危機(jī)管理的原則
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危機(jī)管理的原則范文第1篇
【關(guān)鍵詞】 高危妊娠 護(hù)理 監(jiān)測
1 臨床資料
1.1一般資料 2000年12月～2009年12月在我院住院產(chǎn)后產(chǎn)婦20例，其中在我院分娩19例，外院分娩以產(chǎn)后出血轉(zhuǎn)入院1例，年齡最小25歲，最大36歲，平均30歲。1例為雙胎妊娠，其余為單胎妊娠。分娩方式:剖宮產(chǎn)15例，難產(chǎn)2例，順產(chǎn)3例。現(xiàn)將臨床護(hù)理措施報告如下。
1.2臨床癥狀
1.2.1 一般狀況 身高85kg者，糖尿病和妊娠高血壓疾病發(fā)生率增加。
1.2.2 全身檢查 如血壓>140／90mmHg或較基礎(chǔ)血壓升高30／15mmHg者為異常；注意心臟有無擴(kuò)大，節(jié)律是否正常；檢查肺部、肝臟和腎臟有無異常。
1.2.3 腹部檢查 測量宮底高度判斷子宮大小是否與停經(jīng)周數(shù)相符，過大者應(yīng)排除羊水過多或雙胎，過小者警惕胎兒宮內(nèi)發(fā)育遲緩或羊水過少。通過四步觸診法了解胎產(chǎn)式、胎先露、胎方位和胎兒先露部銜接情況，特別注意有無胎位異常和頭盆不稱。
1.2.4 骨盆檢查 注意有無骨盆畸形和骨盆狹窄，及時識別頭盆不稱個案。
1.2.5 陰道檢查 檢查外有無靜脈曲張、陰道先天畸形、宮頸松弛或瘢痕、子宮肌瘤或先天畸形、子宮脫垂、附件包塊等。
1.2.6 判斷有無宮縮及胎膜早破
高危孕婦常表現(xiàn)為緊張、憂慮和恐懼。孕婦可因?yàn)榍按稳焉锏氖《鴮Υ舜稳焉锂a(chǎn)生恐懼；在妊娠的早期擔(dān)心流產(chǎn)及胎兒畸形，孕早期用藥后擔(dān)心對胎兒有影響；在妊娠中晚期則擔(dān)心發(fā)生并發(fā)癥、早產(chǎn)、因醫(yī)療指征需要終止妊娠及胎死宮內(nèi)或死產(chǎn)，并對分娩過程中疼痛有恐懼心理。當(dāng)妊娠過程中有異常發(fā)生時，緊張、憂慮和恐懼的心理會進(jìn)一步加重。
1.3輔助檢查
1.3.1 實(shí)驗(yàn)室檢查 血常規(guī)：檢查有無貧血、白細(xì)胞升高、血小板減少等情況。
尿液常規(guī)：檢查有無蛋白、白細(xì)胞、紅細(xì)胞、葡萄糖和管型。 檢查肝功能和腎功能。
糖耐量試驗(yàn)及檢測空腹血糖：有糖尿病危險因素的孕婦可于孕24～28周行糖尿病篩查，異常者行糖耐量試驗(yàn)或直接測空腹血糖。
感染檢測：主要檢測有無梅毒、艾滋病、巨細(xì)胞病毒、風(fēng)疹病毒、單純皰疹病毒、弓形蟲、乙型肝炎病毒、丙型肝炎病毒等感染。
1.3.2 超聲檢查 通常于妊娠18周起，定期行超聲檢查。可核實(shí)胎齡、了解胎兒發(fā)育情況，羊水、胎盤及胎位，還可及時了解胎兒有無畸形。
1.3.3 心電圖檢查 檢查是否有心律失常或心肌勞損，必要時行心臟彩超檢查以排除心臟疾患。
1.3.4 高危妊娠的特殊檢測方法 包括：胎兒生長狀況的監(jiān)測、胎兒安危的監(jiān)測、胎兒成熟度的監(jiān)測及胎兒畸形及遺傳性疾病的宮內(nèi)診斷。
2 護(hù)理措施
2.1 心理護(hù)理 與孕婦進(jìn)行交流，了解孕婦的心理狀態(tài)，告知對高危妊娠應(yīng)理智對待，要重視但無需過于憂慮和緊張。緊張、恐懼的負(fù)面心理有弊無益，應(yīng)保持樂觀愉快的心境，只有具備良好的心理狀態(tài)才有利于母嬰的身心健康，只要在妊娠期間按時做好產(chǎn)前檢查，密切配合醫(yī)生的治療，就能轉(zhuǎn)危為安，安全度過孕期，平安娩出胎兒。鼓勵和指導(dǎo)孕婦家人參與和配合治療、護(hù)理工作。
2.2 一般護(hù)理
2.2.1飲食管理：囑妊娠期間增加營養(yǎng)，保證胎兒發(fā)育需要。對胎盤功能減退、胎兒發(fā)育遲緩的孕婦給予高蛋白、高能量飲食并補(bǔ)充維生素、微量元素和氨基酸；對妊娠合并糖尿病者則要控制飲食；妊娠高血壓疾病患者要減少食鹽攝入。
2.2.2臥床休息：可以改善子宮胎盤血液循環(huán)，減少水腫、避免子宮對腎臟的壓迫和減輕由于妊娠而產(chǎn)生的心血管系統(tǒng)的負(fù)擔(dān)，有利于胎兒發(fā)育，減少胎兒窘迫和發(fā)育遲緩的發(fā)生率，一般取左側(cè)臥位。
2.2.3 鼓勵適當(dāng)?shù)鼗顒樱焊鶕?jù)孕婦的身體情況不同，制定不同的活動計劃，孕婦進(jìn)行適當(dāng)?shù)幕顒幽鼙３钟淇旆潘傻男膽B(tài)，有助于預(yù)防各類并發(fā)癥，降低高危因素。
2.3 加強(qiáng)健康指導(dǎo)對高危孕婦進(jìn)行高危妊娠有關(guān)知識的宣教，教會孕婦自我監(jiān)測技能(自我監(jiān)測胎動及自我識別胎動異常)，按期進(jìn)行產(chǎn)前檢查，提高孕婦自我保健意識和技能。
2.4 密切觀察病情變化觀察孕婦的生命體征，注意有無陰道流血、腹痛、心慌、胸悶、眼花、胎動減少等癥狀，及時報告醫(yī)生并記錄處理經(jīng)過。產(chǎn)時嚴(yán)密觀察產(chǎn)程進(jìn)展，注意胎心率、宮縮情況及羊水的色、量，做好母兒監(jiān)護(hù)及監(jiān)護(hù)配合。
2.5 做好檢查及治療配合認(rèn)真執(zhí)行醫(yī)囑并積極配合治療。幫助正確留置檢查標(biāo)本；按醫(yī)囑及時、正確給予藥物治療，并做好用藥觀察，防止不良反應(yīng)發(fā)生；對有并發(fā)癥的患者，做好搶救準(zhǔn)備；做好各種手術(shù)前的準(zhǔn)備工作和術(shù)中的配合工作；分娩中做好新生兒的搶救準(zhǔn)備及搶救配合工作；為早產(chǎn)兒或極低體重兒準(zhǔn)備好暖箱，并做好高危兒的護(hù)理。
3 結(jié)果
孕婦積極主動配合治療，掌握自我監(jiān)測技能。孕婦順利經(jīng)過妊娠、分娩和產(chǎn)褥期。胎兒發(fā)育、生長良好，無新生兒窒息和出生缺陷。
參 考 文 獻(xiàn)
[1]原本旭，鐘曉燕，馬庭元.高危妊娠與巨細(xì)胞病毒感染的關(guān)系[A];’96全國優(yōu)生科學(xué)大會大會學(xué)術(shù)講演與大會論文摘要匯編[C];1996年.
