集團公司資產(chǎn)管理制度
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集團公司資產(chǎn)管理制度范文第1篇
2021年已過了半年，在這半年里工作中我接觸了很多新事物，豐富了新經(jīng)歷，從中學(xué)到了很多，感謝公司提供給我一個成長的平臺，讓我在工作中不斷的學(xué)習(xí)、進步，慢慢的提升自身的素質(zhì)和能力。回首過去的半年當(dāng)中，公司陪伴我走過很重要的一個階段，接手資產(chǎn)管理工作之初，我對于公司資產(chǎn)類別以及分布沒有清晰的認識，負責(zé)的廠房、土地、門面等公司資產(chǎn)管理相對比較混亂，沒有規(guī)范的資產(chǎn)管理程序，閑置資產(chǎn)得不到及時管理，對于工作上的不順利，我及時調(diào)整工作方法，改進自身不足，下面我將這半來的具體工作情況匯總?cè)缦拢?/p>
一、完善資產(chǎn)管理制度，認真落實資產(chǎn)管理工作
（一）收集歸攏資產(chǎn)資料
梳理公司的各類產(chǎn)證，租賃合同以及資產(chǎn)的相關(guān)資料，對公司的資產(chǎn)進行匯總，形成資產(chǎn)明細。將公司資產(chǎn)劃分為土地、房屋、水面、安置小區(qū)四個大塊。
（二）核對現(xiàn)地情況
資產(chǎn)登記工作是一個繁雜、細心、辛苦的工作，根據(jù)收集歸攏形成的資產(chǎn)資料，對資產(chǎn)現(xiàn)地的情況進行核查，其中存在很多難以推進的問題。
1、紙質(zhì)的資料很直觀，但是不與現(xiàn)地情況結(jié)合，相當(dāng)于空談，第一個出現(xiàn)的問題就是找不到土地位置，很多土地在產(chǎn)證中通過XX路以南、XX路以東表示，而在現(xiàn)地中，XX道路就有數(shù)十公里長，其中劃定的區(qū)域遠大于產(chǎn)證面積，無法確定土地具體范圍，這就需要我們具有嚴(yán)謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，對照測繪圖紙認真核對土地范圍。
2、前期資料的錯漏之處，很多原有的賬面面積與現(xiàn)地使用面積不符，比如長江蘆蕩養(yǎng)殖場多個水面實際面積遠大于出租面積，這對資產(chǎn)的核查工作帶來復(fù)雜性，需要我們的仔細核對資料中每一處的準(zhǔn)確性。
（三）建立資產(chǎn)巡查制度
資產(chǎn)管理的主要手段在于現(xiàn)地的檢查，但是公司資產(chǎn)跨度范圍很大，處于資產(chǎn)范圍最東側(cè)的萬眾工業(yè)園位于海門區(qū)北海路，而最西側(cè)的新通海沙土地則緊挨蘇錫通產(chǎn)業(yè)園區(qū)。為防止資產(chǎn)檢查出現(xiàn)遺漏，我們制定了以XXX、XXX為主要檢查對象，由東向西每月不少于兩次的資產(chǎn)巡查計劃，最大程度確保國有資產(chǎn)的使用管理。
二、仔細鉆研，應(yīng)對資產(chǎn)管理工作難題
資產(chǎn)管理工作是一個“持久戰(zhàn)”，面臨多方面的各種難題，不是憑一時的積極就能做好的。
（一）處理租賃土地違規(guī)占用、使用問題
在上半年巡查工作開展后，我們發(fā)現(xiàn)了很多土地的違規(guī)占用、使用問題，比如閑置門面被占用，租戶土地合同到期后仍在使用，租戶將部分租賃土地違規(guī)用作堆場，土地違規(guī)停放車輛等問題，在檢查到問題后，及時聯(lián)系相關(guān)人員進行清理、改正。通過各種措施順利清理，有些不配合工作的我們也持續(xù)跟進，不能讓國有資產(chǎn)受到損失，順利完成上半年大部分的違規(guī)占用、使用工作。
（二）租賃戶的管理、協(xié)調(diào)問題
對于租賃戶的管理工作，通過經(jīng)常性的檢查，可以起到一個督促的作用，同時掌握資產(chǎn)使用情況，以便在日常的管理中作出及時的調(diào)整。通過在不同租賃區(qū)域建立微信群，加強對租賃戶的管理，上級相關(guān)的通知也能夠及時的轉(zhuǎn)達，強化了協(xié)調(diào)能力。
三、存在的不足
（一）資產(chǎn)管理工作還存在有少數(shù)管理漏洞。目前我們的資產(chǎn)管理主要針對土地、房屋等使用情況的檢查整改，但對閑置資產(chǎn)的使用、利用還有所欠缺。在以后，我們還要制定相關(guān)制度，不斷完善，不斷進步。
（二）個人學(xué)習(xí)方面存在不足，專業(yè)能力不強。
（三）工作中不夠仔細，過于急躁，要在不斷的學(xué)習(xí)過程中改變工作方法，不斷創(chuàng)新完善。
四、下半年的工作打算
（一）要不斷提高修養(yǎng)，樹立良好的企業(yè)形象，要提高自己的服務(wù)意識和辦事效率，明確自己的工作重點與工作目標(biāo)，在外工作，代表的不是個人形象，而是長江口集團公司這個集體的形象。
（二）對工作中存在的問題以及難點不斷提出積極且合理化意見，持續(xù)做好資產(chǎn)巡查整改的工作，進一步盤活公司閑置資產(chǎn)。
（三）加強學(xué)習(xí)、不斷完善管理制度和管理工作。加強與集團公司各部門的溝通和交流，正所謂“他山之石，可以攻玉”。眼界寬闊了，工作的路子也多了。同時，針對工作上的漏洞，不斷完善管理制度，讓它更合理、更科學(xué)、更簡捷。
上半年的工作雖然不夠完善，但我對下半年的工作充滿信心與期待，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心與同事們的幫助下，我相信在以后的半年里資產(chǎn)管理工作一定會越來越好。
集團公司資產(chǎn)管理制度范文第2篇
【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理；創(chuàng)新；體制；機制
山西煤炭運銷集團公司是集煤炭產(chǎn)、運、銷為一體，兼管全省地方煤炭統(tǒng)一銷售的大型企業(yè)。企業(yè)綜合經(jīng)濟實力在國內(nèi)500強中名列94 位，在全國煤炭企業(yè)居第3位，經(jīng)過20年的發(fā)展，已形成了自己獨特的發(fā)展基礎(chǔ)和發(fā)展優(yōu)勢，集團公司擁有資產(chǎn)總額近380億元，凈資產(chǎn)100多億元，在同行業(yè)中具有較強的比較優(yōu)勢和覆蓋面較廣的煤炭運銷組織管理網(wǎng)絡(luò)，擁有遍及全省煤炭主產(chǎn)地的運銷基礎(chǔ)設(shè)施。但由于集團公司是以收費為主的全民所有制企業(yè)實行公司制重組改制而來，財務(wù)管理方面存在種種弊端，只有改革和完善現(xiàn)有財務(wù)管理體制，才能適應(yīng)現(xiàn)代集團公司管理的需要。
一、財務(wù)管理的現(xiàn)狀
原山西煤炭運銷系統(tǒng)作為由多層次法人組成的企業(yè)系統(tǒng)，擁有的資源分布于各層級的企業(yè)中。中間環(huán)節(jié)多，管理的鏈條長，各子、孫公司擁有相對獨立的資源配置權(quán)利。
（一）產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜化
集團公司內(nèi)不同類型的公司采取不同的持股方式。既有垂直持股方式，也有環(huán)狀的持股方式，還有環(huán)狀持股與垂直持股結(jié)合的方式，由此而使公司內(nèi)部產(chǎn)權(quán)關(guān)系十分復(fù)雜。
（二）財務(wù)主體過多，過于分散
全系統(tǒng)法人主體過多，造成體制不順，利益關(guān)系復(fù)雜。多頭對外，利益競爭，形成經(jīng)營過程的零散和市場的分割，弱化了企業(yè)的市場應(yīng)變能力和決策運作的統(tǒng)一性。經(jīng)銷主體過多，重復(fù)設(shè)置機構(gòu)，成本、費用過大，致使噸煤費用大大高于經(jīng)銷差價，戶均盈利甚微或虛盈實虧。
（三）財務(wù)決策多層次化
集團公司母公司作為核心企業(yè)，與其下屬各級子公司分別處于不同的管理層次，各自的財務(wù)決策權(quán)力、內(nèi)容也各不相同，導(dǎo)致控股公司內(nèi)部財務(wù)決策的多層次化。
（四）關(guān)聯(lián)交易普遍化
集團公司內(nèi)部的母子公司之間或多或少都會存在一些關(guān)聯(lián)交易。不少關(guān)聯(lián)交易采取協(xié)議定價的形式，關(guān)聯(lián)交易使利潤在各公司之間分配轉(zhuǎn)移。關(guān)聯(lián)交易的定價成為煤炭運銷集團公司的一個主要財務(wù)控制問題。
二、理順產(chǎn)權(quán)，確立體制
煤炭運銷集團公司的財務(wù)管理制度建設(shè)，主要是集團內(nèi)部的財務(wù)控制權(quán)分配問題。財務(wù)管理體制應(yīng)選擇集權(quán)與分權(quán)制即統(tǒng)分相結(jié)合的模式。在這種體制下：一是企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理的重大決策均由母公司制定和部署；財務(wù)資源統(tǒng)一調(diào)配，最大限度地降低資金成本，防止財務(wù)風(fēng)險；充分利用母公司的各項資源，健全機構(gòu)逐步完善內(nèi)部控制制度，有力保證母公司決策的貫徹執(zhí)行。二是各子公司可自主制定相應(yīng)的生產(chǎn)經(jīng)營決策，有權(quán)對經(jīng)營活動進行控制，以充分調(diào)動其積極性；各子公司適時適地作出有效決策，有利于分散經(jīng)營風(fēng)險。做到集權(quán)有道，分權(quán)有序。
