監督體系建設

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監督體系建設范文第1篇

關鍵詞：監督體系 農村財務會計 建設

1、前言

如今農村中一個重要熱點問題就是財務會計，對農村穩定具有較大影響。而且從最近一些年的群眾上訪以及各種矛盾激化中發現，絕大多數都源自于財務問題，而其中又涉及到監督體系不完善，監督措施缺乏力度有關。因此，分析建設農村財務會計的監督體系具有實際價值。

2、建設監督體系的重要性

要探究建設財務會計的監督體系，就應該先了解農村財務會計中的監督體系重要性，在該基礎上探究其建設才具有實際意義。

1）有效規范農村財務管理；從調查分析可知，現在在管理農村財務會計上還存在各種問題，其一就是任免會計人員比較隨意，交接也不規范，相關人員的整體素質并不高，根本不能夠履行自身職責。而有一些農村甚至不按照規定交接會計事項，遺留下許多問題，因此就必須要建設監督體系來規范管理和農村財務會計。

2）理順賬目、規范財務管理所需；在許多農村中沒有按照規定記賬、報賬、設帳以及對賬，會計檔案的整理保管上也比較混亂，導致很多會計資料損壞乃至丟失，因此就需要建設監督體系來規范賬目及財務管理。

3）避免集體資產流失，降低債權債務；從農村中財務會計管理現狀來看，因為管理不善而流失大量的集體資產，甚至有一些集體資產被私分侵吞、無償占用，集體對資金的借貸也比較隨意，一些村委甚至負債累累。因此必須要建設監督體系加強管理，才能夠避免集體資產的流失，才能夠降低債權債務。

4）確保財務公開，上報真實財務會計信息；只有建設好了財務會計的監督體系，才能夠確保財務公開，打擊各種假公開行為，同時確保所編制的財務會計報表具有真實性，避免出現虛假的會計信息。只有建設處了正常的、科學的以及有力監督體系，也才能夠真正實現對財務會計的監督作用。

3、建設農村財務會計的監督體系分析

3.1 監督的內容

要建設財務會計監督體系，就必須要掌握建立這種監督體系的主要內容，就是監督體系中要做好哪些工作。總體而言，必須要做好下面幾個方面的內容。

1）監督好內部會計；監督體系在開展工作時就要以《會計法》以及《會計基礎工作規范》作為有力的依據，在進行工作時必須要對會計工作的原始憑證、實物款項、會計賬簿、財務收支、財務報告以及其他的各種經濟活動幾個方面入手，應該在各個村中建立出民主理財小組，或者是監督小組，對上面所說的六個方面定期進行監督，還應該對農民負擔情況、財務的公開情況以及人們多關系各種經濟活動等相關情況都必須要進行監督。

2）依照法律法規合理監督村集體；不但要監督財務會計，還必須要依據法律法規對村集體進行監督，這些監督小組主要是由審計、財政以及紀委等各個部門共同組成，村集體要提供真實的會計賬簿、會計憑證以及會計報表等各種所需資料，而不能夠隱匿、拒絕以及謊報。同時還要委托會計師對這些進行嚴格審計，而不是走走過場，裝裝樣子，村集體必須要配合監督小組的工作。

3.2 建設好監督體系的具體措施

組建監督體系是比較容易的事情，但是最終能不能夠達到監督的效果和目的就不得而知了，所以還必須要采取合理措施來確保建設監督體系的效果。

1）要切實做好培訓以及宣傳工作；其實因為農村的特殊環境和各種因素，人們對建設監督體系不理解，加之財務工作人員的自身素質不高，往往要建立監督體系難度都比較大。所以好需要做好宣傳與培訓工作。

其一加大力度宣傳《會計法》以及與農村相關的財務管理制度，讓人們真正理會計的作用和意義，這是監督好財務會計的外部環境，只有具備了良好外部環境才能夠順利實施。

其二加強培訓村委負責人及會計人員相關知識，尤其是村負責人的監督意識；事實上，村負責人是監督體系中的第一線人員，其監督作用大小直接關系著最終效果。所以必須要通過培訓讓他們明白監督工作的重要性，積極主動的參與到監督工作中來。同時還要提升會計人會的業務素質及自身素質，只有加強其綜合素質才能夠做好本職工作，這是做好農村財務會計的監督工作的基礎。