危機(jī)管理的原則范文第2篇
關(guān)鍵詞：績效管理 體系 改進(jìn)措施
企業(yè)立于不敗之地靠得是核心競爭力，而持久保持企業(yè)競爭力與活力，靠得是機(jī)制——提升績效管理的質(zhì)量已是刻不容緩。績效是指具有一定素質(zhì)的員工圍繞職位的應(yīng)負(fù)責(zé)任所達(dá)到的階段性結(jié)果以及在達(dá)到過程中的行為表現(xiàn)。績效管理通過設(shè)定科學(xué)合理的組織目標(biāo)、部門目標(biāo)和個人目標(biāo)，為企業(yè)員工指明努力方向。
一、唐車公司績效管理體系存在問題
1.考核指標(biāo)主次不分，關(guān)鍵績效指標(biāo)不夠明確。績效考核體系的根本出發(fā)點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，就要求企業(yè)具有明確的價值取向和目標(biāo)。毋庸置疑，績效考核是一項技術(shù)性很強(qiáng)的工作，對績效考核的方案設(shè)計與制定提出了很高的要求。目前公司存在“績效指標(biāo)誤區(qū)”， 績效指標(biāo)中包羅萬象，生怕漏項，而與戰(zhàn)略目標(biāo)及核心職責(zé)存在一定的偏差，導(dǎo)致考核指標(biāo)主次不分，設(shè)計不夠合理。
2.管理者角色錯位。管理者是績效考核的直接責(zé)任者，要敢于肩負(fù)起一個管理者的基本職責(zé)。目前公司績效管理角色錯位，人力資源部成為了始終站在臺前的“主角”，真正了解員工能力和態(tài)度的中、高層管理者卻成了“配角”，在績效管理過程中承擔(dān)的責(zé)任不夠，存在“評估方法誤區(qū)”，一味追求全面考核而忽略了考核人是否與被考核人工作相關(guān)。
3.員工的職責(zé)不夠明確，不能為員工指明努力方向。職責(zé)明確不僅僅是績效考核的前提，也是企業(yè)管理的基本要求。員工的職責(zé)履行情況是績效考核的主要依據(jù)，要求員工的職責(zé)是明確的，而公司目前不具備這一條件，未能建立清晰的崗位職責(zé)，無法明確員工的努力方向。
4.績效結(jié)果缺乏激勵性。員工對于績效考核結(jié)果表示關(guān)注最主要的原因在于，他們期望自己的工作結(jié)果能夠在薪酬或者職業(yè)發(fā)展上得到回報。目前公司薪酬激勵體系有待完善、員工的職業(yè)發(fā)展通道尚未健全，績效結(jié)果幾乎不對被考核者的報酬和職位升遷產(chǎn)生任何影響，尤其目前中干績效結(jié)果僅僅運(yùn)用在“末位待崗培訓(xùn)”，給被考核人帶來了逆反心理，這樣必然導(dǎo)致員工積極性不高，從而失去了績效管理的目的。
二、完善公司績效管理的建議
大量的企業(yè)管理實(shí)踐和咨詢證明：企業(yè)績效管理的難點(diǎn)在于指標(biāo)的制定。但忽視過程溝通和控制是導(dǎo)致企業(yè)實(shí)施績效管理效果差的根本原因。
基于以上分析并結(jié)合公司的實(shí)際情況，對公司的效績管理問題提出以下建議：
1.完善公司KPI指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)庫。建立KPI指標(biāo)體系，突出體現(xiàn)關(guān)鍵績效指標(biāo)，關(guān)鍵績效指標(biāo)的評價主體實(shí)行歸口管理，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)層層分解、壓力逐級傳遞。
（1）綜合辦公室根據(jù)埃森哲咨詢公司提供的戰(zhàn)略舉措進(jìn)行細(xì)化，落實(shí)責(zé)任主體并制定里程碑節(jié)點(diǎn)、完成質(zhì)量目標(biāo)及獎懲標(biāo)準(zhǔn)，由考核主體進(jìn)行監(jiān)控、確認(rèn)、激勵。
（2）由品牌策劃部對各單位的核心職責(zé)及《責(zé)任書》的年度經(jīng)營重點(diǎn)進(jìn)行提煉，完善各單位的KPI指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行跟蹤反饋。
2.加強(qiáng)績效理念的宣貫，明確主管領(lǐng)導(dǎo)的績效管理角色。對公司中層管理人員進(jìn)行績效管理培訓(xùn)及輔導(dǎo)，提高各級領(lǐng)導(dǎo)對績效管理的重視程度及績效管理能力，有利于績效理念、績效文化的形成。
績效管理要以尊重員工的價值創(chuàng)造為主旨，它雖是按行政職能結(jié)構(gòu)形成的一種縱向延伸的考核體系，但它也應(yīng)是一種雙向的交互過程，這一過程包含了考核者與被考核者的工作溝通。通過溝通，考核者把工作要項、目標(biāo)以及工作價值觀傳遞給被考核者，雙方達(dá)成共識與承諾。而且借助縱向延伸的考評體系，在公司中要形成的價值創(chuàng)造的傳導(dǎo)和放大機(jī)制。
3.考核者發(fā)揮教練角色，制定清晰的員工崗位目標(biāo)。績效管理是主管領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)，要充分發(fā)揮教練角色，根據(jù)部門的年度總目標(biāo)分解到每一層、每個崗位，明確員工的努力方向。
（1）個人崗位目標(biāo)的制定應(yīng)盡可能具體、結(jié)果可評估，盡可能量化（如時間、日期、金額、數(shù)量等），綜合目標(biāo)可用階段或期限表示；任務(wù)量適度，即經(jīng)過努力能夠達(dá)成；可比性，同一崗位、不同的人有可比性，體現(xiàn)公平；挑戰(zhàn)性，目標(biāo)需要努力才能達(dá)成；必須促進(jìn)工作的改善；上級目標(biāo)必須在下級目標(biāo)之前制定，上下目標(biāo)保持一致性，避免目標(biāo)重復(fù)或斷層。
（2）加強(qiáng)與各主管和員工之間的溝通與理解，在公司中為每位員工做出工作職位說明書，讓員工對自己工作的流程與職責(zé)有十分明確的認(rèn)識，也使員工從心理意識上進(jìn)入狀態(tài)，接受考核。不同的崗位，不同的職責(zé)要求，不同的工作職位說明書，考核指標(biāo)也理所當(dāng)然有所不同。
4.對考核的過程要加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)，提高績效執(zhí)行力。績效監(jiān)控是企業(yè)績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有績效管理的過程控制就沒有績效管理。依靠強(qiáng)有力的管理信息系統(tǒng)的支持，實(shí)時或定期召開經(jīng)營檢討會議，找出經(jīng)營管理中的問題和“短板”，及時提出解決問題的對策和措施，加強(qiáng)與相關(guān)組織及個人的溝通輔導(dǎo)，促進(jìn)組織和個人改進(jìn)績效。