為與以上財務(wù)定位相配套，根據(jù)山西煤炭運銷集團的現(xiàn)狀和特點，應(yīng)構(gòu)建煤炭運銷集團統(tǒng)分結(jié)合的集中管理模式。即采用三級管理、兩級集中的管理制度建設(shè)模式：集團總部對集團二級單位采用定期集中管理模式，集團二級單位對三級單位采用實時集中管理模式，由集團總部控制預(yù)算和資金，進行績效評價。具體如下：
（一）縱向整合
按照“戰(zhàn)略決定結(jié)構(gòu)”的思想，煤炭運銷集團應(yīng)壓縮為三大管理層級：集團總部一級，為戰(zhàn)略管理中心、投融資管理中心、人力資源管理中心；市級分部二級，為子集團獨立法人，為運營管理中心；市域縣級基層為三級子公司或分公司，為利潤中心。有外部股的市域內(nèi)公司原則上保留子公司。實現(xiàn)扁平化管理，不高于或盡量少設(shè)三級子公司。
（二）橫向整合
按照“消除內(nèi)部競爭，一致對外”的要求，煤炭運銷集團內(nèi)部主營業(yè)務(wù)相同的公司，按照集團內(nèi)部供應(yīng)鏈（模擬市場鏈）的要求，分別以省直本級、市直本級、縣屬本級按同業(yè)務(wù)進行歸屬整合。消除內(nèi)部同業(yè)競爭、上下競爭、相互競爭。
（三）整理股權(quán)
股權(quán)包括內(nèi)部股權(quán)和外部股權(quán)。內(nèi)部股權(quán)就是集團公司組建以前的煤運系統(tǒng)內(nèi)互相之間投資及成立的股份公司，將這部分股權(quán)全部理順整合提升為集團公司的全部股權(quán)和全資公司，對這部分公司要進行整合。外部股權(quán)就是由煤運系統(tǒng)內(nèi)的一個或幾個公司出資控股（參股），煤運系統(tǒng)外法人投資參股（含控股）組建的公司。將這部分煤運系統(tǒng)內(nèi)的一個或幾個公司出資股權(quán)，整合調(diào)理為一個集團公司的出資及股權(quán)，但仍保留合資公司的存在。
（四）集團財務(wù)管理及會計核算方式
采用三級處理方式：二三級單位分級核算，自下而上逐級匯總財務(wù)數(shù)據(jù)，集團公司自上而下逐級布置各項財務(wù)指標(biāo)、預(yù)算指標(biāo)，管理和監(jiān)督財務(wù)業(yè)務(wù)。
三、創(chuàng)新機制，促進發(fā)展
當(dāng)前，山西煤炭運銷集團公司正進入集團化經(jīng)營的轉(zhuǎn)型期，應(yīng)全面創(chuàng)新財務(wù)管理機制，強化集團公司集中財務(wù)管理，提高發(fā)展能力和市場競爭能力。總的指導(dǎo)思想和原則為：一是以制度理財：制定游戲規(guī)則，不折不扣實施；二是用統(tǒng)管聚財：以財務(wù)集權(quán)為主體體制；三是抓龍頭控財：以現(xiàn)金流為中心；四是用指標(biāo)管財：推行全面預(yù)算管理；五是信息化增財：建信息體系，提效增值。
（一）建立以委派總會計師為核心的對分部及子公司組織及人員管理的體制
1.集團公司應(yīng)當(dāng)依法參與建立子公司的治理架構(gòu)，確定子公司章程的主要條款，選任代表全體股東利益的董事、經(jīng)理等高級管理人員。
2.向全資公司委派總會計師，控股公司委派財務(wù)總監(jiān)。由集團總部向子公司委派會計人員并任命會計負責(zé)人，派出會計人員的人事、薪酬關(guān)系及考核由集團總部負責(zé)。
3.建立子公司業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，在子公司章程中明確約定子公司的業(yè)務(wù)范圍和審批權(quán)限。對于超越業(yè)務(wù)范圍或?qū)徟鷻?quán)限的交易或事項，子公司應(yīng)當(dāng)提交煤炭運銷集團公司董事會或股東（大）會審議批準(zhǔn)后方可實施。
（二）建立以利潤集中分配和使用為核心的山西煤炭運銷集團公司財務(wù)稅收體制
1.全資子公司的利潤分配方案和虧損彌補方案由集團公司制定，子公司遵照執(zhí)行；控股及參股子公司的利潤分配方案和虧損彌補方案由其董事會制定，提交股東會審議通過后執(zhí)行。
2.集團公司對所屬子公司的可供分配利潤按享有的份額實行“全額分配”。（1）全資子公司可供投資者分配的利潤應(yīng)全額分配，即稅后法定提留后全額上繳集團公司總部；（2）對于控股及參股子公司，煤炭運銷集團公司通過派出董事提出全額分配議案，經(jīng)子公司股東會審議通過后執(zhí)行，屬集團公司收益全額上繳集團公司總部。
3.集團公司所得稅實行依法納稅、積極籌劃；統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級管理。集團公司根據(jù)國家稅務(wù)有關(guān)匯總（合并）納稅政策，集團企業(yè)所得稅實行統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)交、集中清算。
4.爭取集團管理費稅前列支政策。根據(jù)國家稅務(wù)部門有關(guān)大型企業(yè)集團征收所得稅的規(guī)定，所得稅合并納稅的企業(yè)，經(jīng)省稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)核定集團公司向納入合并范圍的所屬子公司提取的集團管理費：（1）允許在所得稅前列支；（2）按比例提取的集團管理費，實行總額控制。
5.集團公司收繳子公司的利潤可用于戰(zhàn)略性投資、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加企業(yè)的技改項目投資、補充子公司資本金。
（三）建立以投融資集中于山西煤炭運銷集團公司的集團公司投融資體制
煤炭運銷集團公司的對外投資，要體現(xiàn)集團總部投資中心的地位和作用。
1.山西煤炭運銷集團的對外投資：（1）以集團總部為主，分部及子公司為輔；（2）總部負責(zé)重大及戰(zhàn)略投資的決策和項目
組織，分部及子公司負責(zé)項目的建設(shè)和執(zhí)行投資；（3）對外投資要處理好總部與分部（子公司）的分工與協(xié)作配合，發(fā)揮好兩個積極性；（4）必要時，可以授權(quán)子公司一定限額的項目投資，但要經(jīng)集團公司批準(zhǔn)。
2.集團公司總部要統(tǒng)一管理集團的對外籌融資。（1）子公司對外籌資需報集團公司審批；（2）集團公司財務(wù)部門要統(tǒng)一管
理集團公司的綜合授信額度工作，原則上實行“統(tǒng)借統(tǒng)還制”；（3）子公司籌資應(yīng)首先選擇集團內(nèi)部籌集，若內(nèi)部籌資不能滿足需要，通過集團公司綜合授信借款、申請發(fā)行債券、股票等方式組合籌資；（4）凡是引起注冊資本增減變動的籌資活動，子公司應(yīng)當(dāng)提出方案，報經(jīng)集團公司批準(zhǔn)實施；（5）子公司短期籌資活動可以自行決定并按集團公司規(guī)定執(zhí)行，子公司長期負債籌資活動，應(yīng)當(dāng)由子公司提出方案，提交集團公司董事會或股東（大）會審議通過后方可實施。
3.股權(quán)籌資管理：（1）發(fā)行股票； （2）吸收股權(quán)。集團公司的全資子公司及控股子公司發(fā)行股票和吸收股權(quán)籌資必須報集團公司董事會審批；參股子公司發(fā)行股票和吸收股權(quán)，集團公司通過委派的董事行使有關(guān)權(quán)利。
4.集團公司統(tǒng)一組織管理集團的債券發(fā)行工作。子公司債券籌資必須報集團公司批準(zhǔn)。
5.集團公司財務(wù)部門是煤炭運銷集團公司擔(dān)保的管理機構(gòu)。集團公司和各子公司原則上不得對集團以外的單位擔(dān)保。特殊情況報請集團公司審批。三級以下公司（含三級公司）不得對外提供擔(dān)保。
（四）建立以資金集中管理為核心的山西煤炭運銷集團公司
資金管控體制
1.集團公司實行統(tǒng)一籌資、統(tǒng)一結(jié)算、集中賬戶的資金管理模式。通過統(tǒng)一籌劃、總體平衡、全面監(jiān)控和專業(yè)管理煤炭運銷集團的資金活動，充分發(fā)揮集團的整體運作優(yōu)勢，降低資金成本，控制資金風(fēng)險。
2.集團公司財務(wù)部作為山西煤炭運銷集團公司的資金結(jié)算
中心和融資中心，在做好資金結(jié)算、融通和風(fēng)險控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)不斷提高服務(wù)質(zhì)量。 運用預(yù)算管理，對資金活動實行事前預(yù)測、事中控制、事后分析的全過程管理，確保資金運行的安全高效。