2）建立良好會計核算體系；事實上，建立出了完善的核算體系是實現監督目標的前提條件。如今會計兩大職能就是會計核算與會計監督，也只有這兩個職能相輔相成才能夠實現監督功效，在實施中完整。準確以及及時的核算是監督基礎，而只有有力的監督才能夠確保核算具有合法及真實性。所以就需要從村級實況入手，建立系統的、有針對性的核算體系，從而確保核算具備了規范化及制度化。

3）以法律法規作為依據；建立了完善的監督體系并不等于就實現了目標，必須要以法律法規作為依據，加大監督力度，這是確保監督的重要保證。在為監督體系選拔人員時，最好采取公開招選及持證上崗的制度，只有具備了高素質人才才能夠確保財務會計的監督功效。 只有這樣才能夠實現監督的作用。

4、結束語

隨著新農村建設的不斷前進，農村財務會計中凸顯出各種問題，建設監督體系是勢在必行。因此就需要結合農村實況，建立科學、合理的監督體系，才能夠解決農村財務會計中各種問題，才能夠規范農村財務會計工作，發揮監督的真正功效。

參考文獻：

[1]蘆蓮.農村財務管理存在的問題及對策[J].現代農業科技，2010年03期.

監督體系建設范文第2篇

為貫徹落實省委、省政府關于開展“信用遼寧”建設的相關工作部署，近年來，遼寧省食品藥品監督管理局在開展藥品安全信用體系建設取得主要成效的基礎上，采取以政府信用為先導、以企業信用為重點、以弘揚信用文化為支撐、以健全誠信檔案管理系統為基礎、以實施信用獎懲為保障的基本模式，積極推動“信用遼寧”建設。

一、全面深化政務公開

認真貫徹落實《政府信息公開條例》，加強組織領導，健全工作機制，完善公開制度，擴充公開內容，豐富公開形式，拓展公開渠道；遵循合法、及時、全面、真實、便民的原則，向社會公開藥品監管部門的工作職能、內設機構及主要職責，藥械監管法律、法規及規章，行政許可受理事項，藥械監管政策、措施及落實情況等內容；以“政務公開日”活動為載體，通過召開座談會、發放調查表等形式，廣泛征求人民群眾對藥品監管工作的意見和建議，維護公眾特別是行政相對人的知情權、參與權和監督權。

二、積極推進依法行政

全面落實行政執法責任制，加強對行政許可、行政處罰、認證審評等重點工作環節的監督；進一步修訂完善《省食品藥品監督管理局行政處罰自由裁量權實施標準》，確保行政執法的公正性；加大行政過錯責任追究力度，全面推行問責制，依法審理和處理群眾舉報、投訴和行政復議案件，維護當事人的合法權益；建立健全評議考核制度，將公務員的誠信狀況作為干部任用、評先選優的重要內容，塑造行政執法部門的誠信形象。

三、廣泛開展信用宣傳

結合貫徹落實《公民道德建設實施綱要》，利用廣播、電視、報刊等新聞媒體，開展形式多樣的宣傳活動，廣泛宣傳開展“信用遼寧”建設的重要意義，普及社會信用基礎知識和藥品安全知識，提高公眾特別是藥品生產經營者對藥品安全信用的認知水平。

四、組織開展藥品安全誠信承諾活動

積極引導、組織藥品生產經營企業開展藥品安全誠信承諾活動，就守法生產經營、保證藥品質量、遵守職業道德、爭創一流服務等內容向社會作出鄭重承諾。同時，配合行業協會開展“誠信示范藥店”評選活動，促進行業自律機制發揮作用。

