財務風險控制存在的問題
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財務風險控制存在的問題范文第1篇
（一）風險控制的相關監管機制不完善
目前，我國大部分企業財務公司風險管理工作都是由內部稽核部門負責，幾乎很少有設立獨立風險管理部門，但稽核部門無法做到全程監督業務流程，只能對財務公司的業務流程進行事后監督。另外，財務公司在組建時主要由集團成員負責出資，所以在決策層之間存在的差異性相對較小，致使財務公司內部崗位之間的相互約束和制衡機制較差，嚴重影響了各個部門和工作人員崗位職責的發揮，單純注重經營業績的思想，加大了運行過程的風險。
（二）風險控制的手段和實施內容過于單一
經過調查，目前我國大部分財務公司在風險控制上采用的是內部稽核方式，并非全過程的動態監管，只是進行事后監督審查，這樣就造成財務公司風險控制方式單一，缺乏靈活性與時效性。對于傳統的內部稽核主要包括財務公司業務的合法合規性監察、貸款“三查”以及風險監管指標是否達標等方面的管控，在新的市場經濟形勢下，已經不能滿足實際的發展需求，所以必須要適當的調險管理內容，才能增強對市場的適應能力和競爭力。所以說，對于傳統的風險控制內容只注重信用風險管理的模式要進行改進，要將對財務公司的市場風險、操作風險等環節提高管控水平，避免問題的發生。
（三）風險控制的經營意識較弱
在新的經濟形勢下，為了應對復雜的社會環境，很多財務公司雖然一直都加大了對經營風險的控制，但還是從人員到制度等很多方面仍然不盡如人意，影響監管效果，導致這一問題的主要原因如下：第一，企業以追求利潤最大化為目標，在利益驅使下，財務公司會在政策允許的范圍內，輕視企業資產狀況與市場經濟形勢的影響，不顧及經營風險的增加而最大限度的開放準入標準，影響實際工作質量；第二，相關工作人員和部門對于結算流程操作缺乏規范性，隨意簡化的現象時有發生，造成資產質量下降；第三，在最大限度地開放準入標準后還會造成資產負債比率升高，影響財務公司的資產流動性和安全性，從而在一定程度上提升了財務公司的經營風險。
二、企業財務公司風險控制策略探析
企業成立財務公司的主要目的，就是為公司的賬目和資產進行合理化管理，幫助企業實現利益最大化。經營風險的存在，就會打破企業利益與經營之間的平衡，所以企業必須加強對財務公司的風險管控，尋求風險與收益之間的平衡模式，使之相互制衡，促使企業科學化發展。
（一）完善風險控制機制體系
1.優化企業股權結構。根據相關的法律法規、公司運營狀況、行業態勢、市場現狀等方面的情況，采用財務公司吸納40%外股份的方式，消除財務公司一股獨大的局面。使企?I內外股份得到平衡，為財務公司的運營、監管和決策提供前提。
2.公司高層部門積極運轉。加強對公司治理機制的完善，保證董事會、監事會等相關的日常機構有效運營，使其更好的參與到管控過程之中。對其實行責任化管理，并且對于例會的次數進行明確的規定，使相關部門按照相關的章程和規定，定期進行工作的檢查和匯報，增強對風險的控制能力。
3.成立獨立的風險控制機構。風險控制部門在設置時一定要具有專業性、獨立性和規范性，并由董事會直接領導，在進行風險的識別、評價、防控等方面要科學合理，并且以報告的形式定期由負責人向董事會進行匯報。改變事后監督的模式，全過程參與，及時發現問題，及時解決，防患于未然。
（二）完善風險控制的方式和手段
經濟形勢變幻莫測，因此對企業財務公司來說，引進先進的技術和檢測工具及設備極其重要。先進的技術和設備可以幫助公司提高數據監測水平，發現傳統設備所不能發現的數據漏洞，進一步及時糾正。另外，除了關注信用風險以外，市場風險和操作風險也應該提上日程。近年來，關于人民幣升值和利率的討論甚囂塵上，這種不穩定性也給財務公司的市場風險帶來不小的壓力，這就需要企業建立合格的全方位都能兼顧的風險評估預防機制。
（三）成立風險管控預警機制
由于財務公司顧客的特殊性，更應該加強經營管理，以規避風險。建立經營管理風險預警機制，對所有的款項使用都要進行連續的、動態的監管，及時的進行各種經營風險因素的判斷，并對潛在風險進行科學的防控措施制定，減少公司損失。
財務風險控制存在的問題范文第2篇
【關鍵詞】金融企業 財務風險 有效控制
