公共物品，而是介于私人物品和公共物品之間的一種準公共物品。農業保險的準公共物品性主要表現在：

1.農業保險雖然在直接消費上具有排他性的主要特征，即購買了保險的農戶在保險責任范圍內能得到直接的經濟補償，沒有購買保險的農戶不能得到相應的補償，但在其整個消費過程中即保險經營的一定環節上并不具有排他性。例如，防災防損是農業保險經營的重要環節，是減少風險損失、降低保險經營成本的主要措施，但在實施防災防損措施時，不買保險的農產常?？梢源睢氨丬嚒?。

2.農業保險的主要商品不具有競爭性。一方面，農業保險的高風險與高成本決定了農業保險的高費率；另一方面，農業本身的預期收益不高，農民可任意支配的收入很低，支付能力非常有限。因此，在市場條件下，難以形成有效供給和有效需求。我國自1982年恢復開辦農業保險以來，除了新近成立的幾家農業保險公司以外，一直只有原中國人民保險公司和原新疆兵團財產保險公司承辦農業保險，業務日趨萎縮。

3.農業保險的成本和利益具有顯著的外在性。雖然在短期內農業保險產品的供需雙方可以確切計算利益，但從長期看，由于農產品(尤其是關系到國計民生的基礎性農產品)的需求擴張受到人的生理條件的限制，其價格彈性和收入彈性都很小，引進農業保險后，農產品的有效供給增加，價格下降，從而提高了整個社會的福利水平，使全社會受益。保險公司和農戶并沒有得到全部甚至是主要的利益。農民購買農業保險的邊際私人收益小于其邊際社會收益，農業保險公司提供農業保險的邊際私人成本大于其邊際社會成本，即農業保險的成本和利益是外溢的。

財產保險對社會的作用范文第5篇

【關鍵詞】中小企業，財產保險需求，對策措施

當前，我國中小企業在總體上會產生財產保險市場需求不足的情況。一旦無法將中小企業所具有的保險需求加以全面調動，勢必會導致中小企業無法更好地運用財產保險防范或者降低有可能出現的風險。財產保險既可讓已受損的中小企業的資金進行較好的彌補，而且還可保障中小企業的經營風險被更多地加以稀釋。有鑒于此，非常有必要在經濟學的層面上對中小企業的財產保險需求進行全面而深入的研究，從而更好地滿足中小企業在保險上的切實需要。

一、當前中小企業財產保險發展狀況分析

通過對我國保險業發展及分析，我們認為本國經濟能夠實現持續而穩定的發展，是確保我國的保險業務總量得到切實增加的重要條件，而且這樣一來財產保險的成效也能夠得到切實而有效的改進。這就意味著當前我國經濟的發展狀況是影響企業保險需求最為關鍵的一個要素。首先應當看到，在當前社會化大生產的大環境下，城鎮化得到了飛速發展，導致財富變得愈來愈趨于集中。在此基礎上，因為財產損失而造成的各類風險也變得愈來愈多。對于中小企業這一主體而言，怎樣才能夠切實有效地轉移以及降低風險，其動機也變得更加顯著了。在此基礎上，因為我國經濟越來越快的發展，企業的平均獲利能力也在持續提升，其所具備的購置財產保險的能力自然也就得到了極大的提升，而企業的實際資產正好是實施企業財產保險的最為重要的內容，這樣一來就不難看出，一旦缺少實際的資產內容，財產保險業的需求也就無法做到旺盛。從當前我國總體經濟發展視野來觀察，中小企業在財產保險中面臨的一大問題就是有效投保需求不夠充足。