五、完善誠信檔案管理系統功能

對原有的“遼寧省藥品行業誠信檔案管理系統”進行功能升級，實現對全省藥械生產經營企業信用等級的自動評定，并與全省信用信息征集平臺互聯互通，及時將企業的信用信息上傳到全省信用信息征集平臺。及時更新企業基本信息，及時錄入企業不良信息記錄，為進行信用等級評定提供依據。編寫系統使用手冊，組織對全省食品藥品監管系統工作人員進行培訓，確保省、市、縣三級監管人員素質的提高。

六、完善信用等級評定標準

進一步修訂完善《遼寧省藥品醫療器械生產經營企業信用等級評價標準》，以是否有因違反藥品、醫療器械監督管理法律、法規和規章等而被處以刑事或者行政處罰作為信用等級劃分的主要標準，以違法行為情節的輕重和主觀過錯的大小作為信用等級劃分的輔助標準，將企業信用等級分為守信、基本守信、失信三個級別。信用等級評定采用動態評定的方法，被評定為失信等級的單位，在隨后的一年內無違法違規行為的，調升到基本守信等級；被評定為基本守信等級的單位，在隨后的一年內無違法違規行為的，調升到守信等級。

監督體系建設范文第3篇

關鍵詞：體系；監督；管理；服務。

以下根據八項質量管理原則，討論建筑質量監督機構的體系建立：

一、以顧客為關注焦點的原則

關注顧客或以顧客為中心是全面質量管理的一個最基本的原則。組織只有為顧客提品的服務才能生存。從顧客的角度出發來思考問題，這是管理企業的立場問題，是思考其他問題的出發點和前提。因此，組織應當理解顧客當前和未來的需求，滿足顧客要求并爭取超越顧客期望。

1.明確顧客概念。

這里，首先要明確監督機構的顧客。“顧客”是指：“接受產品的組織或個人”。監督機構所提供的產品是服務，包括向上級政府部門提交的文件、對監督服務對象出具的各種資料和憑據，如檢測報告、相關手續、對違法行為所作的行政處罰決定和報告等及按要求規范完成的各項服務工作。因此監督機構的顧客主要有上級主管部門，所需提供服務的建設各方主體和社會廣大消費者。

2.什么是顧客的要求。

“顧客”一詞是代表性的含義，它代表了市場的需求，代表了上級主管部門的要求，代表了監督服務對象的意見。顧客對質量工作的需求和期望往往不會直接提出。顧客的要求主要體現在：法律法規對建筑質量監督管理的要求，職業道德規范對監督人員的要求，社會輿論對監督工作的要求等等。對于這些不同的顧客要求，應當將其具體化便于操作。以法律法規為準繩，嚴格規范日常監督工作，工作人員時刻要以監督執法人員的職業道德為自己的行為規范，做到業務熟練、一身正氣；社會輿論對我們的評價，是衡量監督機構工作成績的重要依據，對自己負責，對質量負責，對社會負責。

3.顧客要求應轉化為具化的質量特性。

監督機構的產品是提供服務。因此，產品（服務）具有以下質量特性：

a.服務規范性：對顧客（上級主管部門、建設單位、施工單位及社會各界用戶）所開展的工作態度熱情，服務意識到位，在工作中以服務規范、服務承諾為標準，有效地實施管理服務。

b.執法公正性：在行業監督管理過程中，嚴格按照國家法律、法規的規定及政府賦予的工作職責和權力公正、準確地開展對建筑業的管理工作，工作人員在執行工作職責時堅決杜絕，吃、拿、卡、要等違規現象的出現。

c.工作嚴謹性：一切工作講求實效，工作嚴謹，按照本單位質量體系的要求，所有工作按照質量手冊和程序文件的規定，按程序對每一個步驟的工作進行嚴格的記錄，辦事有依據，職責清楚，責任明確。

d.管理高效性：監督機構工作的最終目標是追求高效率的工作，達到建設一流管理服務機構的目的，在工作過程中，以優質科學的管理提高工作效率。

4. 質量管理體系如何滿足顧客的要求

a.建筑質量監督管理職能通過確定并實施質量管理體系，來保證監督工作能夠滿足這些質量要求。并通過對監督工作的受控程度來保證建筑質量監督管理滿足質量要求。要證明監督工作能夠滿足“服務規范性、執法公正性、工作嚴謹性、管理高效性”的要求。滿足上述要求也就是滿足了顧客的要求。

b. 監測顧客滿意度。質量職能部門應依據顧客的質量要求是否已滿足來監測有關顧客滿意度的信息。組織可以借助于數據分析提供所需的顧客滿意的信息，進一步通過糾正措施和預防措施，達到持續改進的目的。