隨著我國綜合國力的不斷增強，國際地位不斷的提升，現代企業的融資方式多樣化，金融企業財務風險控制成為現代企業風險管理的重要方式之一。因此，必須加強現代金融企業財務風險的控制，以備在融資時能夠化解金融風險，提高經營效益，促進企業財務管理水平的提高。
一、現代金融企業面臨財務風險的原因
企業的成立、發展、壯大等一系列問題都是屬于財務風險的內容之一，而且導致財務風險的因素有多種，例如：融資資金、短期投資、長期投資等。因此，現代金融企業應當重視財務風險的多種可能性。根據筆者自己的認知，淺談一下金融企業發生財務風險的原因：
第一，財務管理環境對金融企業的財務管理具有重要影響，企業管系統不能適應多變性的宏觀環境。
第二，明確客觀原因，產生財務活動就存在財務風險，工作人員對財務風險的認識不夠，缺乏財務風險意識，過分的注重收益，進而忽略了收益與風險的相對應原則。
第三，企業內部管理體系不完善，在財務決策上缺乏科學性，容易出現財務決策失誤。
第四，在資金管理上，分配關系不明確，管理不到位等因素導致資金利用率較低，流失嚴重。
第五，由于金融企業經營多變性的發展，內外部的環境缺乏確定性以及完善的風險預警機制，降低了財務風險控制的應對能力。
二、現代金融企業財務風險控制的現狀
首先，我國金融企業財務風險控制制度的建設不夠完善，指導性原則較強，操作性不足，既缺乏完整性，也削弱了控制制度的重要作用，對新技術、新問題的研究調查不充分，使得金融企業在財務風險控制中的應對措施落實不到位。隨著新業務、新科技的發展，金融企業的關注焦點已經由業務工作差錯轉變為財務風險控制，傳統的控制方式已經被淘汰了，其主要體現在三個方面：一是金融企業注重后期監督，對前期和中期的財務風險控制不夠；二是工作差錯的糾正被風險控制制度取代，很多企業沒有及時的適應關注中心的轉移，缺乏對風險控制運行情況的了解，以及沒有設置相對應的等級考核標準；三是監督手段落后，其中表現最明顯就是在計算機系統的操作下，對監督手段、監督人員的基本素質需要進一步的提高。
其次，盡管現代金融企業在不同程度上，制定了相對應的控制制度，也取得了一定的效果，但是，仍然會發生一些責任事故和經濟案件。因此，希望我們能夠增加自身的責任意識，以及提高自身的綜合素質，對違規行事的人要采取強而有力的處罰政策，處理問題時獎懲并用，才會遏制有些人在執行風險控制制度時增加緊迫感，避免他們走上錯誤的道路。
三、基本規范制度對現代金融企業財務風險控制的影響
首先，應當科學的規范財務風險控制的內涵；其次，基本規范制度能夠適時的結合世界的主體經濟，增強風險控制的經驗和教訓，才能使企業建立有效的控制機制，并以內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等為基本條件，建設完善的風險控制框架。因此，我國頒布的《企業內部控制基本規范》對我國的現代金融企業來說具有巨大的影響和重要的作用。
四、我國金融企業財務風險控制存在的不足
（一）對影響現代金融企業對財務風險控制的原因認識不到位
影響控制金融企業財務風險的原因較多，如金融企業內在風險的原因、外在風險的原因、企業本身存在的原因等。目前，我國現代金融企業對影響企業本身的財務風險控制的認識不到位，部分金融企業側重于企業的版圖而忽略了影響金融企業資產質量的財務風險控制；甚至，還有一些信托公司對本企業的經營模式和經營標準定位不準確，使得企業沒有長遠的打算，進而沒有為企業策劃一個有利于長久發展的方案，對企業的資本所涉及到的財務風險控制的認識不到位。
（二）工作人員素質不高，業務水平不高，風險意識不強
在2008年，我國有關部門頒布了《企業內部控制基本規范》，其中有部分內容涉及到現代金融企業對財務風險控制的條款，明確地指出，控制人員對企業財務風險控制的重要性，如果控制人員的風險意識不強，自身素質不高，業務水平不高等都會對金融企業帶來巨大的負面影響。目前，很多企業的工作人員對財務風險控制的認識度不全面，相比于國外的財務風險控制人員，我國的風險控制人員的確是缺少風險意識，對財務風險控制的警戒心也不夠強。
（三）金融企業財務風險控制的機制不健全，信息不暢通，國際化程度不高