尤其在考核實(shí)行初期，人力資源部要對各部門起到績效輔導(dǎo)、支持、監(jiān)督的作用，對指標(biāo)的設(shè)定、考核方法、考評流程、等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行指導(dǎo)，對考核的信息進(jìn)行審核，對考核的全過程進(jìn)行檢查監(jiān)控。
5.績效激勵。（1）借助人力資源提升項目，建立完善的薪酬管理體系，績效結(jié)果與薪酬緊密掛鉤，促使績效管理步入有序的循環(huán)，建立激情體系，激勵員工工作的主動性。
（2）完善修復(fù)《中層領(lǐng)導(dǎo)干部績效考核末位下課轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)實(shí)施辦法》。
三、結(jié)語
大量的績效管理咨詢和實(shí)踐證明，任何最佳的管理制度，首先是合適的。組織在不同的發(fā)展階段和水平，管理的制度也不盡相同。績效考核的準(zhǔn)確性是一種管理的追求，但過于嚴(yán)格的要求往往會增加管理成本，有些情況下甚至無法實(shí)現(xiàn)。因此，現(xiàn)階段公司績效管理方案的修訂目的是依據(jù)績效管理制度實(shí)施以來出現(xiàn)各種問題的原因，綜合考慮公司自身的特點(diǎn)，不斷完善公司的績效體系。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉明麗.企業(yè)績效管理體系的構(gòu)建與實(shí)施研究[D].天津：天津大學(xué)，2009.
[2]張明霞.國有企業(yè)績效管理體系研究[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2012，（5）.
危機(jī)管理的原則范文第3篇
《上海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》和《深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》收悉。經(jīng)研究，同意公布實(shí)施。
上海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對證券投資基金（以下簡稱基金）上市的管理，規(guī)范基金交易行為，促進(jìn)基金市場的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱基金上市，是指封閉式基金經(jīng)批準(zhǔn)在上海證券交易所（以下簡稱本所）掛牌買賣。
第三條 本規(guī)則所涉專門用語，同《證券投資基金管理暫行辦法》。
第四條 本所依據(jù)有關(guān)證券法律、法規(guī)、本規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)定對上市基金進(jìn)行監(jiān)督。
第二章 基金的上市條件
第五條 申請上市的基金必須符合下列條件：
（一）經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立并公開發(fā)行；
（二）基金存續(xù)期不少于5年；
（三）基金最低募集數(shù)額不少于人民幣2億元；
（四）基金持有人不少于1000人；
（五）有經(jīng)審查批準(zhǔn)的基金管理人和基金托管人；
（六）基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范。
（七）本所要求的其他條件。
第三章 基金的上市申請
第六條 基金管理人申請基金上市，應(yīng)完成下列準(zhǔn)備工作：
（一）聘請有資格的會計師事務(wù)所對基金募集的資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報告：
（二）采用無紙化發(fā)行基金的，應(yīng)完成其托管工作；采用有紙化發(fā)行基金的，須完成其實(shí)物憑證的分發(fā)及入庫工作；
（三）應(yīng)完成的其他準(zhǔn)備工作。
第七條 基金管理人申請基金上市須向本所提交下列文件：
（一）上市申請書；
（二）上市公告書；
（三）批準(zhǔn)設(shè)立和發(fā)行基金的文件；
（四）基金契約；
（五）基金托管協(xié)議；
（六）基金募集資金的驗(yàn)資報告；
（七）本所一至二名會員署名的上市推薦書；
（八）中國證監(jiān)會和中國人民銀行對基金托管人的審查批準(zhǔn)文件；
（九）中國證監(jiān)會批準(zhǔn)基金管理人設(shè)立的文件；
（十）基金管理人注冊登記的營業(yè)執(zhí)照；
（十一）基金托管人注冊登記的營業(yè)執(zhí)照；
（十二）基金已全部托管的證明文件；
（十三）本所要求的其他文件。
第八條 基金管理人向本所申請基金上市，其提交的文件應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、資料完整，不存在虛假或其他可能產(chǎn)生誤導(dǎo)的陳述。
第九條 基金管理人在提出申請至基金獲準(zhǔn)上市前，未經(jīng)本所同意不得擅自披露有關(guān)信息。
第四章 基金的上市批準(zhǔn)
第十條 本所對基金管理人提交的第七條所述基金上市申請文件進(jìn)行審查，認(rèn)為符合上市條件的，將審查意見及擬定的上市時間連同相關(guān)文件一并報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。
第十一條 對符合上市條件并經(jīng)批準(zhǔn)的基金，由本所出具上市通知書。
第十二條 基金上市前，基金管理人或基金公司應(yīng)與本所簽定上市協(xié)議書。
第十三條 獲準(zhǔn)上市的基金，須于上市首日前三個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊上公布上市公告書。
第五章 基金上市公告書的內(nèi)容及要求
第十四條 基金管理人應(yīng)按規(guī)定和要求編制基金上市公告書，并就基金簡稱、交易代碼、上市時間、上市場所等作以明確提示。
第十五條 基金上市公告書至少應(yīng)包括下列主要內(nèi)容：
（一）基金概況；
（二）基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人；
（三）基金設(shè)立主要發(fā)起人、基金管理人、托管人簡介；
（四）基金投資組合情況；
（五）基金契約摘要；
（六）基金運(yùn)作情況；