二、領導作用的原則

領導作用就是要在組織中形成一種“上下同欲”的狀態，創造一個讓組織成員為實現組織目標充分發揮作用的積極的內部環境。 監督工作要求我們做到公正、公開、公平，因此就要求監督工作的“統一性”，失去統一性的監督管理，監督工作不過是空談。同時，監督工作涉及到“權威性”，沒有高度的權威，就很難實現“統一性”；要做到權威性，就必須發揮領導的作用。對于工程質量監督機構的最高領導者，應向全體工作人員進行滿足顧客要求和法律法規要求的宣傳教育，確保全處關注顧客要求，達到“服務規范、執法公正、工作嚴謹、管理高效”的質量目標。

三、全員參與的原則

各級人員都是組織之本，只有他們的充分參與，才能使他們的才干為組織帶來收益。組織的質量管理是通過組織內各職能、各層次人員參與實現質量管理過程及支持過程來實施的。監督機構應采取下列措施：

1. 讓每個工作人員了解自身貢獻的重要性及其在監督機構質量監督管理過程中的角色

每個人都應清楚其本身的職責、權限和相互關系，了解其工作的目標、內容以及達到目標的要求、方法，理解其活動的結果對下一步以及整個目標的貢獻和影響，以利于協調開展各項監督管理活動。在質量管理體系全員參與活動的要求中，工作人員及領導均起著主要作用。

2. 以主人翁的責任感去解決各種問題。

應在工作人員中提倡主人翁意識。讓每個人在各自崗位上樹立責任感，發揮個人的潛能。這種方法可以是對工作人員確定職能、規定職責、權限和相互關系，通過培訓和教育，也可以是在指示工作時把目標和要求講清，還可用數據分析給出正確的工作方法，使工作人員能以主人翁的責任感正確處理和解決問題。

3.使每個工作人員根據各自的目標評估其工作成績狀況。

工作人員可以從自己的工作業績中得到成就感，并意識到自己對整個監督機構的貢獻，也可以從工作的不足中找到差距以求改進。因此，正確評估工作人員的業績，可以激勵工作人員的積極性。工作人員的業績評價可以用自我評價或其他方法，如內審和管理評審進行。

4.使工作人員積極地尋找機會增強他們自身的能力、知識和經驗。

在監督活動中，應授予工作人員更多的自去思考、判斷及行動，因而工作人員也必須有較強的思維判斷能力。工作人員不僅應加強自身的技能，還應學會在不斷變化的環境中判斷、處理問題的能力，即增強知識和經驗。同時也符合當前監督工作需求一專多能的復合型人才的現實。

四、管理的系統方法原則

具體到監督機構的監督工作，首先應強化監督方案的編制和監督交底工作的有效進行，對工程進行差別化監督、人性化監督；在具體的監督過程中，對工程質量出現的問題及時發現并提出，同時要向參建各方提供切實有效的整改措施及預防措施，做到不僅本工程的質量問題能有效整改而且使各參建單位在今后的工程施工中少犯甚至不犯相同的錯誤。這些都應在監督機構的質量方針、目標及手冊和規程中逐一體現。

五、基于事實的決策方法的原則

監督體系建設范文第4篇

[關鍵詞]電力系統;制度體系;管理;建設

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.20.041

[中圖分類號]TM507 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）20-0052-01

為貫徹執行國網公司通用制度，鞏固“三集五大”改革成果，從根本上改變管理制度層級為壑、制度標準分而治之的狀況，以國網公司總部通用制度相關工作為契機，切實組織公司各部門和基層單位做好總部各批次通用制度的實施落地及配套工作，開啟公司一體化制度標準體系建設的新歷程，為公司“百年老店”基業長青奠定堅實的制度基礎。