在我國的《企業內部控制基本規范》中，明確地指出較控制內部信息的重要作用，然而，我國許多企業在實踐中對財物風險控制的信息掌控不到位。因此，還存在了一定問題，其中最明顯就是機制不健全，一個企業如果沒有一個健全的機制，就算企業擁有再多的設備和先進技術，都沒有辦法糾正財務風險控制中存在的弊端，進而無法對財務風險控制起到有效地作用。此外，在我國的所有金融企業當中，有許多金融企業的國際化程度不高，主要體現在一些金融產品衍生出來產品不夠明顯，這些因素都會導致金融企業的機制不完善。
（四）財務管理的控制制度不健全
我國金融企業在財務上的開支很混亂，并有嚴重浪費的現象；名目多，如印刷費、汽油費、水電費等開支存在較大漏洞；人員多，效益不高；這些不健全的財務管理對我國金融企業有直接的影響。由于缺乏統一性，對操作性很強的崗位操作程序，不同的人做出來的結果就會不同，有些金融企業的會計師核算制度差異較大，信息的可比性較少，誤導決策者，造成重大損失。
五、進一步改進現代金融企業財務風險控制的有效對策
（一）提高工作人員財務風險控制的意識，完善企業分析按控制體系
當今時代，是計算機系統化信息時代，許多金融企業都在跟隨潮流的發展，不斷地完善財務風險控制的制度，全面的提高金融企業的信息技術。金融企業應當經常組織活動，讓員工參加企業文化、風險管理意識、技能等方面的培訓活動，以此來增強企業工作人員對財務風險控制的意識和管理模式，進而會促使企業財務風險控制機制的完善，此外還應當建立防止系統產生錯誤的管理控制方案，從而形成嚴密的控制體系。
（二）建立完善的會計系統控制制度
首先，有許多金融企業在建立會計系統上面，并沒有做到位，然而，金融企業必須要建立適合自己的會計控制制度，并且還要不斷地完善會計檔案的保存和交接工作。其次，金融企業還應當適時的建立獎懲制度，這是用于刺激工作人員對工作的積極性，只有這樣才能不斷地提高工作人員的興趣。
（三）建立企業風險預警機制，提高不確定性的預測水準
我國現代金融企業財務風險控制的內外環境還存在一定的不確定性，根據基本規范制度的要求，企業應當建立完善的風險預警機制，以此來提高金融企業對風險的識別水準，進而對財務風險進行預防，并利用各種分析的方法和模型對金融企業的財務風險控制進行合理的檢驗和評估，將金融企業財務風險帶來的損失降到最低，此方法是企業應對財務風險的根本條件，也是關鍵步驟。
（四）建設信息控制制度，增強我國企業國際化的進程
我國應當盡快完善金融企業財務風險控制的制度，把基本規范的標準也納入財務風險控制的制度中，用財務信息質量作為獎勵，會促使各個部門的探討和交流。此外，必須加快我國金融企業國際化的腳步，進而產生新的金融衍生產品的發展和壯大。
六、結束語
我國市場經濟的發展以及企業環境、文化的改變，讓金融企業難以依賴會計控制，為了應對現代金融企業財務風險問題，金融企業的會計控制必須轉變為財務風險控制的方向發展。同時，企業的各個部門之間也要互相溝通和協調，以便金融企業對內部控制有一個跟完善的評估價值。
筆者在本文中，對金融財務風險控制進行了分析，并結合了金融企業財務風險產生的原因、現狀、影響以及存在的不足進行分析，并提出了相對應的建議，以此來提高現代金融企業財務風險控制的水平，供相關的企業和決策者參考。
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財務風險控制存在的問題范文第3篇
關鍵詞：財務風險控制；內控體系；監督管理
公司生產經營階段的財務風險控制是指對公司潛藏的風險因素加以識別與掌握，且采取風險評估方法研究風險因素，進而采取措施規避風險，保障公司財務管理有序開展。而公司內控體系是風險避免和防范的一種關鍵手段，基于內控策略能夠有效管控財務風險，防止風險因素的出現。但是其發揮作用的提前是內控體系的規范化構建，所以有必要深入研究在財務風險控制視角下公司內控體系的建立。
一、公司財務風險與內控管理概述
（一）財務風險的含義
財務風險涉及廣義方面的風險與狹義方面的風險。前者主要指公司運營階段面臨的財務風險，公司發展期間會面臨大量突發狀況，這些問題在發展環節不能被預測，由此導致公司在財務收入上存在很多不確定性，該種不確定可能給公司創造效益或帶來損失。后者指財務風險方面造成的損失，公司獲取經費的來源為融資，而且要擔負債務，如此需要定時歸還本金與利息，如此就引起了公司的財務危機。