二、影響當前中小企業財產保險需求的要素

（一）中小企業管理者和股東要素

中小企業的股東因為無法做到全面而又準確地了解本企業管理者的行為，企業的管理者在管理企業的同時，極可能會做出某些不當的行為而傷害股東利益。當股東警覺或是發現管理者錯誤的行為時，一般都會對管理者進行一定的薪酬等方面的處罰。同時，作為管理者也會意識到此類問題。于是，相應的保證監督機制則被管理者引入，使股東們放心他們的經營與管理。由于，在監督管理層行為上，保險有著極大的優勢，故而也就成為被企業管理者最適合引入的機制。但是，由于我國企業的特殊性，又把該問題分成了二大類：第一類是實實在在的股東權益在我國國有企業之中處于缺位的狀態之下。這是由于在國家或者國有法人參股的企業中，或者是在國有控股企業之中，占有優勢的國有資本和各位股東代表之間并沒有直接的經濟上的緊密結合。但是，企業的管理層人士和股東代表卻都是由國家或者當地政府主管部門直接進行任命的，而且這部分人員的薪酬福利待遇也是由政府主管部門所確定的。有鑒于此，企業的股東在公司的財政、人力資源管理等方面卻難以或者沒有足夠力量去對國有企業的管理層實施真正能夠產生作用的權力制約，這就造成了國有企業的管理層缺乏足夠的壓力去實施大幅度的風險管理，這往往就造成了企業的替在風險的增加。第二類是小型企業不存在股東權益缺位，但因其發展空間及薪酬有限，資深金融風險管理的管理人才又不愿意屈就，這就往往造成現有的企業經理層因缺乏風險管理意識，對企業投資風險評估、預測不足，對金融服務及金融工具了解不夠，對保險產品內在價值存在忽視。一旦企業真的產生損失等，致使其出現了現金流等壓力，其多采取的措施就是裁員或是減產等辦法。

（二）稅收政策要素

全球通行的公司財務管理規則中已經明確了以下內容：一旦某家企業決定了購買財產保險之后，其所希望的稅負也就能夠得到切實有效的控制與降低，也就是企業一旦決定了購置財產保險之時，也就產生了合理避稅的效應。這是中小企業的保險需求被大量地加以促進的一項重要因素，這對于中小企業的經營管理來說絕對是利好的消息。至于如何通過購買財產保險來合理地控制本企業的稅負，筆者覺得要滿足以下三個方面的條件：一是中小企業應當盡可能地施行所得稅累進稅制。這是因為收入水平一旦保持穩定的狀況，即可有效降低本企業在總體上的應稅所得額度，而且財產保險還能夠讓企業經營之中所出現的波動盡可能地下降；二是要明確非保險類企業和保險類企業之間在損失準備金上的不同稅制。恰恰是因為存在此類差異，才會讓購置財產保險變得更富有吸引力；三是企業的保險購買成本應當予以全額度免稅，這樣一來，中小企業即可運用購置相應的財產保險以控制本企業的整體風險管理成本。

當前，我國所實施的稅法之所以會影響到中小企業保險需求，主要表現在兩個方面：一方面是我國中小企業的所得稅均屬于固定稅率，這就意味著其不具有稅率上的累進效應。雖然我國稅法已經明確了某企業在購置財產保險時，可稅前列支其保費，但與稅率累進相比，我國政府隱形的稅補比較低，對于企業避稅作用不大，對于刺激購買財產保險的作用也不大。其次，我國沒有明確規定保險賠款能否給與全額免稅或是記入應稅所得，只是規定企業在遭受巨大自然災害時可申請免稅一年。由于稅收政策的不明確性，則導致企業無法對自身在稅收上所得到的實際優惠實施更為精確的計算。在此情況下，稅制對于促進中小企業保險需求具有的引導效應也就無法更好地體現出來。

（三）行業規制要素

從經濟學的角度來看，特種行業的發展將直接影響到本行業的未來發展甚至本國的國計民生。有鑒于此，不同的國家均會對特種行業進行更為嚴格的行業性監管。一旦特種行業受到了極大的災害以后，所損失的不單單涉及到自身的利益，也更會導致社會廣大公眾造成嚴重的損失。如化工行業原料泄漏等往往造成大面積的環境污染，而水、電、氣等行業因災停產停工則會極大的造成社會混亂等等。因此，國家就很有必要對特種行業實施專門化的立法，以求實現半強制或者是強制性的對財產以及責任進行投保。