（七）財務(wù)狀況；
（八）重要事項揭示；
（九）備查文件。
第十六條 基金上市公告書可列示有根據(jù)的業(yè)績資料，但不得進(jìn)行業(yè)績預(yù)測。
第六章 信息報露的原則和要求
第十七條 上市基金應(yīng)該披露的信息包括定期公告和臨時公告。定期公告包括基金資產(chǎn)凈值公告、投資組合公告、年度報告和中期報告的公告，其他公告為臨時公告。
第十八條 上市基金披露信息必須在第一時間報送本所。
第十九條 基金管理人應(yīng)保證公開披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第二十條 本所根據(jù)各項法律、法規(guī)、規(guī)定對公司披露的信息進(jìn)行形式審查，對其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。
第二十一條 基金的報告在披露前須向本所進(jìn)行登記，本所對定期報告實(shí)行事后審查，對臨時報告實(shí)行事前審查。
第二十二條 基金公開披露的信息涉及財務(wù)會計、法律、資產(chǎn)估值等事項，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見。
第二十三條 一個基金年度內(nèi)的信息披露事項必須固定在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊上公告。
第二十四條 基金管理人在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報刊。
基金管理人不能以新聞或答記者問等形式代替信息披露義務(wù)。
第二十五條 基金管理公司應(yīng)指定一名高級管理人員，負(fù)責(zé)基金信息披露工作，辦理基金與本所及投資人之間的有關(guān)事宜。
第二十六條 基金管理人應(yīng)當(dāng)于每個基金會計年度的前六個月結(jié)束后三十日內(nèi)公告中期報告。除特殊情況外，中期報告不須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
第二十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個基金會計年度結(jié)束后九十日內(nèi)公告年度報告。基金年度報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
第二十八條 基金管理人應(yīng)當(dāng)定期計算基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值，經(jīng)基金托管人復(fù)核、審查后公告。基金資產(chǎn)凈值每月應(yīng)至少公告一次。
第二十九條 基金管理人每三個月應(yīng)至少公告一次基金的投資組合。
第三十條 遇有下列情況，基金管理人須即時向本所報告，并依規(guī)定在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊上予以公告。
（一）基金持有人大會形成決議；
（二）基金管理人或基金托管人變更；
（三）基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級管理人員變動；
（四）基金管理人或基金托管人主要人員一年變更達(dá)30％以上；
（五）基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件；
（六）重大關(guān)聯(lián)事項；
（七）基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級管理人員受到重大處罰；
（八）重大訴訟、仲裁事項；
（九）基金提前終止；
（十）其他重要事項。
第三十一條 基金召開持有人大會須于召開日前30天公告，并在召開后第一時間公布持有人大會審議通過的決議。
第七章 基金的上市費(fèi)用
第三十二條 獲準(zhǔn)上市的基金須按本所規(guī)定交納上市初費(fèi)和上市月費(fèi)。
第三十三條 基金上市初費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，按基金總額0.01％交納，起點(diǎn)為10，000元，最高不超過30，000元。上市月費(fèi)按年計收，每月為5000元。
第八章 停牌、復(fù)牌、暫停交易及終止交易
第三十四條 基金的停復(fù)牌原則上由基金管理人向本所申請，并說明理由、計劃停牌時間；對于不能決定是否申請停牌的情況，應(yīng)及時報告本所。
第三十五條 本所可根據(jù)實(shí)際情況或中國證監(jiān)會的要求，決定基金的停復(fù)牌。
第三十六條 下列情況，對上市基金予以例行停牌及復(fù)牌：
（一）基金于交易日公布中期報告，當(dāng)日上午停牌半個交易日，當(dāng)日下午開市時復(fù)牌；
（二）基金于交易日公布年度報告，當(dāng)日上午停牌半個交易日，當(dāng)日下午開市時復(fù)牌；
（三）基金召開持有人大會，如會議期間與開市時間有重疊，自持有人大會召開當(dāng)日起實(shí)施停牌，直至持有人大會決議公布當(dāng)日下午開市時復(fù)牌（如公布日為非交易日，則公布后第一個交易日即可復(fù)牌）；
（四）基金于交易日公布分紅派息決議和公布實(shí)施該決議，當(dāng)日上午停牌半個交易日，當(dāng)日下午開市時復(fù)牌。
第三十七條 下列情況，對上市基金予以停牌及復(fù)牌：
（一）在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)與基金有關(guān)的消息，可能對上市基金的交易產(chǎn)生較大影響，本所對上市基金實(shí)施停牌，直至基金管理人對該消息在至少一種指定報刊上作出正式公告后，當(dāng)日下午開市時復(fù)牌（如公布日為非交易日，公布后第一個交易日即可復(fù)牌）；
（二）基金出現(xiàn)交易異常波動，本所有權(quán)對其實(shí)施停牌，直至有關(guān)當(dāng)事人作出公告后復(fù)牌。
第三十八條 基金于交易日公布臨時公告的，基金管理人應(yīng)向本所申請停牌，本所有權(quán)根據(jù)情況決定停、復(fù)牌時間。
第三十九條 上市基金的管理人在基金運(yùn)作和基金信息披露方面違反國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，性質(zhì)嚴(yán)重，被有關(guān)部門調(diào)查期間，本所在向中國證監(jiān)會申請并獲得批準(zhǔn)后對被調(diào)查上市基金實(shí)施停牌，待有關(guān)處理決定公告后另行決定復(fù)牌時間。