（二）內控管理的含義
內控從公司的角度來說，指的是公司在運營階段管理各種運營活動，而且運營管理是基于內控思想進行的，旨在推動公司發展，使之能夠掌握當下市場上其他競爭對手的運營狀態，從而適當調整自己的運營狀態，由此保障公司安全順利經營。內控管理是公司預防財務風險的重要方式，基于內控管理公司之間的各部門可以展開一定溝通，從而提升部門業務效率，且減少操作中產生的失誤問題，由此使公司構建健全的內控體系。
（三）財務風險控制和內控之間的關聯
單就公司發展這個內容展開分析，建立內控體系可以有效地增強風險控制效果，屬于一種常見且有用的管理計劃，不僅可以整體約束和監管公司經濟行為，還可以在落實情況差的狀態下保障公司的后期發展動力。通過實踐效果發現，建立內控體系可以為公司創造較多經濟效益，直接關乎公司發展狀況。所以，公司制定內控體系十分必要。而且，應創新管理制度，細化各種管理任務需求，加大對內控和財務風險控制理論知識的探究力度，注重科學完善的內控體系的建立。財務風險控制視角下，應完善和調整內容體系的一系列內容，為公司管理人員做出規范決策帶來科學高效的理論基礎。所以，公司財務風險控制和內控之間存在密不可分的聯系，甚至是互為表里。具體來說，內控目標是全面避免財務危機，而風險控制目標的完成就是對內控工作開展效果的重要反饋，二者具有緊密的聯系。所以，公司內部職工要對此增強認知，從財務風險控制視角建立內控體系，盡量減少資金風險的出現，進而全面推動公司穩定發展。
（四）基于財務風險管理的企業內控特點
分析企業財務風險的特點，主要體現在兩個方面：一是企業財務風險具有明晰性，表現在企業資金預算與預算執行這些環節，企業在開展資金預算時，若無充分參考的信息，則難以保證預算的合理性，這也使在預算執行過程中，資金分配與資金運用受到諸多因素影響而出現偏差，不利于企業正常運營；二是企業財務風險具有復雜性，表現為企業在開展投資活動時，缺乏對投資項目的精準評估，使得投資風險增加，無法及時有效回收資金。可見，財務風險對企業的經營發展有較大的威脅，在無法徹底消除財務風險的情況下，就需要企業在財務風險管理基礎上建立起完善的內控體系，通過加強內部控制，及時發現和有效消除各種財務風險，從而提高企業財務風險管理水平，進而促進企業經濟效益的提升。
二、財務風險控制視角下公司內控體系存在的問題
（一）財務風險控制觀念認知片面
內控管理觀念已在各個公司內踐行，并且內控管理體系的構建也越來越成熟，但公司并未把內控管理和財務風險控制相關聯。此外，很多內控體系的建立缺少本國發展特色，西方內控管理觀念的色彩比較濃重，實際上西方的各種先進內控觀念并不符合中國國情。踐行內控管理觀念時，主抓的核心內容為生產經營與效益增加，比較忽略財務風險，并且財務風險控制觀念有認知誤差，認為財務風險控制僅僅和財務管理者有關，內控體系缺少財務風險控制內容，導致公司避免財務風險的有效性下降。
（二）內控體系不完善
對于部分企業來說，就算根據發展需求和政策建立了內控體系，但由于制度體系本身不完善，公司內控工作存在漏洞，阻礙公司經營發展。尤其是在公司資產方面，內控體系中缺少對資產控制、資產使用、物質受損、資產浪費等情況的監管與規范，導致公司內控體系在很大程度上出現問題，由此阻礙內控業務的落實，不能提高公司財務風險防控質量，給公司財務管理留下安全風險。
（三）財務管理數據內容真實性較差
公司財務管理主要負責對公司所有經營的資產流動信息加強管理，基于財務管理可以獲得準確的財務應用信息，準確掌握公司運營的成本應用與利潤所得信息詳情。但是，當前公司財務管理數據內容真實性較差，主要原因在于內控管理部門未嚴格規范和監督財務管理業務，財務管理者在資產核算時缺少必要監督，職工為提升本身工作效率而做假賬，創造高收入低投入的假象，財務管理信息缺少穩定性，領導層獲得這種財務信息做出的決策將無法保障正確性，提高了財務風險出現的概率。
（四）公司缺少內審部門
公司內審工作主要負責監管和審核財務管理業務，及時了解財務管理隱藏的問題，進而合理整改，但很多公司都缺少內審部門。內審部門是內控管理和風險控制之間聯系的紐帶，內審部門對財務風險控制工作展開審計，把財務管理信息傳送至內控管理部，按照財務管理信息內控部門轉變內部管理戰略，進而達到防止財務危機的目的。但是，公司缺少內審部門使得內控和財務管理交流的橋梁斷開，內控部門不能獲得精確的財務管理信息，對財務風險控制便無從下手。