1 通用制度建設情況

自開展“三集五大”制度體系建設以來，公司堅持“先立后破、總部統領、依法合規、權責明確、便于考核、過程管控”的建設原則，嚴格執行國家電網公司和省公司工作要求，狠抓組織機構建設，為切實加強總部通用制度實施落地工作的組織領導，確保各項工作有序推進，宜陽公司高度重視，成立了以主管副職為組長的領導小組，嚴格執行國家電網公司和省公司、市公司的工作要求，并明確專人對公司現有制度進行認真梳理和深入的摸底。以國網公司通用制度相關工作為契機，以規范化管理、標準化運營為手段，對現行規章制度和業務流程進行立、改、廢修編，確保制度全面覆蓋、橫向協同和縱向貫通。建立起以辦公室牽頭協調、各部門全力配合落實的制度執行實施保障體系。截止目前，宜陽公司按照國網公司及省公司、市公司制度建設工作要求，積極完成前三批256項通用制度后本公司規章制度梳理和宣貫工作及各批次通用制度征求意見工作。落實率達100%。

2 專業體系建設基本情況

宜陽公司的管理制度2007年以前比較散，只是部分主要專業：安全、生產、經營、考核方面制定有管理制度，其他方面基本沒有，2007年我公司啟動了河南省一流縣企業建設工作，由各專業管理部門對照一流標準要求及實際工作需要，修訂完善局規章制度247項，其中經營管理68項、黨委工作21項、生產管理80項、安全管理33項、綜全管理45項。2012年，在國一流建設期間，宜陽公司安裝標準化管理系統一套，對規章制度進行了重新梳理、補充，并將規章制度上傳至管理系統，實現了網上查詢、動態管理。

從公司制度的數量和涵蓋的管理職能來看，相對來說比較健全嚴密，尤其是公司的核心業務比較規范，維護了局的正常生產經營秩序。但也存在一些問題：一是管理制度落后，管理標準、規章制度建設和執行，未能與“三集五大”體系完全統一接軌，上級制定的有關管理標準、規章制度在縣公司缺失，自行制定的各類標準和規定不能與市公司有關規定保持一致，部分上級規章制度和管理標準不能順利貫徹執行，導致管理不夠精細和規范;二是上級要求廢止以前的原物資管理辦法，但新的物資管理辦法未下發，縣局無法開展工作。

按照國家電網公司、省公司要求，各部門主要職責均有相應的規章制度落實，切實做到有章可循，以“制度與業務相對應，制度分解匹配到崗位”為原則，對公司“三集五大”體系下業務名錄和崗位職責進行梳理，初步實現了各層面職責分配與各項業務流程統一到國網通用制度為主、公司自有補充制度為輔的管控模式，在一定程度上奠定了進一步補充制訂制度、修訂完善制度、清理廢止制度、明確管理要求的制度基礎，基本做到制度對業務、對崗位的全覆蓋，促進了公司一體化管理水平的提升。

2013年3月公司進行了制度的梳理及匯總工作，7月進行了制度建設和管理情況的調研工作，并與市公司相關部門進行了溝通、學習，9月第一批通用制度下發;2014年2月下發第一批10項制度、第二批通用制度及第三批第二部分制度;3月下發第四批通用制度;6月下發第五批通用制度;7月下發第三批第一部分通用制度。宜陽公司分別對每批國網公司通用制度進行了宣傳、培訓、執行、考核。