第四十條 基金上市期間出現(xiàn)下列情況之一時將暫停交易：
（一）基金發(fā)生重大變更而不符上市條件；
（二）違反國家法律、法規(guī)，證券管理部門決定暫停其上市；
（三）嚴(yán)重違反本所的上市規(guī)則；
（四）連續(xù)半年未繳納上市月費(fèi)；
（五）中國證監(jiān)會和本所認(rèn)為須暫停交易的其他情況。
第四十一條 基金上市期間出現(xiàn)下列情況之一時，將終止交易：
（一）在暫停交易期間未能消除被暫停交易的原因；
（二）中國證監(jiān)會作出終止上市的決定；
（三）基金期滿未被批準(zhǔn)續(xù)期的；
（四）基金經(jīng)批準(zhǔn)提前終止的；
（五）其他必須終止的原因。
第九章 附 則
第四十二條 本規(guī)則解釋權(quán)屬于本所理事會。
第四十三條 本規(guī)則經(jīng)本所理事會討論通過，并報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)后實(shí)施。修改時亦同。
深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則
第一章 總 則
第一條 為維護(hù)證券市場秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范基金上市行為，根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定和《證券投資基金管理暫行辦法》及《深圳證券交易所章程》，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱基金指封閉式證券投資基金。
第三條 基金在深圳證券交易所（以下簡稱“本所”）上市，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)則的規(guī)定。
第四條 本所依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定和本規(guī)則對基金管理人、基金托管人及上市推薦人等進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 上市申請和審核
第一節(jié) 上市推薦人
第五條 本所對基金上市實(shí)行上市推薦人制度，基金在本所申請上市，必須由一至二名上市推薦人出具上市推薦書。
第六條 上市推薦人應(yīng)當(dāng)是具有股票上市推薦資格的本所會員。
第七條 基金上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
1.確認(rèn)基金符合上市條件；
2.確保基金管理人了解其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任；
3.協(xié)助基金管理人進(jìn)行基金上市申請工作；
4.向本所提交上市推薦書；
5.確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件內(nèi)所載的資料均經(jīng)過核實(shí)；
6.協(xié)助基金管理人與本所安排基金上市；
7.與基金管理人簽訂的上市推薦協(xié)議規(guī)定的其他義務(wù)；
8.本所規(guī)定上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。
第八條 上市推薦人出具的上市推薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
1.基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人概況；
2.基金的發(fā)行情況；
3.上市推薦人與基金主要發(fā)起人、基金管理人、基金托管人的關(guān)系；
4.基金符合上市條件的說明；
5.上市推薦人認(rèn)為基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人以及基金本身需要說明的重要事項；
6.上市推薦人需要說明的其它事項。
第二節(jié) 上市申請和審核
第九條 基金申請在本所上市應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
1.基金經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）批準(zhǔn)設(shè)立并公開發(fā)行；
2.基金最低募集數(shù)額不少于二億元人民幣；
3.基金的存續(xù)時間不少于五年；
4.基金管理人為經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的基金管理公司；
5.基金托管人為經(jīng)中國證監(jiān)會和中國人民銀行批準(zhǔn)、具有開展基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行；
6.基金的投資方向和投資比例符合有關(guān)規(guī)定及基金契約的要求；
7.基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財務(wù)狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范；
8.基金持有人不少于1000人；
9.國家法律、法規(guī)、規(guī)章和本所規(guī)定的其他條件。
第十條 基金管理人申請基金上市，應(yīng)向本所提供下列文件：
1.基金管理人、基金托管人簽署的上市申請書；
2.中國證監(jiān)會批準(zhǔn)基金設(shè)立的文件；
3.上市推薦人出具的上市推薦書；
4.基金契約；
5.基金招募說明書；
6.基金托管協(xié)議；
7.中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立基金管理公司的文件及基金管理人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
8.中國證監(jiān)會和中國人民銀行對基金托管人的審查批準(zhǔn)文件及基金托管人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
9.基金管理公司章程；
10.經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的基金最近三年的財務(wù)報告（新設(shè)立基金除外）；
11.基金募集資金的驗(yàn)資報告；
12.上市推薦人和基金管理人簽訂的上市推薦協(xié)議書；
13.上市公告書；
14.基金管理人指定兩名代表的授權(quán)書；