3.子公司在煤炭運銷集團公司資金集中管理的基礎(chǔ)上享有
本公司資金的所有權(quán)和支配權(quán)；在煤炭運銷集團公司授權(quán)下享有投資權(quán)和籌資權(quán)；應(yīng)建立、健全內(nèi)部資金市場化運營機制，實行資金有償使用、有償服務(wù)。
4.煤炭運銷集團公司要建立資金結(jié)算中心。資金結(jié)算中心是集團公司內(nèi)部設(shè)置的，由母公司負責(zé)具體運作經(jīng)營，以管理、協(xié)調(diào)集團內(nèi)部各成員企業(yè)資金為主要業(yè)務(wù)的職能部門。（1）集團公司實行集中賬戶、統(tǒng)一結(jié)算的管理辦法，集中管理煤炭運銷集團的存量資金。（2）子公司的收入和支出按專門賬戶分別管理和核算，實行收支兩條線管理。
5.子公司應(yīng)建立健全資金授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限。重大資金支出報請集團公司審批。
（五）建立以集團公司統(tǒng)一的會計核算辦法為執(zhí)行準(zhǔn)繩的山
西煤炭運銷集團會計核算制度體系
1.集團總部應(yīng)制定集團公司統(tǒng)一的財務(wù)會計制度，來規(guī)范成員企業(yè)的財務(wù)行為，統(tǒng)一集團成員企業(yè)的會計處理方法和程序，以實現(xiàn)對成員企業(yè)財務(wù)活動的有效控制。
2.2001年原山西省煤炭運銷總公司組織編寫了《山西省煤炭運銷企業(yè)會計核算辦法》，從2002年起在全省煤炭運銷系統(tǒng)的所有企業(yè)執(zhí)行，實現(xiàn)了會計核算的“五個統(tǒng)一”即：統(tǒng)一的會計政策，統(tǒng)一的會計科目名稱及編號，統(tǒng)一成本的計量與結(jié)轉(zhuǎn)方法，統(tǒng)一會計報表格式與內(nèi)容，統(tǒng)一的會計核算及財務(wù)管理軟件。按新的會計準(zhǔn)則和財務(wù)通則要求、集團公司新體制要求，盡快重新進行修改、補充、完善和提高，還要適應(yīng)財務(wù)信息化的要求。
3.為了真實全面反映集團公司的整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，要根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，編制合并財務(wù)報表。（1）集團公司制定合并財務(wù)報表編制方案，明確納入合并財務(wù)報表的合并范圍。（2）集團公司可以對內(nèi)部整合、外部并購、股份劃轉(zhuǎn)等單位內(nèi)部文件進行判斷，并交財會部門負責(zé)人審核，總會計師審批。
（六）建立以固定資產(chǎn)和在建工程管理為重點的山西煤炭運
銷集團資產(chǎn)管理體系
集團公司資產(chǎn)管理包括貨幣及票據(jù)、現(xiàn)金、應(yīng)收款項、存貨、固定資產(chǎn)及在建工程、對外投資、無形資產(chǎn)的管理。
1.集團公司資產(chǎn)管理總的原則是分級歸口管理和運行安全
高效。（1）分級歸口管理：集團公司及各級子公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理責(zé)任制，根據(jù)管理權(quán)限將資產(chǎn)的購置、保管、使用等環(huán)節(jié)的管理職責(zé)分解到各級管理層，并按照資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，遵循“誰使用誰管理”的原則，歸屬到不同的管理部門，實現(xiàn)資產(chǎn)的全方位管理。（2）運行安全高效：子公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)出入庫、定額儲備、盤點、授權(quán)審批、賬（庫）齡分析等內(nèi)部控制制度，實行資產(chǎn)運行的安全高效。
2.固定資產(chǎn)要制定集團公司標(biāo)準(zhǔn)，建立集團公司固定資產(chǎn)購置的審批權(quán)限，固定資產(chǎn)處置包括報廢、出售、出租、對外投資、抵押、擔(dān)保的審批權(quán)限，建立固定資產(chǎn)的折舊與大修制度。
3.在建工程管理要劃清集團公司部門職責(zé)、集團公司與各子公司職責(zé)，建立分級歸口管理制度；在建工程要從項目可研、項目評估與決策立項、工程招投標(biāo)與施工準(zhǔn)備、工程施工進度控制及工程核算、價款支付、竣工驗收與財務(wù)決算、交付使用資產(chǎn)管理的流程方面，建立全程內(nèi)部控制制度。
（七）建立以全面預(yù)算管理為手段的指標(biāo)管財體系
1.預(yù)算管理組織機構(gòu)及職責(zé)：（1）集團公司設(shè)立預(yù)算管理委員會，負責(zé)煤運集團全面預(yù)算管理工作，對集團公司董事會負責(zé)。預(yù)算管理委員會設(shè)主任、副主任，成員包括相關(guān)部門的負責(zé)人。（2）預(yù)算管理委員會的常設(shè)機構(gòu)設(shè)在集團公司財務(wù)部門，負責(zé)日常的預(yù)算管理工作。相關(guān)部門負責(zé)與本部門職責(zé)相關(guān)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。（3）子公司的預(yù)算組織機構(gòu)及職責(zé)參照集團公司設(shè)立。
2.統(tǒng)一組織、分級管理。集團公司財務(wù)部統(tǒng)一組織煤運集團預(yù)算管理工作，建立健全預(yù)算管理責(zé)任制，分級設(shè)立責(zé)任中心。將預(yù)算指標(biāo)逐級分解、落實到基層責(zé)任中心。
3.全面預(yù)算。集團公司及各子公司應(yīng)遵循煤運集團公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，實行全面預(yù)算，對本公司經(jīng)營管理活動的各個方面實行事前計劃、事中控制、事后分析考核的全方位、全過程管理。
4.統(tǒng)編預(yù)算。統(tǒng)一制定財務(wù)計劃，編制各單位預(yù)算是財務(wù)集中管理的基礎(chǔ)。必須按照“一個單位一本預(yù)算”的要求，即各獨立公司的所有收入、支出、債務(wù)、債權(quán)、資產(chǎn)都在預(yù)算中完整反映。編制程序嚴(yán)格執(zhí)行“兩上兩下”政策，確保真實可行。
5.經(jīng)過批準(zhǔn)后的預(yù)算，全部通過資金結(jié)算中心執(zhí)行并監(jiān)督。
（八）建立以現(xiàn)代信息技術(shù)為平臺的山西煤炭運銷集團公司
財務(wù)集中管理的信息化體系
集團公司資產(chǎn)管理制度范文第3篇
關(guān)鍵詞：國有資產(chǎn) 子公司 有效控制 目標(biāo)
一、引言
面對目前激烈的市場競爭，國有公司無論是在內(nèi)部管理環(huán)境 ，還是在外部經(jīng)營環(huán)境，都會遇到前所未有的問題。因此面對復(fù)雜多變的環(huán)境，國有公司必須加強對控股子公司的財務(wù)管理，以提高其核心競爭力。
二、母子公司財務(wù)管控的主要內(nèi)容
（一）預(yù)算管控
預(yù)算管控是對控股子公司進行風(fēng)險管控的非常重要的一種方法。預(yù)算管控就是要先確定目標(biāo)，再將目標(biāo)通過層層分解到各部門進行執(zhí)行，再通過收集、歸納和總結(jié)實際運行的信息，將這些信息與目標(biāo)進行比對，根據(jù)對比的差異來調(diào)整管控的方向和強度。通過預(yù)算管控不僅可以有效的控制和管理生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，還能考核和評價業(yè)績的實現(xiàn)情況，實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置。
（二）資金管控
資金是集團公司進行財務(wù)管控的核心，與管理的好壞有著直接的聯(lián)系，對集團的經(jīng)濟效益有很大的影響。對資金進行管控能對財務(wù)風(fēng)險進行有效的控制，并使得資金的使用率得到提高。母公司計劃、分配、控制、監(jiān)督和考核整個集團的資金使用情況；子公司負責(zé)自身正常經(jīng)營活動所需的資金周轉(zhuǎn)。通過資金管控可以保持現(xiàn)金流動的均衡性，避免支付危機的出現(xiàn)，獲得利益的最大化。
（三）投融資管控
對于子公司的一些重大事項，如對外投融資、資產(chǎn)重組、重大固定資產(chǎn)處置或改良、擴建等，母公司需要進行全程的管理；子公司則必須在母公司立項審批等管理控制下，完成這些活動。
（四）資產(chǎn)管控
母公司在子公司處置重要資產(chǎn)時預(yù)先立項審批，并進行全程的控制；子公司負責(zé)提前將資產(chǎn)處置的可行性和處置結(jié)果預(yù)測上報給母公司。
（五）財務(wù)風(fēng)險管控
