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      醫(yī)保進(jìn)銷存的管理制度

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      醫(yī)保進(jìn)銷存的管理制度

      醫(yī)保進(jìn)銷存的管理制度范文第1篇

      一、專項治理工作任務(wù)

      進(jìn)一步完善我縣醫(yī)保基金監(jiān)管工作機(jī)制,探索建立全覆蓋式醫(yī)保基金監(jiān)督檢查制度,充分發(fā)揮各級醫(yī)療保障部門的監(jiān)管作用,落實監(jiān)管責(zé)任,使醫(yī)保基金監(jiān)管工作逐步實現(xiàn)制度化、常態(tài)化和規(guī)范化。通過開展專項治理工作,鍛煉醫(yī)保基金監(jiān)管隊伍,不斷提升全縣醫(yī)保基金監(jiān)管隊伍業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力。

      二、專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組

      為有效開展全縣醫(yī)保基金監(jiān)督檢查專項治理工作,確保工作任務(wù)的完成,縣醫(yī)療保障局決定成立全縣醫(yī)保基金監(jiān)督檢查專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)醫(yī)保基金監(jiān)督檢查專項治理工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策。領(lǐng)導(dǎo)小組成員如下:

      組長:

      副組長:

      成員:

      領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,具體負(fù)責(zé)日常組織、協(xié)調(diào)、督導(dǎo)和落實等工作。辦公室設(shè)在縣醫(yī)療保障局基金監(jiān)管科。

      主任:

      副主任:

      成員:侯雨鐳于有志、吳連東、薛森、縣醫(yī)療保險經(jīng)辦中心機(jī)構(gòu)抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干5人(包括征繳、結(jié)算、財務(wù)、稽核、信息人員各1人)、定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)抽調(diào)醫(yī)生3人。

      三、專項治理范圍

      2020年以定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)(以下簡稱“兩類機(jī)構(gòu)”)為重點,重點查辦“內(nèi)外勾結(jié)”欺詐騙保,實現(xiàn)全部定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)全覆蓋。

      四、專項治理主要方式

      由縣醫(yī)療保障局牽頭,以縣醫(yī)療保險經(jīng)辦中心為責(zé)任主體,對違法違規(guī)使用醫(yī)保基金行為進(jìn)行專項治理,主要方式如下:

      一是堅持監(jiān)督檢查全覆蓋與抓重點補(bǔ)短板相結(jié)合方式,不斷完善醫(yī)保基金常態(tài)化管理制度;

      二是以自查自糾與抽查復(fù)查相結(jié)合方式,促進(jìn)醫(yī)保基金監(jiān)管從治標(biāo)逐步向治本轉(zhuǎn)變;

      三是強(qiáng)化外部監(jiān)管與加強(qiáng)內(nèi)控管理相結(jié)合方式,不斷規(guī)范醫(yī)保服務(wù)行為及內(nèi)部管理程序;

      四是以醫(yī)保目錄管理為重點,對醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)落實相關(guān)醫(yī)保政策情況進(jìn)行全面檢查。

      五、具體治理內(nèi)容與項目

      (一)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)

      重點治理醫(yī)保信息不健全和上報不及時問題;審查有無修改數(shù)據(jù)和串換項目問題;內(nèi)審制度不健全與不執(zhí)行問題;基金稽查不全面、履約檢查不到位、違規(guī)辦理醫(yī)保待遇、違規(guī)支付醫(yī)保費用、虛假參保和虛假繳費問題;違規(guī)拖欠定點醫(yī)藥機(jī)構(gòu)費用和違規(guī)撥付醫(yī)保經(jīng)費問題;查辦內(nèi)部人員“監(jiān)守自盜”、“內(nèi)外勾結(jié)”等問題。

      (二)定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)

      重點治理醫(yī)保信息上報不及時、掛床住院、誘導(dǎo)住院、虛構(gòu)多記醫(yī)療服務(wù)、偽造醫(yī)療文書和票據(jù)、超標(biāo)準(zhǔn)收費、重復(fù)收費、分解收費、串換或套用藥品耗材診療項目收費、不合理檢查治療用藥、盜刷醫(yī)保卡和其他違法違規(guī)行為。

      (三)定點零售藥店

      重點治理進(jìn)銷存臺賬,串換藥品、聚斂盜刷醫(yī)保卡、套取現(xiàn)金、為非定點藥店提供刷卡記賬服務(wù)、誘導(dǎo)參保人使用醫(yī)保卡購買保健品、醫(yī)療器械等非醫(yī)保支付范圍內(nèi)的物品、銷售或擺放禁止擺放的生活用品和食品等其他違法違規(guī)行為。