三、財務風險控制視角下公司內控體系建立策略
（一）樹立財務風險觀念
公司內，無論是運營者還是各崗位基層職工，均要具備較強的財務風險觀念，具有遇到財務風險妥善應對的專業技能，從而推動內控體系建立。基于此，要從增強職工財務風險觀念入手，為提高經濟效益奠定良好基礎。首先，對職工組織培訓教育，利用各種經典案例加深職工對財務風險的了解，進而提高他們的財務風險觀念，在建立內控體系方面有重要意義。其次，針對不同種類的財務風險情況組織主題講座，在公司遇到財務危機后組織緊急會議，使職工從中總結實踐經驗，詳細記錄與分析科學的應對方法，進而提高職工對未知財務危機的預判水平，在財務風險出現時可以及早將其控制到可應對范圍[1]。再次，加強各部門間的交流合作，特別是財務部要常常與其他部門展開高效溝通，在積極溝通交流環節可以發現潛在問題，從而在建立內控體系時起到參考作用。最后，公司要針對當前信息處理產品采購投資，利用數據信息可以提升財務數據的處理速度與精準度，還可以在財務工作者制定風險應對措施時起到一定的輔助作用，增強內控體系建立效果。
（二）優化公司內控機制
需把財務風險控制機制融入公司內控機制之中，以充分發揮財務風險控制優勢。其一，在財務管理機制之中融入風險控制制度，按照風險管理觀念再次調整財務管理部負責的各項管理任務，讓財務管理部門內的職工可以相互協調與相互約束，在確保財務工作有序開展的基礎上提升財務管理的標準性。財務管理者彼此協調共享各種財務管理數據內容，促使財務工作公開化、透明化開展，防止財務管理者，做假賬[2]。其二，優化公司內控的標準制度，在制度中需精細化、系統化整理財務管理任務，把內控管理落實在各項財務工作之中，使之可以充分結合，以保障內控策略更好地控制財務風險，真正規避財務危機因素的出現。
（三）保障財務管理信息的穩定性和準確性
公司財務管理數據內容的穩定性和準確性直接影響運營決策，保障財務管理信息的準確性十分關鍵。首先，需增強財務管理者的責任感，確保財務管理業務的準確性和嚴謹性[3]。其次，建立內控體系時應采取現代數字技術創建信息管理系統，把公司內部各個管理部門的信息均集中于公司內控信息系統之中，如此內控管理者就能一體化把控各項管理業務開展的實況，基于信息系統監管財務管理信息，保障財務管理賬目的精準度。而且，財務管理者要實時錄入財務信息，對財務信息進行透明化管理，由此通過內控管理有效避免風險。
（四）設置獨立的內審部門
設置內審部門十分關鍵，基于內審部門監督和審核財務管理任務，旨在規劃部門專職責任，能實時監督財務管理任務，若是由財務管理者和內控管理者負責，不僅會導致審計缺乏專業性，而且身兼數職勞動量很大，審計過程不可避免會存在疏漏，財務管理也將產生漏洞[4]。所以，需聘任專業的審計人才負責審計業務，監督財務管理任務，及時解決財務管理問題，定時開展財務風險審核業務，且及時找到內控體系在財務風險控制方面存在的不足，需要各部門仔細修整，確保公司財務與資產安全，將全部的風險因素扼殺在搖籃里，從而為公司財務風險控制標準的執行提供條件，由此增強財務風險控制效果。
（五）優化內控監管機制
規范的內控監管機制對公司健康、有序發展而言非常關鍵，并且還有利于公司內控體系建立的有序進行，幫助公司更好地避免經濟市場危機。由此，新時期要按照公司發展現狀與發展前景，及其所處的內外環境創新優化內控監管機制。首先，在健全內控監管機制時除了融入運營者、決策層的意見以外，還要注重基層職工的意見，由于不同崗位職工分析問題的角度不一樣，因此收集各基層崗位職工的建議有利于優化內控監管機制，而且有利于職工深刻理解和執行。其次，信息技術繁榮發展時期，公司在創新優化內控監管機制時要積極融入先進的信息系統，可幫助公司運營者找到財務信息中存在的問題，還有利于財務風險預警制度的制定，如果產生財務問題，就能將之掌控在能應對的范圍之內，從而提升內控體系建立效率。
（六）為內控體系建立安排專門人才