母公司應(yīng)從全局出發(fā)，建立財務(wù)預(yù)警機制，以識別和評估內(nèi)、外部不利環(huán)境，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，找到相應(yīng)的防范或解決措施。針對識別出的財務(wù)風(fēng)險進行有效的度量和分析評價，及時采取有效的手段來防范和控制，用經(jīng)濟合理可行的辦法處理，保證集團的經(jīng)濟利益免受損失。通過財務(wù)風(fēng)險管控可以有效的提高集團整體資源的配置效率，降低集團的財務(wù)危機成本。
三、集團公司對子公司財務(wù)管控的現(xiàn)狀及問題
（一）部分公司會計核算不規(guī)范，財務(wù)數(shù)據(jù)不能真實反映公司的經(jīng)營狀況
如果企業(yè)的經(jīng)營責(zé)任管理制度不完善和公司的財務(wù)核算不規(guī)范，就會使會計數(shù)據(jù)無法全面體現(xiàn)經(jīng)營的真實情況。由于問責(zé)追究機制和內(nèi)審制度不健全，財務(wù)報表數(shù)據(jù)就會使一些經(jīng)營和財務(wù)問題得以掩蓋，如果集團公司出現(xiàn)了問題，那就子公司來說就會是巨大的損失。
（二）資產(chǎn)保全和監(jiān)督管理措施不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致投資效益低
由于缺乏嚴(yán)格的制度和存在的客觀情況，集團對外投資沒有起到增加收益、分散風(fēng)險的預(yù)期效果。子公司資產(chǎn)管理工作由于沒有嚴(yán)格的剛性制度約束，資產(chǎn)損失多年來沒有得到任何追繳。如果有嚴(yán)格的約束和激勵制度、監(jiān)管制度有效到位，投資損失應(yīng)該能夠得到有效的控制，績差公司的負面影響也能夠得到較好的化解。
（三）自覺服從監(jiān)管的意識薄弱，出資模式不規(guī)范
由于某些企業(yè)集團沒有具體的監(jiān)管細則，個別公司往往以只向股東會報告為借口，回避應(yīng)定期向主要出資人報告的責(zé)任，不能按期向集團有關(guān)業(yè)務(wù)部門如實地披露經(jīng)營活動情況和財務(wù)報表，使集團不能及時準(zhǔn)確地對其經(jīng)營狀況實施監(jiān)管，弱化了股東尤其是主要出資人的權(quán)利和義務(wù)。
四、加強集團公司對子公司財務(wù)監(jiān)管的措施
（一）通過數(shù)據(jù)共享來實現(xiàn)會計信息的真實準(zhǔn)確
建立一個高度集成的信息系統(tǒng)來實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同時采集，這樣才能滿足信息使用者的需要，提高企業(yè)的競爭力。通過建立集團統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)及會計核算平臺，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一核算政策，構(gòu)建與組織機構(gòu)和考核要求相適應(yīng)的會計核算體系，從而統(tǒng)一集團內(nèi)會計語言，實現(xiàn)集團財務(wù)核算數(shù)據(jù)的實時查詢，數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。
（二）建立健全財務(wù)委派制度，直接管理主要財務(wù)管理人員
集團委派財務(wù)管理人員的這一管理辦法，主要是為了使對各控股公司的財務(wù)管理得到進一步的加強，從而使財務(wù)行為得到規(guī)范，出資人的合法權(quán)益得到保障，國有資產(chǎn)實現(xiàn)保值和增值，對資金監(jiān)控、報表披露、財務(wù)審計等實現(xiàn)直接的監(jiān)管。
（三）利用資金結(jié)算中心對資金的集中進行有效控制
集團公司要對集團本部及所屬各控股公司的資金進行集中監(jiān)管和控制，建立健全企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算中心，充分發(fā)揮資金結(jié)算中心集中資金歸集、統(tǒng)籌資金調(diào)劑、綜合運用資金效益的功能，完善統(tǒng)一的資金管理體系，對集團內(nèi)部各企業(yè)實行統(tǒng)一結(jié)算。
（四）加強投融資的管理
母公司財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格約束各控股子公司的融資和擔(dān)保，對資產(chǎn)負債率和借債風(fēng)險進行嚴(yán)密的監(jiān)控，從而優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。制定嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度和責(zé)任約束追究制度，嚴(yán)格論證和審查被擔(dān)保單位的償債能力和信用程度，努力減少對外融資、擔(dān)保或有負債風(fēng)險。
五、結(jié)束語
保證集團公司的健康快速發(fā)展壯大就需要加強對控股子公司的財務(wù)監(jiān)管，只有加強管控才能確保國有資產(chǎn)保值增值。隨著企業(yè)集團事業(yè)的發(fā)展和業(yè)務(wù)延伸，加強對子公司的控制能力，建立健全財務(wù)監(jiān)管制度，日益成為集團公司不可缺少的財務(wù)管理組成部分，是集團公司制度建設(shè)的重要內(nèi)容。
參考文獻
[1]韓英.淺談企業(yè)集團內(nèi)部財務(wù)控制[J].公用事業(yè)財會，2006
集團公司資產(chǎn)管理制度范文第4篇
為規(guī)范公司的公務(wù)用車管理，降低費用，建立良好的用車秩序，特制定本制度。
第二條 適用范圍:
本制度適用于集團公司及其子公司。
第三條 定義：
本制度所指公務(wù)車，包括
1. 經(jīng)集團批準(zhǔn)，為滿足集團公司及子公司辦理日常公務(wù)需要所配置的車輛;
2. 經(jīng)集團公司批準(zhǔn)，配備給子公司總經(jīng)理日常使用的工作用車。
第四條 公務(wù)車管理職能部門及其職責(zé):
一、集團公司及其子公司辦公室是各司公務(wù)車管理職能部門，負責(zé)車輛的日常管理與調(diào)配。
二、公務(wù)車駕駛員負責(zé)所在公司工作出車，車輛的保養(yǎng)與維護，辦理車輛上牌、保險、年審及其它常規(guī)手續(xù)和養(yǎng)路費等基本費用繳納，建立《車輛費用臺賬》，做好記錄，其手續(xù)的復(fù)印件由辦公室存檔。《車輛費用臺賬》見附件一。
三、各司保安負責(zé)公務(wù)車輛在司期間鑰匙保管、車輛安全、《車輛出行記錄表》的登記等工作。
第五條 車輛管理規(guī)范
一、車輛購置與處置：
按集團公司《固定資產(chǎn)管理制度》相關(guān)要求執(zhí)行。
二、車輛的調(diào)配與用車管理：
(一)總經(jīng)理工作用車管理規(guī)范：
1.總經(jīng)理工作用車配置對象：
經(jīng)集團公司正式任命的子公司總經(jīng)理(或子公司第一負責(zé)人)。
2.配置標(biāo)準(zhǔn)：
總經(jīng)理工作用車由所在公司提出申請，經(jīng)集團總裁批準(zhǔn)后，集團公司車輛管理部門負責(zé)調(diào)配或申購。嚴(yán)禁子公司擅自調(diào)換、占用試乘試駕或路救車輛，嚴(yán)禁以其它名義購置新車做為工作用車。
總經(jīng)理工作用車不得擅自配置本車型標(biāo)準(zhǔn)配置以外的其它設(shè)施。不得擅自進行車輛裝潢及車輛改裝。
3.車輛使用：
總經(jīng)理工作用車白天作為所在公司公務(wù)用車使用并管理，下班后做為總經(jīng)理在公司所在城市內(nèi)的工作用車(交通用車)使用。特殊情況下，集團公司車輛管理部門有權(quán)調(diào)用。
4.事故處理與損失承擔(dān)：
(1)總經(jīng)理工作用車在辦理公務(wù)時發(fā)生事故(本人駕駛)，按子公司經(jīng)營責(zé)任書相關(guān)約定扣除總經(jīng)理的個人績效，其損失按照集團公司《員工賠償公司資產(chǎn)損失的規(guī)定》進行賠償。
(2)總經(jīng)理工作用車在辦理公務(wù)時發(fā)生事故(非本人駕駛)，按本制度第五條第(二)款公務(wù)用車管理規(guī)范第五項：安全管理與事故處理規(guī)定執(zhí)行。
(3)總經(jīng)理非公務(wù)用車，除按子公司經(jīng)營責(zé)任書相關(guān)約定扣除其個人績效外，全部損失由個人賠償。
4.費用管理：
(1)總經(jīng)理工作用車費用(汽油費、停車費、路橋費、維修費)不得超過所在公司其它車輛平均費用。
(2)非公務(wù)用車前往外地，除按規(guī)定向集團報批外，所有費用由用車人個人承擔(dān)。
(3)總經(jīng)理工作用車費用列為總經(jīng)理個人費用，需由總經(jīng)理本人填報，按權(quán)限規(guī)定由集團公司總裁批準(zhǔn)后方可報銷。