15.基金已全部托管的證明文件；
16.本所要求的其他文件。
第十一條 基金管理人、上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證向本所提交的文件沒有虛假性陳述或者重大遺漏。
第十二條 本所對基金管理人提交的第十條所述基金上市申請文件進(jìn)行審查，認(rèn)為符合上市條件的，將審查意見及擬定的上市時間連同相關(guān)文件一并報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)。
第十三條 如中國證監(jiān)會對前條上市安排無異議，在本所和基金管理人、基金托管人簽訂《基金上市協(xié)議》，深圳證券結(jié)算公司和基金托管人簽訂《基金持有人登記服務(wù)合同》后，本所向基金管理人發(fā)出《上市通知書》。
第十四條 基金管理人應(yīng)在基金上市日前三個工作日內(nèi)將《上市公告書》刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上，并將《上市公告書》備置于基金管理人、基金托管人所在地、本所、有關(guān)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱，同時報送中國證監(jiān)會。
第十五條 《上市公告書》至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：
1.基金概況；
2.發(fā)起人持有基金情況；
3.基金持有人總數(shù)及前十名持有人；
4.基金發(fā)起人、基金管理人及基金托管人簡介；
5.基金投資組合；
6.基金契約摘要，包括基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制，基金持有人大會，基金托管人、管理人的更換條件和程序，基金資產(chǎn)估值，基金費(fèi)用和稅收，基金收益與分配，基金會計與審計，基金的信息披露，基金的終止與清算等；
7.基金的財務(wù)狀況；
8.重要事項揭示；
9.備查文件。
第十六條 基金的《上市公告書》只可列示已往的經(jīng)營業(yè)績資料，但不得進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績預(yù)測。
第三章 信息披露
第一節(jié) 信息披露的基本原則
第十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)履行基金信息披露義務(wù)。
第十八條 基金管理人應(yīng)委托兩名授權(quán)代表負(fù)責(zé)辦理基金信息披露等事宜，本所僅接受和確認(rèn)授權(quán)代表辦理信息披露事務(wù)。
危機(jī)管理的原則范文第4篇
關(guān)鍵詞：《現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險與危機(jī)管理》；教學(xué)內(nèi)容；課程開發(fā)
中圖分類號：G64 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）12-0276-02
隨著風(fēng)險的普遍性與危機(jī)的常態(tài)化，目前國內(nèi)高校講授風(fēng)險管理與危機(jī)管理的課程也越來越多，但這些課程主要集中于風(fēng)險或危機(jī)單一主題。有必要抓住風(fēng)險與危機(jī)的內(nèi)在聯(lián)系，將兩者融會貫通構(gòu)成為一條主線下的有機(jī)體。國內(nèi)目前只有北京大學(xué)光華管理學(xué)院周春生教授在高層管理培訓(xùn)項目中開設(shè)過《風(fēng)險與危機(jī)管理》課程并且出版了相關(guān)教材。但是，該教材只是將風(fēng)險管理和危機(jī)管理加以簡單地綜合，并且是面向MBA學(xué)生。周德文等（2009）根據(jù)多年的企業(yè)咨詢實(shí)踐編寫了一本面向中小企業(yè)風(fēng)險防范與危機(jī)管理的工具書，較好地統(tǒng)合了風(fēng)險與危機(jī)管理。本文嘗試以普通工商管理類本科生為對象開發(fā)一門《現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險與危機(jī)管理》課程，并就該課程的邏輯體系和教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行初步探討。本課程借鑒國內(nèi)外教研成果，同時結(jié)合授課對象特征，在內(nèi)容體系上將風(fēng)險管理和危機(jī)管理有機(jī)結(jié)合，將風(fēng)險與危機(jī)管理的理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合，將風(fēng)險和危機(jī)的特征、風(fēng)險和危機(jī)的識別與預(yù)警、風(fēng)險和危機(jī)應(yīng)對方法、風(fēng)險與危機(jī)管理決策等知識進(jìn)行有效地綜合集成。
一、風(fēng)險與危機(jī)管理的邏輯框架
首先，應(yīng)當(dāng)理清風(fēng)險管理和危機(jī)管理的關(guān)系，明確各自的邊界和交叉，構(gòu)建風(fēng)險—危機(jī)—風(fēng)險管理—危機(jī)管理的整體框架（如圖1所示）。根據(jù)風(fēng)險在“風(fēng)險—危機(jī)”邏輯線路中的地位，從危機(jī)管理的視角來組織風(fēng)險部分的知識點(diǎn)，并合理設(shè)計課程教學(xué)內(nèi)容，通過資料調(diào)研和內(nèi)部討論明確教學(xué)的重點(diǎn)和難點(diǎn)，形成教學(xué)大綱。
二、教學(xué)內(nèi)容要點(diǎn)探討
（一）基本概念
首先必須界定什么是風(fēng)險？什么是危機(jī)？風(fēng)險和危機(jī)的區(qū)別和聯(lián)系是什么。風(fēng)險是因?yàn)楦鞣N內(nèi)外部原因給企業(yè)各項利益帶來損害的可能性，危機(jī)是因?yàn)楦鞣N原因給企業(yè)造成重大損失的可能性。風(fēng)險與危機(jī)之間的區(qū)別在于對企業(yè)危害的大小不同，發(fā)展演化過程不同，形成原因不同，范圍不同。兩者之間也有著聯(lián)系，即危機(jī)都是由風(fēng)險轉(zhuǎn)化而來，危機(jī)的早期都表現(xiàn)為風(fēng)險。在教學(xué)上應(yīng)當(dāng)闡述危機(jī)的特點(diǎn)和層次，危機(jī)管理的主體和客體，并通過課堂案例討論和課后思考來加深對這些關(guān)鍵問題的理解。