      六、工作安排

      本次專項治理工作共分為統(tǒng)一部署、自查自糾、抽查復(fù)查三

      個階段進(jìn)行。具體時間安排如下:

      第一階段:工作部署階段,4月30日前完成。

      縣醫(yī)療保障局下發(fā)專項治理工作方案,對專項治理工作統(tǒng)一進(jìn)行部署。各相關(guān)單位和部門,制定各自的實施方案,并結(jié)合“打擊欺詐騙保宣傳活動月”做好相關(guān)宣傳啟動工作。

      第二階段:自查自糾階段,5月6日至6月10日前完成。各相關(guān)單位和部門要結(jié)合各自實際,按照方案要求,“兩類機(jī)構(gòu)”要認(rèn)真開展自查自糾和整改落實工作(自查自糾數(shù)據(jù)起止時間為2018年1月1日-2020年5月31日)。自查結(jié)束后,“兩類機(jī)構(gòu)”要填寫《醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)自查情況統(tǒng)計表》和《定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)自查情況統(tǒng)計表》(見附件),向縣醫(yī)療保障局書面報送自查報告,列明自查存在的問題和整改落實情況,并主動清退因違法違規(guī)發(fā)生的醫(yī)保資金。

      第三階段:現(xiàn)場檢查與抽查復(fù)查階段,5月6日至9月30日

      前完成。縣醫(yī)療保障局將通過抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干、專家、購買第三方服務(wù)

      和邀請相關(guān)部門組成抽查工作組,對不低于20%的定點醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)場檢查,同時要邀請當(dāng)?shù)匦侣劽襟w參與,提高抽查透明度。同時要根據(jù)醫(yī)保服務(wù)協(xié)議管理,對全縣定點零售藥店開展檢查,并填寫《定點零售藥店檢查情況統(tǒng)計表》(見附件3)。對上級移交和本地受理舉報線索要全部納入現(xiàn)場檢查范圍。檢查發(fā)現(xiàn)自查自糾不到位、仍然存在違法違規(guī)使用醫(yī)保基金的行為,依法依規(guī)從嚴(yán)頂格處理,并公開曝光。

      七、工作要求

      (一)提高政治站位。各縣相關(guān)單位和部門切實增強(qiáng)責(zé)任意識,切實將打擊欺詐騙保作為本部門政治任務(wù)抓實抓細(xì),守護(hù)好百姓的“救命錢”。

      醫(yī)保進(jìn)銷存的管理制度范文第2篇

      關(guān)鍵詞:藥品管理;銷售管理;內(nèi)審

      藥品是醫(yī)院為了開展正常醫(yī)療業(yè)務(wù)工作,用于診斷、治療疾病的特殊商品。藥品的消耗占醫(yī)院各種消耗的比重很大,藥品的儲備與周轉(zhuǎn)是醫(yī)院資金運動的重要組成部分,所以藥品資金管理工作的成效,直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,加強(qiáng)藥品的進(jìn)銷存管理是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的重點,也是審計工作的重點。藥品管理應(yīng)遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。

      審計工作是完善內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié),審計人員應(yīng)通過查閱醫(yī)院的藥品管理制度,詢問藥品科、住院處、收費處、財務(wù)處,了解進(jìn)、銷、存全部管理流程及核算控制環(huán)節(jié),并進(jìn)行實地觀察,對藥品內(nèi)控制度的健全性、有效性進(jìn)行客觀評價,分析薄弱環(huán)節(jié),提出改進(jìn)建議。

      對藥品科進(jìn)行審計,首先要明確職責(zé)分工。藥品管理控制中的采購員、檢驗員、藥庫藥房保管員、藥房會計,都應(yīng)建立明確的崗位責(zé)任制,審計時應(yīng)查看入庫單及驗收單,確認(rèn)不同崗位的分工負(fù)責(zé)及相互牽制是否有效;其次要實行授權(quán)管理,醫(yī)院藥品的購入要有采購計劃,并由授權(quán)人批準(zhǔn)后,才可從規(guī)定的進(jìn)貨渠道購買藥品;出庫藥品必須遵照醫(yī)囑與處方,由藥劑人員準(zhǔn)確發(fā)放。審計時要查看藥品采購計劃的審批、藥劑人員的資格是否符合制度規(guī)定;再次要健全驗收、保管與出庫手續(xù),藥房會計應(yīng)及時進(jìn)行行賒藥、結(jié)賬、報損等賬務(wù)處理,保證正確反映庫存藥品的實際情況,審計的重點在藥品管理的落實情況,查看庫存明細(xì)賬及出入庫手續(xù)是否健全,賬、卡能否及時登記,藥品進(jìn)銷差價核算范圍準(zhǔn)確;最后是定期盤點與稽核,醫(yī)院藥品要根據(jù)使用量和藥品有效期合理確定儲備定額,加強(qiáng)交接清點管理,定期進(jìn)行盤點。盤點工作應(yīng)由藥品科組織實施,同時應(yīng)堅持每月與財務(wù)處稽核,財務(wù)部門的總賬、分類賬要與藥庫、藥房的明細(xì)賬核對。