(4)交通違章費用由違章人個人承擔(dān)，不得報銷。
5.工作用車借用管理、節(jié)假日管理、保養(yǎng)維修等其它管理規(guī)定按照本制度第五條第(二)款：公務(wù)車管理規(guī)范執(zhí)行。
(二)公務(wù)用車管理規(guī)范：
1、派車流程：
用車人申請
部門負責(zé)人審批
司機出車
職能部門負責(zé)人審批
2、流程要求與規(guī)范：
(1)、因公用車須經(jīng)用車人申請，填寫派車單后經(jīng)所在部門負責(zé)人批準(zhǔn)，職能部門負責(zé)人審批后統(tǒng)一安排。《派車單》見附件二。
(2)、市內(nèi)處理一般業(yè)務(wù)工作，原則上不派車。下列情況可以安排用車：
①財務(wù)人員有現(xiàn)金進賬或取現(xiàn);
②集團公司及其子公司部門負責(zé)人處理緊急業(yè)務(wù);
③公司晚間加班人員的接送;
④采購急需的物品;
⑤集團公司或子公司負責(zé)人直接派車。
(3)、原則上公司公務(wù)車輛由專職駕駛員駕駛，如有特殊情況，要求單獨駕駛外出的，需公司負責(zé)人批準(zhǔn)后方可用車。
(4)、駕駛員憑職能部門負責(zé)人簽核的派車單出車，前往所申請之目的地。
(5)、各司保安憑派車單發(fā)放鑰匙，并在《車輛出行記錄表》上做好登記，注明出車時間、路線地點、碼表數(shù)(起始數(shù))。車輛返回后及時收回車鑰匙并記錄返回時間、碼表數(shù)(終止數(shù))及本次用車的公里數(shù)，并由駕駛員確認簽名。停車費、路橋費須與《派車單》、《行車記錄表》記載相符，經(jīng)各司辦公室審核后方能報銷。如不相符，不予報帳。《行車記錄表》見附件三。
(6)、車輛加油在公司定點供應(yīng)商服務(wù)網(wǎng)點加油，并在《行車記錄表》中做好記錄，報銷時根據(jù)加油后行駛總里程核算該車百公里油耗，經(jīng)各司辦公室主任核實在合理范圍內(nèi)方可報銷。
三.車輛的借用管理：
1.集團各司之間因工作需要需相互借調(diào)車輛，需報被借車公司負責(zé)人批準(zhǔn)。職能部門應(yīng)做好相關(guān)記錄。原則上該車專職司機人隨車走，費用由借車方承擔(dān)。
2.公司公務(wù)用車，原則上不外借(包括私人或其它單位)，特殊情況，如員工因結(jié)婚、喪事或重要社會關(guān)系借用等原因借用車輛，在被借車公司所在地使用的，一天以內(nèi)由該車所在公司負責(zé)人批準(zhǔn)。一天以上或需前往外地的，報請總裁批準(zhǔn)。同時向集團辦公室備案。原則上該車專職司機人隨車走，所有費用由借車人承擔(dān)。特殊社會關(guān)系，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，費用方可由公司承擔(dān)。
3.司機或職能部門負責(zé)人未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自向他人出借公司車輛，一經(jīng)查實，除由其承擔(dān)所有費用外，扣除當(dāng)月全部績效工資。如造成事故者，由其承擔(dān)全部責(zé)任。
四、節(jié)假日車輛管理：
1.節(jié)假日期間，公司所有公務(wù)用車(值班路救車輛除外)均應(yīng)停放在各司指定停放地點。未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自外出。由集團公司統(tǒng)一調(diào)度。
2、節(jié)假日期間，各司應(yīng)加強車輛管理，杜絕公車私用。特殊情況需用車，按本制度第四條第二款規(guī)定執(zhí)行。
3、節(jié)日期間所有車輛油卡上交各司辦公室統(tǒng)一保管，車輛用油用現(xiàn)金購買，節(jié)后憑派車單及出車記錄據(jù)實報銷。因私用車，所有費用一律自理。
五、安全管理與事故處理：
1、使用前檢查：駕駛?cè)顺霭l(fā)前，先檢查車況，如：車證、水箱、剎車系統(tǒng)、輪胎、燃油等。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向職能部門負責(zé)人報告。
2、駕駛員在出車期間應(yīng)遵守交通規(guī)則，臨時停車應(yīng)按規(guī)定停放，做好安全防范工作。
3、非出車時間，車輛一律停放在公司指定地點，不得擅自在外停放。下班及節(jié)假日期間車輛鑰匙交公司指定人員妥善保管，并做好安全防范措施。
4、非工作時間，司機未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將車駛離指定停放點，一經(jīng)查實，視情節(jié)輕重，扣除50%100%的當(dāng)月績效工資。
5、當(dāng)月發(fā)生安全事故者，按各司個人績效考核實施細則進行考核，同時依照集團公司《員工賠償公司資產(chǎn)損失的規(guī)定》進行賠償。
六、保養(yǎng)維修
1、車輛保養(yǎng)與清潔：
(1)駕駛員對駕駛的車輛車況應(yīng)熟悉與掌握，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時向職能部門負責(zé)人匯報，以便及時處理
(2)駕駛員應(yīng)嚴(yán)格按照該車《保養(yǎng)手冊》的要求按時送指定保養(yǎng)廠定期保養(yǎng)和檢查。
(3)每星期由車輛駕駛?cè)藛T負責(zé)至少一次清洗。保持車輛內(nèi)外清潔。
(4)車輛長期閑置時，每周由車輛駕駛員發(fā)動一次，溫車5分鐘。
(5)物料應(yīng)放于行李箱內(nèi)，不得放在椅座上。
(6)如遇貴重物品及設(shè)備放在椅座上時，應(yīng)事先墊好防護物品。
2、車輛的日常維修：
(1)車輛如需外出保養(yǎng)或維修由駕駛員提出意見并填寫《車輛保養(yǎng)與維修申請表》，經(jīng)職能部門負責(zé)人簽署意見方可執(zhí)行。《車輛保養(yǎng)與維修申請表》見附件四。
(2)車輛維修期間，駕駛員須正常上下班，并到修理廠進行質(zhì)量跟蹤，核準(zhǔn)報修項目及驗收已換損件，防止對方漏項或以劣充優(yōu)。
(3)車輛維修完畢，應(yīng)由駕駛員驗收，職能部門指派人員參與驗收并核帳，如費用超出預(yù)算規(guī)定，須詳細秉報情況，經(jīng)職能部門負責(zé)人或公司負責(zé)人審批后方可付款。若在保修期內(nèi)出現(xiàn)同樣故障，應(yīng)向修理廠提出返修或索賠。
七、費用管理
1、公司車輛在日常使用過程中產(chǎn)生如下費用：
(1)各項規(guī)費：購置稅、上牌費用、養(yǎng)路費、保險費、年檢費用等。
(2)使用過程中發(fā)生的費用：油費、路橋費、停車費、維修費等。
2、費用報銷按集團公司《費用報銷管理制度》規(guī)定執(zhí)行。
3、職能部門在車輛使用過程中應(yīng)建立車輛費用臺賬，按月匯總后報集團公司辦公室。上報報表的及時性、準(zhǔn)確性與完整性列入部門負責(zé)人個人績效考核內(nèi)容。
4、交通違章費用由違章人個人承擔(dān)，不得報銷。
八、考核管理
1、考核項目：
(1)日常工作項目完成情況
(2)費用管理及車輛出行記錄表填報情況
(3)工作流程執(zhí)行情況
(4)服務(wù)質(zhì)量提升情況
(5)安全與內(nèi)務(wù)管理
(6)保養(yǎng)維修
2、考核標(biāo)準(zhǔn)：
各司依據(jù)本制度所列管理規(guī)范及考核項目，具體制訂本公司駕駛員崗位個人月度績效考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，按月進行考核。
集團公司資產(chǎn)管理制度范文第5篇
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套指引的要求，結(jié)合北京**實業(yè)總公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,采取自查和專項檢查的方式，我們對公司內(nèi)部控制的有效性進行了評價。
一、公司經(jīng)理層聲明
公司經(jīng)理層及全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、提高經(jīng)營效率和效果、促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅對實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。
二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況