（二）風(fēng)險與危機(jī)管理的基本理論
1.企業(yè)危機(jī)產(chǎn)生和演化規(guī)律。如果能夠掌握企業(yè)危機(jī)產(chǎn)生和發(fā)展演化的規(guī)律，無疑能夠有效防范企業(yè)危機(jī)的產(chǎn)生和控制危機(jī)造成的損失。這可以從企業(yè)危機(jī)產(chǎn)生的各個環(huán)節(jié)，企業(yè)的規(guī)模和危機(jī)演化的階段來把握企業(yè)危機(jī)的規(guī)律，結(jié)合案例分析進(jìn)行教學(xué)。借鑒已有成熟觀點(diǎn)，企業(yè)危機(jī)演化的階段可以分為風(fēng)險醞釀期、風(fēng)險發(fā)展期、風(fēng)險擴(kuò)大期和危機(jī)爆發(fā)期，應(yīng)當(dāng)圍繞每個階段的特點(diǎn)組織教學(xué)內(nèi)容，結(jié)合現(xiàn)實(shí)案例客觀描述危機(jī)發(fā)展的周期和過程，使得學(xué)生了解企業(yè)危機(jī)發(fā)展的特點(diǎn)。
2.企業(yè)危機(jī)的根源。企業(yè)危機(jī)的根源可以從企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部兩個角度展開，只有明確了企業(yè)危機(jī)的形成機(jī)理，才能從根本上提出解決問題的方案。這可以從規(guī)模化、多元化、融資行為、運(yùn)營模式、違法違規(guī)行為、領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)、核心團(tuán)隊、管理體系、政策變化、經(jīng)營環(huán)境變化等方面挖掘企業(yè)危機(jī)的原因，每種原因都可輔以實(shí)際案例。
3.危機(jī)管理的原則和法則。俗話說，萬變不離其宗。企業(yè)危機(jī)管理也有一些原則可以遵守，企業(yè)危機(jī)管理原則是企業(yè)在風(fēng)險防范和危機(jī)管理過程中必須遵循的規(guī)則，規(guī)范和框架性、總體性的要求。在這些要求指引下，企業(yè)在危機(jī)管理過程中就不會犯大的錯誤，就可以結(jié)合企業(yè)自身情況進(jìn)行個性化設(shè)計。通過總結(jié)危機(jī)管理的原則可以方便不同行業(yè)、不同規(guī)模和不同發(fā)展階段的企業(yè)進(jìn)行危機(jī)管理。在總結(jié)危機(jī)管理的原則時要兼顧全面性、系統(tǒng)性和實(shí)用性。
（三）風(fēng)險與危機(jī)管理的基本方法
風(fēng)險與危機(jī)管理的方法是本課程的重點(diǎn)內(nèi)容，主要包括幾個互相聯(lián)系、層次遞進(jìn)的方面：
1.風(fēng)險評估。企業(yè)的風(fēng)險管理應(yīng)該從識別和確定風(fēng)險開始。為了更好地解決問題，首先必須要發(fā)現(xiàn)問題。這部分主要闡述危機(jī)管理中風(fēng)險評估的有關(guān)理論，流程和方法。參照國內(nèi)外風(fēng)險評估程序，可以按照五個步驟來介紹風(fēng)險評估：風(fēng)險識別、風(fēng)險調(diào)查與診斷、風(fēng)險確定、風(fēng)險量化、撰寫風(fēng)險評估報告。（1）風(fēng)險的識別，按管理的對象、風(fēng)險產(chǎn)生原因、企業(yè)的經(jīng)營管理行為、管理自身過程、企業(yè)風(fēng)險與行業(yè)風(fēng)險的關(guān)系、風(fēng)險與危機(jī)的關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險的劃分。（2）企業(yè)風(fēng)險調(diào)查的方法包括企業(yè)內(nèi)部資料挖掘和外部資料挖掘。（3）企業(yè)風(fēng)險確定是風(fēng)險量化的基礎(chǔ)，主要的方法包括因果分析法、分類列舉法、案例分析法、排除法、類推法。風(fēng)險確定有三個步驟：企業(yè)風(fēng)險的分類匯總、企業(yè)風(fēng)險的合并與拆分、企業(yè)風(fēng)險的排序。（4）風(fēng)險量化的方法主要有指標(biāo)量化法、風(fēng)險信號列舉法、專家法。
2.風(fēng)險防范的前期準(zhǔn)備。在經(jīng)過科學(xué)評估并明確了企業(yè)面臨的各種風(fēng)險后，為了更好地防范和化解風(fēng)險，在風(fēng)險發(fā)生或者擴(kuò)大之前需要進(jìn)行各種準(zhǔn)備工作，以達(dá)到防患于未然，事半功倍的目的。根據(jù)風(fēng)險管理的基本原則，風(fēng)險防范的準(zhǔn)備可從四個方面入手：輿論準(zhǔn)備；組織和人員準(zhǔn)備；人脈關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的儲備；外部服務(wù)機(jī)構(gòu)的儲備利用等。
3.風(fēng)險的防范。風(fēng)險轉(zhuǎn)化為危機(jī)有一個較長的發(fā)展演化和累積的過程，因此企業(yè)有足夠的時間制定應(yīng)對策略，建立防范體系。風(fēng)險防范的過程是企業(yè)采用各種方式，調(diào)動各種資源來預(yù)防風(fēng)險產(chǎn)生，預(yù)見風(fēng)險發(fā)生的過程，是將風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)的過程，也是企業(yè)制定策略，整合內(nèi)外部資源加強(qiáng)內(nèi)部管理的過程。風(fēng)險防范包括三個體系：風(fēng)險的防范體系、風(fēng)險的預(yù)警體系、風(fēng)險處理的措施體系。風(fēng)險防范的總體思路包括四個方面：建立內(nèi)部控制制度、建立風(fēng)險預(yù)警體系、建立風(fēng)險防范預(yù)案、進(jìn)行危機(jī)防范的日常訓(xùn)練。企業(yè)風(fēng)險雖然無處不在，但是并非所有的風(fēng)險都可以導(dǎo)致危機(jī)。因此，在教學(xué)中必須找到一些在實(shí)踐中常見的，有可能轉(zhuǎn)化為危機(jī)的風(fēng)險。比如資金斷鏈風(fēng)險、回款風(fēng)險、投資風(fēng)險、法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、核心團(tuán)隊流失風(fēng)險、市場風(fēng)險、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、人身安全風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)針對這些企業(yè)共性風(fēng)險介紹風(fēng)險防范的策略與技巧。