      我院由藥品科負(fù)責(zé)對藥庫、門診西藥房、門診中藥房、住院藥房進(jìn)行管理。內(nèi)部審計人員對藥品的采購入庫、各藥房的領(lǐng)用藥品及其他科室用藥支出、藥品的盤存以及退藥、調(diào)價等每年不定期的進(jìn)行檢查。審計主要包括藥品管理、銷售管理、藥品的盤點、損耗、調(diào)價、退庫、退藥等方面。

      一、藥品管理

      我院設(shè)立西藥庫、中藥庫,嚴(yán)格執(zhí)行藥品管理有關(guān)制度,藥品的入庫必須經(jīng)過采購員、保管員、會計簽字后入庫,報藥品科主任、主管院長審核后上報財務(wù)處,經(jīng)審核、出納、財務(wù)主管簽字后,一聯(lián)由藥庫會計入賬,一聯(lián)交庫房管理員。藥品的出庫,由藥房及用藥科室填寫領(lǐng)藥申請單,藥品經(jīng)發(fā)人、經(jīng)領(lǐng)人、會計簽字后出庫,藥品出入庫手續(xù)齊全。

      二、銷售管理

      (一)西藥銷售

      1、門診西藥房開設(shè)三個普通病人發(fā)藥窗口和一個醫(yī)保病人發(fā)藥窗口。微機(jī)與門診收費處聯(lián)網(wǎng),執(zhí)行物價公告的物價標(biāo)準(zhǔn),所有藥品的價格由藥房會計負(fù)責(zé)微機(jī)輸入,設(shè)立密碼,任何人不能隨意調(diào)整價格,門診收費處根據(jù)處方輸入藥品的品種、數(shù)量,微機(jī)自動劃價,生成藥品金額。藥房發(fā)藥人員根據(jù)門診病人處方,在微機(jī)里確認(rèn)藥品的耗用。處方設(shè)專人負(fù)責(zé),每月匯總裝訂。門診藥房會計根據(jù)微機(jī)里確認(rèn)的藥品耗用,減少庫存。微機(jī)程序設(shè)有藥品發(fā)放明細(xì)表,記載發(fā)出藥品的品名、數(shù)量、金額及發(fā)藥人、復(fù)核人,可以統(tǒng)計處方的張數(shù)與金額,藥房會計每天不打印明細(xì)賬,不與收費處的收入進(jìn)行核對。

      2、住院藥房與住院收費處微機(jī)聯(lián)網(wǎng)。由住院藥房會計將藥品的價格輸入微機(jī)。各個病區(qū)在到住院藥房領(lǐng)用藥品之前,首先到住院收費處打印處方,住院收費處人員根據(jù)處方以病人為單位打印用藥明細(xì)表,以科室為單位打印住院藥品明細(xì)表,各病區(qū)將處方和明細(xì)表交到住院藥房,住院藥房售藥人員發(fā)藥并在微機(jī)里確認(rèn)藥品的耗用。住院藥房會計每天詳細(xì)統(tǒng)計處方的張數(shù)與金額,與各科室業(yè)務(wù)核算表進(jìn)行核對,并將住院處方箋裝訂成冊。

      3、藥房對麻醉藥品、精神藥品、醫(yī)療用毒性藥品、放射性藥品實行特殊管理。

      (二)中藥銷售。門診、住院微機(jī)收費管理與中藥房藥品劃價計費實行局部聯(lián)網(wǎng)。中成藥價格由中藥房會計負(fù)責(zé)輸入,草藥發(fā)放由中藥房專人負(fù)責(zé)劃價后再進(jìn)行收費,門診和住院病人所用的中成藥、中草藥從門診中藥房領(lǐng)取。

      1、在成藥管理上。各病區(qū)在到中藥房領(lǐng)用藥品之前,先到住院處打印處方及各科室業(yè)務(wù)核算表,中藥房發(fā)藥人員先在微機(jī)里確認(rèn)藥品的耗用再發(fā)藥,中藥房會計月底與住院處的收入進(jìn)行核對,住院處方由會計保管,以備日后查看。門診病人取藥先到收費處交費后才能拿藥。會計根據(jù)微機(jī)確認(rèn)的藥品耗用,減少庫存,每月打印藥品發(fā)放明細(xì)賬與收費處的收入進(jìn)行核對。