公司經(jīng)理辦公會授權(quán)綜合管理部負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項進行評價。成立組織機構(gòu)，建立**及****兩公司內(nèi)部控制實施與評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)內(nèi)部控制實施與評價工作辦公室，負責(zé)內(nèi)控實施與評價工作，其成員由公司資產(chǎn)運營部、綜合辦公室、財務(wù)審計部、人力資源部、安全保衛(wèi)部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）為內(nèi)控實施與評價工作牽頭單位。
三、內(nèi)部控制評價的范圍
內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項,評價范圍占公司總資產(chǎn)100%，納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞等；重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：安全生產(chǎn)、重大投資等事項。
（一）納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括
1、組織架構(gòu)
公司建立健全了法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立了經(jīng)理辦公會和高級管理層為主體的法人治理結(jié)構(gòu)。制定了《經(jīng)理辦公會議事規(guī)則》等制度，確保了公司經(jīng)理辦公會操作規(guī)范、運作有效。公司按照科學(xué)、精簡、高效的原則，合理設(shè)置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營和規(guī)模相適應(yīng)的組織架構(gòu)。形成了各司其職、各負其責(zé)、相互配合、相互制約、分層級管理的內(nèi)控組織架構(gòu)體系。各職能機構(gòu)根據(jù)管理職責(zé)制定了的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運行的制度體系。
2、發(fā)展戰(zhàn)略
認真貫徹兩公司依據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃制定的發(fā)展方向，繼續(xù)落實“兩個一體化”戰(zhàn)略，從以下幾個方面著手推進公司下一步的工作：
啟動沿海戰(zhàn)略：繼黃驊實現(xiàn)實際推動和寧波合作調(diào)查工作的全面啟動，我們的設(shè)想是：2017年滄州**參股，完善調(diào)研浙江***項目，2018年爭取實現(xiàn)入股浙江***；2019年爭取實現(xiàn)天津基地合資，總體要求是每個項目年產(chǎn)值不少于10億元，并具備上市條件。
和諧、合理地安置好職工：因為停產(chǎn)造成公司冗員，將在2017年徹底得到合理、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關(guān)條件把職工的未來安排好。我們將嚴(yán)格按照《勞動法》及相關(guān)規(guī)定辦事。
打造**的工匠精神：繼續(xù)大力宣傳公司里埋頭苦干的一大批優(yōu)秀優(yōu)秀職工，“讓好人不吃虧，讓老實人不吃虧，讓努力工作的人不吃虧”成為全體員工的共識。
繼續(xù)推進內(nèi)控體系建設(shè)及6s管理工作：繼續(xù)進行企業(yè)內(nèi)控體系管理升級工作，通過貫徹6s管理體系，達到為公司轉(zhuǎn)型升級和異地建設(shè)、京外布局起到保駕護航的作用。
繼續(xù)加大科研體系建設(shè)：借助于****中央研究院的平臺，積極開展對外技術(shù)合作，不斷開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務(wù)；加快新產(chǎn)品的投放速度，為企業(yè)創(chuàng)造新的利潤增長點；提高技術(shù)服務(wù)質(zhì)量，增強企業(yè)核心競爭力。
繼續(xù)鞏固“三個中心一個盤活”戰(zhàn)略：繼續(xù)做好資產(chǎn)盤活與利用工作，鞏固成果，為公司發(fā)展、職工隊伍穩(wěn)定添磚加瓦。
3、人力資源
公司建立了符合實際、切實可行的人力資源管理制度，對員工培訓(xùn)、考核、薪酬等各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范，形成有效的激勵機制。公司制訂了《勞動管理制度》、《勞動合同管理規(guī)定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過人力資源的調(diào)配管理辦法,充分激發(fā)了員工的積極性和創(chuàng)造性，提高了工作效率，提升了公司運營水平。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)政策規(guī)定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴(yán)格按勞動合同行使權(quán)力和履行義務(wù)。在培訓(xùn)方面，制定了相關(guān)管理規(guī)定，在每年年初制定當(dāng)年培訓(xùn)計劃，按培訓(xùn)計劃實施各項培訓(xùn)。在薪酬、考核、晉升等各方面，設(shè)置了以崗位工資為主體的結(jié)構(gòu)工資制，員工工資由基礎(chǔ)工資、崗位工資、 年功工資、月獎和年度獎勵等部分構(gòu)成。檢查中發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)記錄不夠及時準(zhǔn)確，提出口頭整改。
4、資金活動
公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序。嚴(yán)格按照《財務(wù)會計管理制度》進行管理和資金收付。嚴(yán)格執(zhí)行對款項收付的稽核及審查，貨款的支付均需填制付款申請單報批后支付。同時注重對票據(jù)、印章等和貨幣資金有關(guān)事項的管理，定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。報告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項發(fā)生。
5、財務(wù)報告
為了規(guī)范財務(wù)報告，保證財務(wù)信息的真實、完整、合法，公司制定了《財務(wù)會計管理制度》、《內(nèi)部控制審計制度》、《內(nèi)部審計制度》等制度，明確了財務(wù)報告的編制與報送處理等流程。公司健全了財務(wù)報告編制、對外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，通過制度進一步規(guī)范了會計記錄的編制以保證財務(wù)報告的真實、完整，同時從根本上防范了編造虛假交易，虛構(gòu)收入、費用的風(fēng)險。
報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度、財務(wù)工作程序，對公司的財務(wù)活動實施管理和控制，規(guī)范會計核算，保證了公司財務(wù)活動按章有序地進行，財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整，也為公司進行重大決策提供了可靠的依據(jù)。
6、全面預(yù)算
公司制定了《預(yù)算管理辦法》、《預(yù)算審計制度》、《預(yù)算實施細則》等管理制度，明確公司預(yù)算管理機構(gòu)、職責(zé)、編制依據(jù)、審批程序、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核等方面管理內(nèi)容。在預(yù)算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預(yù)算，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略情況，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策變動、市場環(huán)境、行業(yè)趨勢、公司競爭能力變化等因素對生產(chǎn)經(jīng)營活動可能造成的影響，分析上期預(yù)算執(zhí)行情況，充分預(yù)計預(yù)算期內(nèi)公司資源狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)水平等自身環(huán)境的變化，以歷史資料、定額制定與管理及會計核算等基礎(chǔ)工作作為預(yù)算編制依據(jù)來編制年度預(yù)算方案。同時根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體實施情況,允許經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)對預(yù)算進行適當(dāng)調(diào)整, 以使預(yù)算更加符合實際情況。通過預(yù)算管理,對各職能部門和子公司的資源進行分配、考核和控制,減少預(yù)算的盲目性,增強預(yù)算的可行性,使公司預(yù)算更符合戰(zhàn)略發(fā)展的需要,更能有效保證公司整體目標(biāo)的實現(xiàn)。