3 存在問題與改進措施

3.1 存在問題

第一，通用制度宣貫培訓方面。一是制度轉發雖然及時，但轉發形式大多數通過OA郵件，缺乏嚴肅性;二是通用制度的宣貫培訓工作有待進一步提升。

第二，制度的執行方面。公司制度歸口管理部門對各單位的制度宣貫、培訓、執行、落地雖然有監督、有指導、有反饋，但監督力度還有待加強。

第三，制度與業務、崗位的全覆蓋方面，存在業務管理要求不夠明確，各崗位制度認知數量不夠精簡，制度條款對公司崗位、業務的匹配不夠精確等問題。

第四，規章制度的制發管控機制還需完善。對于通用制度意見征求、差異條款報送工作，一些部門還存在不認真、不重視的情況，個別部門對于公司補充制度的制訂存在隨意性。

3.2 改進措施

第一，進一步加強公司規章制度宣貫培訓力度，創新宣貫形式，全方位、多渠道開展宣傳教育，努力實現員工應知盡知;進一步強化培訓、考核，使公司各級干部員工認識水平不斷提升。

第二，進一步完善公司各部門協同和溝通機制，進一步強化執行情況監督考核，探索建立監督考核長效工作機制，保障公司制度管理的良性運轉。

監督體系建設范文第5篇

【關鍵詞】 內部控制； 標準化； 信息化

隨著經濟的不斷發展，企業面臨的內外部風險逐漸增多，為有效防控風險，加強內部控制，邢臺供電公司根據有關法律、法規，以結合公司實際存在的問題，結合標準化建設，結合信息化應用等“三個結合”為指引，扎實開展內控體系建設，并實施了有效的控制管理，保障了內部控制的健全性、合理性、有效性，使內部控制貫穿了邢臺供電公司的整個經營管理過程。

一、“三個結合”的主要內容

內部控制體系建設是企業發展到一定階段的必然要求，因此其過程不是一個從無到有的全新建立過程，而是在企業現有制度的基礎上去優化、補充、固化的過程。近年來，邢臺供電公司緊緊圍繞國網公司加強財務集約化建設管理工作思路，積極探索，努力創新，通過“三個結合”加強內控制度體系建設，進一步強化和規范了財務管理。

（一）結合存在的問題

內控體系的建設，最終目的是約束行為，解決存在的問題，加強公司內部管理。邢臺供電公司針對管理中存在問題，定期進行歸納整理，對涉及到的內控制度，及時修訂完善。如針對工程結算滯后影響工程竣工決算編制，在原有工程結算、決算管理辦法基礎上補充制定了《關于進一步加快工程結算、竣工決算進度的通知》；為提高進項稅抵扣比率，制定了《關于加強增值稅進項稅抵扣管理的通知》。通過問題找措施，有效地提升了內控制度體系的針對性。

（二）結合標準化建設

邢臺供電公司將內控體系建設同標準化建設相結合，將其作為標準化建設的要求，制定周期性再辨識計劃并落實。公司也組織有關部門、單位對制定制度、落實制度和執行制度情況進行定期抽查和跟蹤考核，全面分析和評估制度落實的成效，根據抽查情況，及時修訂完善制度體系，促進企業健康持續發展。在標準化建設中，制定完成了工作標準和管理標準，進一步清晰職責，細化流程，將全部財務管理業務，錄入標準化管理信息系統，通過標準化的實施，提高了內控體系的執行力。

（三）結合信息化應用

邢臺供電公司將內控體系建設與信息化建設緊密結合，一是建立財務制度查詢系統，在該系統中建立三級財務制度庫，一級按國家級文件、區省級文件、市縣級文件劃分；二級為國家法規政策、企業文件；三級在企業文件下按成本、預算、資金等15類劃分。通過建立制度庫，制度體系進一步清晰，查詢制度更迅捷。二是在標準化信息系統建立財務管理標準，邢臺供電公司在財務管理標準化建設中，制定完成了財務崗位13個工作標準和15項管理標準，全部錄入標準化管理信息系統，各崗位按照對應標準開展工作，財務工作更加有條不紊，內控體系進一步規范。通過與信息化結合，使得內控體系查詢、應用等更為快捷，且覆蓋面更為廣泛。