從另一個角度來看，作為被規制的企業，則可以通過購買保險向消費者或是監管方傳遞有充分現金流、經營穩健等信息，但是其繳納的財產保費能夠計入到成本之中，最終轉嫁給廣大消費者一定的投保成本。如此一來，在條件一致的情況下，就會產生被監管的那部分公司更加愿意投保的現象。對特種行業嚴格規制下，也存在著負面影響：政府通常會對保險企業針對潛在風險值相對來說較高的特殊行業進行定價上的合理限制，而保險企業會很難對保費加以變動，致使無法體現出其風險的真正程度。越傾向于買保險的企業，往往越是那些可以從管制價格中獲得較多的、風險較大的企業。由此可見，有經濟穩定器之稱的保險公司，其作用并沒有完全發揮出來，反而會危及保險企業自身的可持續發展。

三、提升中小企業財產保險需求的對策措施

（一）努力提升中小企業利益相關方的風險防范意識

對中小企業財產保險產生影響的因素有二個，一是企業管理者，二是企業投資者。中小企業管理層人士風險防范意識之多少，將直接地決定其購置財產保險的主動性；而中小企業投資方風險防范意識之高低，能夠間接地推動中小企業來購買財產保險。從以上兩點分析，企業財產保險的需求、認知程度決定著企業資產潛在、未知風險能否降低或是減少，就必須對全社會的風險意識進行不斷深化、強化，尤其是對與企業切身利益相關者，更要強化其對風險意識的認識程度?？蓮囊韵聝煞矫孢M行具體的強化：一方面是對企業管理者著重強化風險意識。就目前來講，企業經理人的風險意識是比較薄弱的，而他們卻是導致財產保險需求不足的重要原因之一。隨著我國的經濟發展，企業內外環境也隨之變化，企業間的競爭日趨激烈等，這就要求企業要完善經理的聘用制度，在賦予管理層更多權利的同時，也同樣承擔了相應的責任。另一方面是要對商業銀行等融資機構的風險意識進行強化。據以往數據來看，中小企業貸款出現不良的概率比較高。有鑒于此，在金融機構面向中小企業貸款的過程之中，一定要對風險管理規則進行有效地執行；并堅持其獨立性、做好風險評估工作，這樣才可以更有效地起到促使中小企業決心購置財產保險的作用。

（二）進一步提升中小企業在財產保險上的需求

當前，中小企業在我國的整個國民經濟體系之中占據著十分重要的地位。尤其是近些年來隨著國家經濟的持續、穩定的高增長，各中小企業精心創造出來的財富總值愈來愈大，但其自身在財產保險方面的意識往往相當地淡薄、投保狀況一直不好。其問題集中表現在：投保險種集中、參保企業區域分布不均衡、不足額投保情況突出以及參保面較低等。針對以上問題，本人從兩方面進行分析：一是要對外部機制性因素進行改善。對高新技術企業的發展地方政府應給予資金扶持及相應的保費補貼。應當建立起具有政府背景的政策性保險法人組織機構。在此基礎上，要形成中小企業以及保險企業雙方能夠相互協調與交流信息的良好平臺，從而為雙方提供更為健全的現代信息服務機制。二是要持續提升保險公司的專業化服務能力。保險企業自身要努力形成創新意識以及責任感，推動對中小企業提供財產保險服務的保險企業網點的進一步優化。要加強對中小企業中可能存在的風險進行詳細的核查以及評價，并且要形成中小企業防范風險的預警體系，不斷提升廣大中小企業的所具有的防災能力和水平。與此同時，還應當對中小企業的各類財產保險產品實施持續不斷的創新，制定出可以激勵中小企業投保的相關保護政策，提高其投保率。

四、結束語

綜上所述，中小企業在發展過程中，往往要面對許多不可控因素，企業只有充分做到未雨綢繆，防患于未然，才能更好的抵御危機。如何加強企業的財產需求，促進國民經濟的穩定發展，是我們目前亟待解決的問題，本文分析了當前我國中小企業實施財產保險的實際狀況，而且以經濟學思維得出了兩個解決對策：一是要不斷加強與提高中小企業利益相關方的各種不同的風險防范意識。其中涵蓋了中小企業管理層人士以及企業投資人兩個方面的風險觀。二是要持續提升廣大中小企業財產保險方面的需求，其中涵蓋了對外部的機制性因素加以改進，并且更好更快地提升保險企業所具有的專業化服務能力。

參考文獻：

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