7、資產(chǎn)管理
公司建立了《固定資產(chǎn)管理制度》，對各類固定資產(chǎn)的新增、日常購置、內(nèi)部調(diào)撥、維修保養(yǎng)、處置等工作流程和授權(quán)審批事宜進行了明確的規(guī)定。規(guī)定固定資產(chǎn)實行由使用部門、管理部門、財務(wù)部門歸口分級管理的原則，使用部門、管理部門負責(zé)實物的直接管理責(zé)任，財務(wù)部門負核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。 通過采取職責(zé)分工、定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，能夠有效地防止實物資產(chǎn)的失竊、毀損和重大流失。
8、合同管理
公司制定了《經(jīng)濟合同管理辦法》和《企業(yè)法律顧問管理辦法》，規(guī)定了合同管理的機構(gòu)和職能，合同的審批、簽訂及履行、合同的變更、解除和糾紛處理等管理內(nèi)容。 公司配備了專職或兼職法律事務(wù)工作人員負責(zé)法律事務(wù)工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。為促進公司依法依規(guī)運行、有效防范法律風(fēng)險奠定了基礎(chǔ)。
9、內(nèi)部信息的傳遞
公司建立了內(nèi)部信息傳遞的相關(guān)管理制度，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營信息傳遞、公文信息傳遞、財務(wù)信息傳遞、會議信息傳遞等業(yè)務(wù)操作。強化內(nèi)部報告信息集成和共享，確保內(nèi)部信息傳遞及時、渠道通暢。公司定期召開經(jīng)理辦公會、調(diào)度會研究、總結(jié)和部署重點工作，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營中的重大問題。黨群系統(tǒng)定期召開思想政治工作研討會、工會研討會，推動信息交流。
公司建立了較為完備的信息系統(tǒng)，以及信息系統(tǒng)安全管理制度，信息系統(tǒng)人員（包括財務(wù)會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行職責(zé)。公司管理層提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇斄σ员Ｕ险麄€信息系統(tǒng)的正常、有效運行。
公司制定了《保密管理辦法》，詳細規(guī)定了信息披露的原則、內(nèi)容、程序、保密機制等，并明確了責(zé)任追究機制，以確保公司信息披露符合監(jiān)管部門的有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定。報告期內(nèi)，公司及時、準(zhǔn)確、完整、公平地對外披露各種信息，未發(fā)生違反規(guī)定的事項。
10、企業(yè)文化
公司制定了《企業(yè)文化管理制度》，公司經(jīng)理辦公會是公司企業(yè)文化管理的最高決策機構(gòu)，審議確定公司企業(yè)文化的核心內(nèi)容，審批公司企業(yè)文化管理制度，對涉及企業(yè)文化的各項重大事項進行決策。
公司十分重視企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新、團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風(fēng)險意識。經(jīng)過長期的文化積淀，逐步形成了“團結(jié)、關(guān)愛、進取、拼搏”的企業(yè)文化體系。公司積極開展各種形式的企業(yè)文化學(xué)習(xí)、宣傳、培訓(xùn)等活動，讓企業(yè)文化理念扎根在基層，在公司內(nèi)形成了積極向上的價值觀和開拓創(chuàng)新的工作氛圍。公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)干部職工凝神聚力堅守企業(yè)生存發(fā)展的陣地，攻堅克難不斷提高科技驅(qū)動和產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級，精心籌劃實施未來發(fā)展前景，為企業(yè)生存發(fā)展和集團公司的進一步發(fā)展做出了積極的貢獻，創(chuàng)造了較好的社會效益和經(jīng)濟效益。
公司參與編輯**化工廠建設(shè)發(fā)展的《往事并不如煙》畫冊和文集，共同追憶創(chuàng)業(yè)拼搏的歲月，激發(fā)不忘初心，砥礪前行的正能量。
公司始終堅持以人為本，維護干部職工的合法權(quán)益，在改革調(diào)整的過程中始終堅持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊伍的穩(wěn)定。**兩公司領(lǐng)導(dǎo)班子及成員堅持理論聯(lián)系實際，認真調(diào)研企業(yè)發(fā)展大計，從《涅槃》、《重生》、《堅守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產(chǎn)化京外布局在企業(yè)合作中的探索與嘗試》，為公司生存發(fā)展起到了巨大的推動作用，是公司領(lǐng)導(dǎo)班子帶領(lǐng)廣大干部職工腳踏實地、真抓實干、擔(dān)當(dāng)負責(zé)的真實寫照，是我們企業(yè)文化不斷升華的碩果，作為企業(yè)文化的一個重要組成部分，已經(jīng)成為根植于大家內(nèi)心的寶貴精神財富。
2016年5月集團公司工會對**公司的“職工之家”進行了驗收和現(xiàn)場授牌。**兩公司在企業(yè)發(fā)展的進程中，始終堅持在拼搏中堅守，在創(chuàng)新中堅守，在陽光中堅守，緊緊依靠廣大職工群眾，狠抓工會組織建設(shè)，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。
11、社會責(zé)任
本公司高度重視安全生產(chǎn)、環(huán)保和職業(yè)健康工作，2016年度，公司深入貫徹落國家有關(guān)安全生產(chǎn)的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標(biāo)，強化精益管理，通過加強培訓(xùn)、完善制度、強化監(jiān)督、提高執(zhí)行力等手段，有效預(yù)防了重大安全事故的發(fā)生，全年安全形勢總體平穩(wěn)，安全與生產(chǎn)工作取得較好成績。
報告期內(nèi)，公司開展了安全隱患的排查和開展安全教育培訓(xùn)，確保了公司的安全穩(wěn)定。《環(huán)境保護管理制度》提出我公司環(huán)境保護宗旨：推行清潔生產(chǎn)、合理利用資源和能源、做到經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益的和諧統(tǒng)一。
狠抓安全、環(huán)保、消防、為調(diào)整轉(zhuǎn)型和異地建設(shè)提供保障：面對**化工廠區(qū)域搬遷工作的迫近，政府對我們的監(jiān)管力度不斷加強，我們唯有不斷加強安全、環(huán)保、治安的管理，全力確保各項安全，才能為企業(yè)的生存贏得話語權(quán)。
本公司以確保員工職業(yè)健康安全、創(chuàng)造和諧的勞工關(guān)系為目標(biāo)，堅持科學(xué)發(fā)展觀，以人為本，積極維護員工的權(quán)益和職業(yè)安全和健康。
（二）重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：
1、安全生產(chǎn)
公司堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，落實安全責(zé)任制，強化安全意識，健全公司安全生產(chǎn)管理體系。為貫徹落實新《安全生產(chǎn)法》和近幾年來國家和行業(yè)頒發(fā)的一系列安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及行業(yè)安全生產(chǎn)工作的要求, 建立健全“安全生產(chǎn)黨政同責(zé)”的安全生產(chǎn)責(zé)任體系。
2、重大投資