新時期，國家之間整體實力的競爭即高級人才之間的競爭，由此可以發現人才在國民經濟提升階段扮演著非常關鍵的角色。對企業而言，人才也起到了關鍵作用，并且伴隨信息技術與高新科技的日益進步，公司內控體系建立變得更為精簡、全面，大量先進的信息處理裝置均通過專業人士操控，所以對職工的專業水平具有較高要求。為提高內控體系建立速度和效率，要為其安排更為專業的人才[5]。其一，提高人才錄取門檻，設置專門的考評標準，從面試者中挑選出適當的人才，保證錄取者具有較豐富的金融專業理論、財務理論知識等，也要具備財務風險思想。其二，注重專業人才崗位培訓，采取多樣化培訓方法提高參與培訓員工的積極性，并制定規范的獎罰機制，對一些工作負責、能力高的職工給予適當獎勵，由此調動職工工作熱情，為企業的發展創造更大的價值。總的來說，企業構建科學完善的內控體系，需要具備扎實的人才資源基礎，這樣才能更好地幫助企業應對復雜多變的市場環境，進而在競爭激烈的市場中獲得更多的發展空間和資源。
（七）完善資金結構
為了防止公司內部出現資金流向不清楚的現象，必須完善資金結構，減小資金流動風險。所以，公司在財務風險預防方面首先要根據實際狀況科學配置資金，保障公司處在穩定經營狀態，各種運營活動均有足夠的資金流。而且，要控制公司負債率，加快公司經費周轉速率，使之迅速適應市場局勢，提升公司償債水平，采取恰當的融資制度減小融資難度。此外，為增強公司的防風險能力，除完善內部結構、加大監督力度之外，還要做好公司財稅籌劃工作，基于外部力量幫助公司減小財務風險。公司財務管理者應根據具體經營狀況制定稅務服務手冊，促使公司完善財務管理體系，協助政府機關開展審計業務，宏觀把控公司財務活動數據，評價風險。財務工作者還應在每次稅務政策產生變化后組織研討會議，持續加強體系構建，并且通過科學籌劃降低公司稅負。
四、結束語
總之，市場經濟環境下，公司生產運營局勢越來越復雜，給財務工作造成巨大的風險挑戰，采用科學措施提升財務風險控制效率是公司持續發展的內在需求。實踐顯示，構建科學、標準的內控體系能夠明顯提升公司危機應對效率，且提高其在經濟市場上的競爭能力。因此，公司應通過提高財務風險觀念、優化內控監管機制、為建立內控體系配置專門人才等策略來保障內控體系建立的合理性、齊全性，從而幫助公司制定高效的風險應對制度，增強公司財務風險預防意識和能力，促使公司完成穩定、長遠發展的目標。
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財務風險控制存在的問題范文第4篇
上市公司的財務活動普遍比較復雜，如果財務活動中有某一環節出現問題，都有可能造成財務風險，給公司帶來損失，甚至使公司陷入財務危機之中。上市公司產生財務風險的因素很多，一般受自然環境、經濟環境、政治環境這三方面環境的影響。這些環境因素具有很大的不確定性，會對上市公司產生不確定的財務影響，同時也可能會引發一些財務風險，影響企業的財務狀況。財務風險也具有傳導性。當上市公司無法控制面臨的風險因素或者風險結果時，造成的財務風險就會延伸至整個企業并發展傳導，或者轉嫁給其他利益相關的公司或者利益相關的個體，造成范圍更廣、危害更大的財務風險。因此若不能進行財務風險控制會產生巨大的災禍，甚至影響到整個經濟市場的正常發展。所以了解財務風險的這種傳導機制有利于了解風險因素和風險結果間的關系，這也是財務風險控制的主要內容。
二、財務風險控制中存在的問題
1.財務風險控制體制不完善有很多上市公司雖然明確了財務風險控制的重要性，建立了相應的財務風險控制體系，但依舊存在很多問題。首先，許多公司的財務風險管理制度的內容只有空泛的理論，沒有對于操作的明確指引,對于財務風險控制的操作流程沒有詳細說明,令人無從下手。其次,很多上市公司沒有設立專門的財務風險控制機構，沒有清晰相關的責任界限，而且對下屬公司的財務風險控制力弱，一旦財務風險開始蔓延，也無法進行及時的風險控制指導。最后，財務風險管理人員的素質和能力也不夠，對財務風險的警惕性差，無法及時有效的進行財務風險控制。
2.對財務風險的分析不足對財務風險進行識別和分析是控制財務風險的第一步工作。而很多上市公司對財務風險的分析不夠全面,收集的相關信息不夠充分,沒有預測好財務風險的發展趨勢，導致沒有識別出某些財務風險或者識別錯誤,而產生意外的損失。另外，如果對財務風險的分析不夠準確，精確度不高，就很難進行后續的風險管理。