      2、在草藥管理上。草藥由專人負(fù)責(zé)劃價,會計根據(jù)住院處方登記住院草藥日銷售額,然后把住院藥方藥費收據(jù)憑證于下午轉(zhuǎn)到住院處,住院處把藥費記入病人賬戶。月底會計將每天的銷售額累計與實物進(jìn)行金額核對。對門診病人的草藥銷售,會計根據(jù)每天的日銷售額累計出月銷售額,同收費處打印的日報表、匯總表進(jìn)行核對,核對正確登記入賬,作為填制報表的依據(jù)。

      三、藥品的盤存

      藥品具有品種繁多、流動性強(qiáng)、有效期限制、貴重藥品單位價值高等特點。會計核算要求藥房每月對藥品進(jìn)行盤點,清查藥品的品種、數(shù)量,核算藥品的金額,檢查藥品的實物金額與盤點金額是否相符,對溢缺的藥品要分析并查明原因,達(dá)到賬賬相符,賬實相符。我院門診西藥房開設(shè)四個發(fā)藥窗口,單獨領(lǐng)藥、發(fā)藥,單獨進(jìn)行數(shù)量管理,每月盤點時,各窗口獨立盤點藥品的品種、規(guī)格、數(shù)量,會計把它們一一打印出來,窗口檢查是否有輸錯的現(xiàn)象,確認(rèn)輸入正確后,會計再與微機(jī)里存儲的每個藥品的庫存進(jìn)行核對,如果庫存有差異,微機(jī)會自動顯示差異數(shù)額,窗口查明原因后會計重新調(diào)整庫存,作為下月的期初余額,會計不做賬務(wù)處理。藥庫盤點時,每月由藥庫會計打印出藥品盤點表,再與庫房實物進(jìn)行核對。

      四、損耗

      按會計制度規(guī)定,每月藥品損耗不得超過銷售量的3‰。為了減少醫(yī)院在藥品管理方面的損失,對藥品發(fā)生的破損以及快要過期失效的藥品,采購員及時與醫(yī)藥公司聯(lián)系退換。

      五、調(diào)價、退庫管理

      藥品的零售價格由河北省物價局、河北省藥品監(jiān)督管理局核定。價格調(diào)整必須根據(jù)河北省物價局、河北省藥品監(jiān)督管理局調(diào)價通知方可調(diào)整,藥庫會計根據(jù)文件進(jìn)行調(diào)價,并且通知藥房進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。藥房會計根據(jù)藥庫通知隨時調(diào)整藥品價格,根據(jù)執(zhí)行時間,一個月匯總后上報財務(wù)處,給財務(wù)處附上一份調(diào)價匯總表,包括調(diào)價藥品的品種、原價、現(xiàn)價、數(shù)量。藥房對于涉及調(diào)價的藥品先進(jìn)行退回藥庫處理,再按調(diào)整后的價格重新作為領(lǐng)用藥品,這樣藥房就不再進(jìn)行調(diào)價的賬務(wù)處理。

      六、退藥、調(diào)藥管理

      對病人退藥工作的管理,各藥房都能按照醫(yī)院關(guān)于病人退藥方面的規(guī)定進(jìn)行操作。對當(dāng)日發(fā)生的病人退藥,首先找出處方與病人的報銷單據(jù)核對相符后退藥;對隔日發(fā)生的退藥,必須由大夫開紅處方,再到藥房找出原處方,與病人的報銷單核對后經(jīng)藥房負(fù)責(zé)人簽字后予以退藥。各藥房之間發(fā)生的調(diào)藥,數(shù)量不是太大,如果發(fā)現(xiàn)某種藥品短缺,需從別的部門調(diào)藥。調(diào)藥是由發(fā)藥部門的會計根據(jù)領(lǐng)藥部門管庫員的申請開具領(lǐng)票,由經(jīng)發(fā)人、經(jīng)領(lǐng)人、發(fā)藥部門會計簽字后,才能領(lǐng)藥,領(lǐng)藥部門管庫員領(lǐng)藥后把票據(jù)交給會計,各藥房的會計在發(fā)生領(lǐng)藥或發(fā)藥的同時登記入賬,月底將發(fā)藥數(shù)與領(lǐng)藥數(shù)累計,作為填制會計報表的依據(jù)。

      七、核對

      八、會計報表的審查

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