公司制訂了《對外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規(guī)范公司的重大投資行為，降低投資風(fēng)險、提高投資收益。制度明確了公司各職能部門分工、投資行為的決策程序、審批程序、執(zhí)行程序及投資行為的監(jiān)督檢查，規(guī)范子公司對外投資行為。公司經(jīng)理辦公會作為公司對外投資的決策機構(gòu)，在其權(quán)限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。公司對外投資領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)對公司重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，為決策提供建議，公司資產(chǎn)運營部是公司投資事務(wù)的主管部門，負責(zé)日常投資工作的管理，收集、整理對外投資材料的申報材料，完成論證前的準(zhǔn)備工作。公司對重大投資決策規(guī)定了嚴(yán)格的審查和決策程序，確定了具體的審批權(quán)限。上述程序的執(zhí)行對公司的可持續(xù)發(fā)展和預(yù)期的投資回報起到了保障作用。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司生產(chǎn)經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
四、內(nèi)部控制評價的程序和方法
內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行, 評價過程中，我們采用了個別訪談、審閱制度和流程文檔、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，并結(jié)合內(nèi)控自檢的結(jié)果，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷，出具公司內(nèi)部控制評價報告。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認定
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
(1) 具有以下特征的缺陷，應(yīng)認定為重大缺陷:
① 公司高級管理人員舞弊；
② 企業(yè)更正已公布的財務(wù)報告；
③ 注冊會計師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
④ 企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
(2) 具有以下特征的缺陷，應(yīng)認定為重要缺陷:
① 未按公認會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
② 財務(wù)報告過程控制存在一項或多項缺陷，雖未達到重大缺
陷標(biāo)準(zhǔn)，但影響財務(wù)報告達到合理、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
(3) 財務(wù)報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的認定標(biāo)準(zhǔn)
（1）具有以下特征的缺陷，應(yīng)認定為重大缺陷:
① 國有企業(yè)缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；
② 企業(yè)決策程序不科學(xué)，如決策失誤，導(dǎo)致并購不成功；
③ 違犯國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染；
④ 管理人員或技術(shù)人員紛紛流失；
⑤ 媒體負面新聞頻現(xiàn)；
⑥ 內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改。
⑦ 重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
(2)具有以下特征的缺陷，應(yīng)認定為重要缺陷：
① 關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
② 重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在重要缺陷；
③內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；
④其他對公司有重要影響的情形。
(3)非財務(wù)報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之
外的其他控制缺陷。
六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況
公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)指引的要求，建立健全了內(nèi)部控制制度，年度內(nèi)部控制檢查、評價過程中發(fā)現(xiàn)的一般控制缺陷均按期整改，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制重要缺陷和重大缺陷。針對上個報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施， 對于“相關(guān)制度不存在”和“相關(guān)制度不完整”類缺陷，責(zé)任部門已編寫完善的相關(guān)制度，明確組織職責(zé)和操作流程；對于“相關(guān)制度不符合業(yè)務(wù)實際情況”類缺陷，責(zé)任部門已修訂更新相關(guān)制度及管理辦法，確保相應(yīng)制度流程滿足實際開展需要。
七、整改措施
（一）內(nèi)部評價提示的缺陷整改
1財務(wù)管理方面
（1）我公司內(nèi)控流程規(guī)定每日庫存現(xiàn)金的限額不超過5000元，出納人員對庫存現(xiàn)金日清月結(jié)，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字。現(xiàn)已整改完畢。
（2）我公司根據(jù)內(nèi)控流程的規(guī)定，每月各部門根據(jù)工作計劃填制《部門資金計劃表》，部門審核后報總會計師符合并提交總經(jīng)理審批，財務(wù)部門嚴(yán)格按照資金計劃使用資金，對于超出資金計劃外的支出，根據(jù)實際情況報總經(jīng)理批準(zhǔn)。此項整改方案我公司已經(jīng)在2016年5月開始實施。
（3）根據(jù)公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財務(wù)檔案歸檔至專門的財務(wù)室保管，此項整改完畢。
2、 人力資源管理方面
人才資源需求之前是文字版的申請，現(xiàn)改成人力資源需求申請
表。《公司崗位描述及人員編制調(diào)整表》沒合并，為分開表，填寫的是調(diào)動通知單和崗位職責(zé)說明書，現(xiàn)將兩表合并成《公司崗位描述及人員編制調(diào)整表》
3、資產(chǎn)管理方面
（1）完善資產(chǎn)管理流程圖，固定資產(chǎn)的取得增加了兩個表：《固定資產(chǎn)領(lǐng)用表》，《固定資產(chǎn)登記表》。
（2）通過自檢，我們發(fā)現(xiàn)應(yīng)該補充完善和明確資產(chǎn)鑒定小組人員，明確責(zé)任。我們相應(yīng)做出補充完善兩公司資產(chǎn)鑒定小組的決定。
4、內(nèi)控自查發(fā)現(xiàn)的缺陷
（1）針對檢查中發(fā)現(xiàn)的我公司內(nèi)控制度中缺少企業(yè)文化評估制度、對外捐贈管理規(guī)定、無形資產(chǎn)管理制度的問題，檢查結(jié)束后，我公司立即制定了《企業(yè)文化評估制度》、《對外捐贈管理辦法》并將其充實到制度匯編中。
（2）內(nèi)控檢查中揭示的企業(yè)沒有配備專職審計人員，根據(jù)公司的現(xiàn)狀，目前處于調(diào)整轉(zhuǎn)型時期，人員變動很大，暫時不具備配備專職審計人員的條件。
八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
整體而言，公司已經(jīng)建立起規(guī)范、健全的內(nèi)部控制管理體系，各項內(nèi)控制度符合法律、法規(guī)要求，可以保護公司資產(chǎn)的安全與完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和及時性。本公司認為，截止2016年12月31日，本公司內(nèi)部控制度是健全的，內(nèi)部控制運行階段的執(zhí)行是有效的。
報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。
九、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
無
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間沒有發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。
我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