3.對財務風險的監控不夠上市公司能否做好財務風險控制在于公司對財務風險的監控力度。財務風險監控主要是指監控財務風險指標。但在現實中，很多上市公司由于過分依賴定量指標，忽視實際有重大影響的非財務的指標，使得未能監測到財務風險因素，或者是對財務風險指標的把握不到位,沒有明確財務風險指標的可控范圍，給監控工作帶來了一定的困難。其次，很多上市公司對財務風險自動預警系統不夠重視，沒有相關的風險預警技術支持，全靠人力進行風險預警，或者是預警系統沒有進行重點設置，這種情況下往往無法及時發現財務風險因素，給公司造成損失。
4.缺乏靈活應對財務風險的能力很多公司都缺乏靈活有效的財務風險應對能力，主要體現在以下兩點：第一，對財務風險準備工作做得不夠。有些上市公司雖然可以進行對財務風險的有效識別和分析，但卻沒有相應的應對方案，使得實際發生財務風險時，無法及時采取針對性措施，造成無謂的損失；第二,應對方案不夠全面。有些上市公司沒有建設起財務風險快速應對框架，如沒有風險應急小組、沒有清晰的決策程序等等,這些因素直接導致了上市公司面對財務風險遲鈍的反應能力。
三、有效控制財務風險的措施
1.建立完善的財務運行機制建立完善的財務運行機制能夠有效減少財務風險的產生，應該做到以下幾點：第一，合理的投資決策。減少投資決策方面的失誤是控制財務風險的關鍵，所以公司決策層要提高投資活動的決策水平，做好可行性研究，加強投資資金的管理，并制定科學的投資計劃；第二，科學的進行融資活動。在進行融資活動之前，公司要根據成本效益原則選擇效益最大的融資方案，制定相應的融資計劃和還款步驟；第三，完善財務風險控制體系。一套完善的財務風險控制體系不僅能有效的降低財務風險的產生，而且這種完善的過程也可以消除部分財務風險因素，達到有效控制財務風險的目的。
2.重視財務風險的識別和分析重視財務風險的識別和分析要從信息搜集開始，利用充分收集的財務信息進行分析，并對財務風險進行適當的分類和匯總，并保持公司的前瞻性，對財務風險進行趨勢預測，對財務風險發展的各種可能性進行分析，并重視起非財務指標，盡量保證財務風險分析的準確性。
3.建立財務風險預警系統通過建立財務風險預警模型，對相關財務指標進行綜合性的判斷，保證財務風險預警系統能夠及時發出警報，使公司做好防范準備。其次要建立起財務風險自動預警系統，并針對財務風險的輕重開展重點監控，并配備專業人員對系統進行密切監控，提高財務風險的控制效率。
4.建立財務風險控制評價體系財務風險控制是指在對財務風險進行識別和分析的基礎上，選擇適當的財務風險控制方案，以減少財務風險的發生和控制財務風險帶來的損失。因此財務風險控制本身是屬于一種管理性活動的，必須要對其運行情況進行監督和評價。通過建立財務風險控制評價，能夠及時發現內部控制的薄弱環節，對公司財務風險控制評價體系，能夠有效發現財務風險控制中存在問題，并及時加以改進與整頓，能夠進一步完善財務風險控制機制，從而對財務風險進行有效防范和控制。
四、結論
財務風險控制存在的問題范文第5篇
關鍵詞：財務風險控制；財務杠桿；危機預警；內部風險管理
在如今這個以市場經濟為主體的環境中，各企業所要面對的風險隨處可見，其中客觀存在的財務風險本著經濟風險的本質貫穿于企業財務環節的始終，它屬于多種風險集中在財務上加以實現。從狹義上對企業財務的風險進行理解，即為通過對財務杠桿的使用引發企業在很大程度上實現普通股收益的增益以及破產風險的變動的內部風險。從廣義上理解則是指在企業存在的各種財務活動中，由不同因素造成的對企業盈利、存在和發展層面的重要影響。企業經營者以及內部財務人員所要面對的一個重要問題就是企業財務風險控制以及內部風險管理。
一、實施企業財務內部風險控制的必要性
建立科學又行之有效的企業財務內部風險控制的制度已經成為如今實現企業的管理與經營目標的重要保證。目前，國內很多企業并不太重視關于財務內部風險控制機制的建立，很多企業機制不夠健全甚至存在部分內容不合理現象，其中還有相當一部分企業并不遵循已有章程，只做表面功夫，將制定好的內部風險控制的體制印于紙上然后掛在墻上，只是用來對付上級相關部門的審查，真正的執行情況卻很糟糕，只注重靈活面對所出現的問題，導致企業財務內部風險控制制度表面化和形式化。引起這種現狀的因素眾多，但是最重要的因素之一就是各企業財務內部風險控制機制并不健全或者說并沒有從真正的意義上實現財務內部控制。目前，就經濟管理現有狀況以及企業內部進行的會計活動和外界客觀環境狀態來說，各個單位都急需建立一個健全完善的財務內部風險控制體制。