二、“三個結合”在實際工作中的應用

近年來，邢臺供電公司以“三個結合”為指引，全面加強內控制度體系建設，進一步強化和規范了財務管理，現就“三個結合”在邢臺供電公司的具體應用情況介紹如下：

（一）建立風險案例庫

針對財務管理各環節存在的問題，開展了風險點查找，本著進一步完善公司內控制度原則，開展建立財務風險案例庫工作，邢臺供電公司采用“廣泛發動、全員參與”的原則，對“依法治企、依法理財”工作中“習慣性違章”問題進行認真梳理，特別是對歷次審計、財稅、價格等外部檢查中查出的問題，上級主管單位稽核提出的問題以及在制度執行過程中存在的隱患問題，認真進行歸類整理，編制完成“財務風險案例”手冊，及時發放到每一位財務人員并引以為戒，防范了問題的再次發生。

（二）創建制度要點庫

針對財務規章制度多，查找困難等情況，邢臺供電公司對規章制度進行全面梳理，一是按照網、省、市各級制度進行全面收集整理，二是按照管理類別進行劃分，三是對各項制度進行學習，挑選制度中的要點，編制制度要點庫。通過信息化應用，建立了標準化信息查詢系統，制度要點庫的便捷、實用。

（三）動態建立內控體系

過去內控建設工作缺乏長期性、持續性、綜合性的全盤規劃和考慮，“頭痛醫頭，腳痛醫腳”。近年來邢臺供電公司按照標準化PDCA流程設計，將制度建設、完善工作納入常態化，動態化，在這樣一個設計、執行、監督和評價的過程中，治理層、管理層及相關人員根據存在的問題和環境的變化對它加以修訂，使內部會計控制制度趨于合理。

（四）定期開展內控評價

邢臺供電公司每年對內控管理狀況進行綜合測試和評價，衡量內部控制體系的建立健全程度，尋找內控薄弱環節，提出強化內部控制建設的措施，以防范和化解經營管理中存在的問題，提高管理水平。一是開展內控建設評價，對貫徹落實上級方針、政策和有關規章制度情況進行的評價，不相融崗位分開設置，崗位之間相互制約，工作環節銜接，決策是否按程序進行；二是內控執行評價，按主要業務類別及其主要內部控制點，內部控制制度執行過程和執行結果進行的有效性評價。

（五）預算管理執行“跟催管理法”

預算管理作為內控管理有效手段，邢臺供電公司積極加強全面預算管理，確保各項支出的可控、在控。一是做實業務（項目）預算，確定優先安排項目和儲備項目，通過成本控制、優化資金投向，保證了基層、一線和公司重點項目資金需求；二是引入標準成本理念，深入開展調研，根據維護設備內容以及工作性質的不同，將單位、部室分成三個層次，正確核定維護費和管理費用；三是注重過程控制，對公司預算、綜合計劃制訂了具體的完工時間，采用“跟催管理法”，按周進行支出情況統計，及時跟蹤資金結算進度，做到事前、事中、事后全過程控制，提高了預算的管控能力。

（六）資金管理嚴把“三道關”

資金是企業的血液，邢臺供電公司將資金安全作為內控管理重中之重。資金內控管理，從制定標準，到執行標準中，嚴格建立“三道關”。一是把好“審批關”，邢臺供電公司2007年制定《財務開支審批規定》，該辦法對公司全部支出按費用項目、金額大小、需審批人員進行了全面規定，2009年再次進行修訂，并制成審批權限一覽表，各相關部門及負責人按規定權限把關審批；二是把好“審核關”，會計及財務稽核人員對資金收支業務真實性、核算準確性把關確認；三是把好“授權關”，明確財務部副主任為資金支付授權人，在資金支付環節，銀行手續簽章及網銀授權再次審批，無誤后授權。通過三次把關確認，確保資金安全。

（七）不相容職務崗位分離到位

通過標準化實現不相容職務崗位分離到位，一是按照利于業務監督原則設置崗位，邢臺供電公司設置獨立的稽核與出納崗位，會計業務與資金支付崗位全部分離；二是加強銀行賬戶管理，安排主管會計分別對5個銀行賬戶每月對賬、編制余額調節表，財務負責人每月簽字確認。