為抵制會計造假的行為、增強會計核算以及達到會計信息的質量提升，必須要實施企業財務內部風險控制。要建立和完善市場經濟體制，這是一個相當漫長的過程，受利益追求影響，在過程中出現的違規現象多種多樣。若想對各種造假或違紀違法行為進行控制，不僅國家要完善相關法律機制，各企業內部更要建立健全的財務風險控制體制。結合國內外各種會計管理方面的實踐經驗，制定并實施企業財務內部風險控制體制是客觀存在的必然要求。國內目前的企業要實現內部管理以及達到效益增益的目的都要考慮到內部風險控制體制的實施。它已經成為企業現代化管理手段的重要成分，能夠保證企業管理工作有序進行的同時又提高管理效率。
二、財務風險類型以及成因
1、資本結構不夠合理化
所謂資本結構就是權益資本與借入的資金所成的比例。資本結構合理化能夠有效降低企業整體資本的成本率，還能增加企業財務杠桿的利益收益。然而就現狀而言，國內大部分企業還是存在資本結構不合理的狀況。
對于企業資本整體來說，債務資本所占比重過多，若不能按時完成債務償還，將會導致企業整體面臨重大的風險。這是因為當下國內還沒有一個健全的市場機制，造成國有企業負債率過高的根源就是傳統國有產權制度。同時由于管理經營不得當，負債率高的內部根源就是經濟效益差。而且大部分企業的負債組成結構不夠合理，存在較高的流動負債。很多企業由于現成的資金不夠充足，往往都會利用大量短期債務維持企業運營。另外還有一個重要因素就是在總資本中，存在過高比重的權益資本，很容易導致權益資本過高的企業錯誤運營結構。
2、投資決策缺少必要的科學性
因企業沒有科學性的財務決策，決策投資人沒有完備的投資風險認知，從而進行盲目的投資，致使投資得到的收益比率比企業籌資的成本還要低，逐漸造成企業內部財務狀況的惡化。相當一部分企業目前沒有一個完善的系統來研究與分析投資項目可行性，主觀決策存在于整個投資決策進程中，與此同時并沒有真實且全面的經濟信息作為決策所需的依據，這就導致大量的投資決策出現失誤，很多投資項目沒有得到預想中的良好收益且不能夠如期回收投資，這就致使企業內部存在很嚴重的財務風險。
3、資金回收策略不適宜且內部人員財務風險意識不夠完備
企業內部財務活動源于資金墊支，止于獲得增加價值的本金回收，企業所面臨的財務風險貫穿于資金運動的始終。若企業存在不適當的資金回收策略，極有可能造成應收的部分款項不能收回以及阻滯資產流動，現金流不足的現象，種種原因都很容易造成企業潛在風險轉為現實，導致企業的最終經營失敗。
在國家宏觀經濟調控以及法律與文化的環境下，企業的財務管理需要對這些大環境進行充分的應對，對于大量的存在在企業外部的因素，企業無法準確對其進行把握，一旦宏觀的環境有不利的改變，定會帶來企業的財務內部風險。而且企業內部管理層對于風險的預見性程度對財務內部風險管理的機構設置有直接性影響，企業內部人員淡薄的風險意識是導致企業財務風險出現的很大一部分原因。
三、對企業財務風險進行控制和防范的對策與建議
首先要優化企業財務結構，這其中包括資本結構的優化，負債結構的優化以及股權結構的優化。其次就是要實行科學化的企業投資決策，確立投資風險的責任約束體制，對所要投資的項目進行規范的評估，建立健全的評價機制。然后就是要保證投資資金安全性與流動性，用來應對企業突況以及正常的運營需求。最后還要建立一套財務風險危機預警系統，使財務信息處理更加健全，同時完善企業財務內部風險控制體制，結合定性分析與定量分析，健全風險發生處理的機制并且確立財務危機預警的責任機制。及時有效地對預測及已發生風險進行預防控制與風險處理，將風險責任具體到個人，如若發生任何問題，都要確保能夠用最短的時間找到相應責任人，制定獎懲機制，督促各責任人提高自身對風險的警惕性。
總而言之，對企業財務內部風險控制與防范，是企業走向成功所必須樹立的意識，利用科學的控制體制，采用行之有效的管理措施，確保把企業財務風險降至最低限度，是一個成功企業必備的管理意識與運營措施。
參考文獻：
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