4.危機(jī)處理。在介紹了風(fēng)險相關(guān)知識之后，應(yīng)該從風(fēng)險的角度來論述危機(jī)應(yīng)對方法。危機(jī)處理即風(fēng)險和危機(jī)管理部門采取各類風(fēng)險處置預(yù)案，整合內(nèi)外部資源降低損失的過程。總體來說，危機(jī)處理階段有四類可以采取的措施：各種危機(jī)處理預(yù)案的采取、危機(jī)公關(guān)、媒體管理、法律援助。主要內(nèi)容是圍繞資金斷鏈風(fēng)險、回款風(fēng)險、投資風(fēng)險、法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、核心團(tuán)隊流失風(fēng)險、市場風(fēng)險、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險、人身安全風(fēng)險闡述具體的危機(jī)處理方式和策略。
5.后危機(jī)管理。后危機(jī)管理就是企業(yè)消除危機(jī)造成的各種影響，理順各種關(guān)系，重塑企業(yè)形象的過程。后危機(jī)管理和危機(jī)處理是相互連貫的過程，為了教學(xué)的方便有必要把它們劃分開來。重點(diǎn)教學(xué)內(nèi)容包括后危機(jī)管理的內(nèi)容，如危機(jī)的善后處理、危機(jī)管理經(jīng)驗(yàn)或教訓(xùn)的總結(jié)、危機(jī)管理制度的完善、有關(guān)人員責(zé)任的追究、相關(guān)人員心理修復(fù)、企業(yè)形象或品牌的重塑。
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危機(jī)管理的原則范文第5篇
劉家義審計長指出：國家審計應(yīng)充分發(fā)揮保障國家經(jīng)濟(jì)社會健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。基于這一要求，審計機(jī)關(guān)和審計人員必須首先搞清“免疫系統(tǒng)”功能的涵義，然后才能按照要求開展行之有效的審計工作。據(jù)免疫學(xué)及仿生學(xué)原理，“免疫系統(tǒng)”功能主要有免疫防御功能、免疫監(jiān)視功能、免疫耐受功能和免疫調(diào)節(jié)功能。這四項功能體現(xiàn)在審計工作中，具體表現(xiàn)為：
（一）審計的免疫防御功能
審計的免疫防御功能是指審計應(yīng)該具有使經(jīng)濟(jì)社會免于受到內(nèi)、外部組織機(jī)構(gòu)或個人侵犯、損害的能力。即社會肌體在病原侵害之前發(fā)出預(yù)警，并通過采取相應(yīng)手段加以消滅，從而起到免疫保護(hù)的作用。
（二）審計的免疫監(jiān)視功能
審計的免疫監(jiān)視功能是指審計對經(jīng)濟(jì)社會存在的共性問題進(jìn)行研判和預(yù)測分析，提出預(yù)警建議和建設(shè)性意見，以盡可能地避免危害發(fā)生或加重的能力。
（三）審計的免疫耐受功能
審計的免疫耐受功能是指審計應(yīng)使經(jīng)濟(jì)社會具有區(qū)分“自我與非我”的功能。即經(jīng)濟(jì)社會應(yīng)對自身抗原和外來的有害成分加以區(qū)別，該適時清除的，要堅決予以清除，從而提高社會機(jī)體的免疫能力。
（四）審計的免疫調(diào)節(jié)功能
審計的免疫調(diào)節(jié)功能是指審計應(yīng)使經(jīng)濟(jì)社會能夠及時識別、清除機(jī)體內(nèi)受損傷的成分，并及時加以修復(fù)，使其恢復(fù)正常的功能，從而維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會內(nèi)環(huán)境的穩(wěn)定狀態(tài)。
上述第三項和第四項功能由于原理和作用基本相通，所以也可合并為一項功能。根據(jù)生理肌體免疫系統(tǒng)的基本功能，審計的“免疫系統(tǒng)”論提出審計應(yīng)具有預(yù)防、揭示和抵御三大功能，這在一定意義上極大豐富了審計功能的內(nèi)涵。其中，預(yù)防功能是審計“免疫系統(tǒng)”功能的核心和基礎(chǔ)，也是審計機(jī)關(guān)和審計人員應(yīng)該重點(diǎn)把握和充分發(fā)揮的首要功能。
二、公共危機(jī)預(yù)防審計的重要性
眾所周知，近年來，多次公共危機(jī)事件都給經(jīng)濟(jì)社會造成了重大影響和危害，有些甚至人員傷亡嚴(yán)重，經(jīng)濟(jì)損失巨大，這就要求我們有必要加強(qiáng)對公共危機(jī)的控制與管理。尤為重要的是，我們必須首先加強(qiáng)對公共危機(jī)的預(yù)防工作，以防患于未然。根據(jù)審計“免疫系統(tǒng)”理論，公共危機(jī)預(yù)防審計在這方面應(yīng)發(fā)揮積極的作用。
（一）公共危機(jī)預(yù)防審計是實(shí)現(xiàn)“免疫系統(tǒng)”功能的根本要求
審計“免疫系統(tǒng)”的核心功能是預(yù)防功能。即在有害成分和病原入侵之前，通過審計，積極構(gòu)筑防線，消除各種隱患，從而保證社會機(jī)體整個系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和健康狀態(tài)。由于公共危機(jī)具有突發(fā)性和不確定性，其一旦發(fā)生，必然會給經(jīng)濟(jì)社會和人民生命財產(chǎn)安全造成極大危害，這就要求政府審計機(jī)關(guān)和審計人員在危機(jī)發(fā)生前，必須提前介入，積極開展公共危機(jī)預(yù)防審計工作，通過審計，促使各級組織、單位、部門加強(qiáng)對公共危機(jī)的預(yù)防工作，采取必要措施避免危機(jī)的發(fā)生或盡可能地減少危機(jī)所造成的損害。
（二）公共危機(jī)預(yù)防審計是公共危機(jī)審計的基礎(chǔ)和首要工作
公共危機(jī)審計是指政府審計機(jī)關(guān)對公共危機(jī)的預(yù)防、應(yīng)對及其管理工作所開展的審計。也就是說，政府審計機(jī)關(guān)在危機(jī)發(fā)生前、發(fā)生中、發(fā)生后各個階段，都要開展獨(dú)立、客觀且針對性強(qiáng)的檢查、監(jiān)督和評價活動，由此可以有效地促進(jìn)各級組織、單位和部門更好地履行崗位職責(zé)，從而更加有效地預(yù)防危機(jī)發(fā)生或?qū)⑽C(jī)損失減少到最低限度。其中，危機(jī)發(fā)生前的預(yù)防審計是公共危機(jī)審計的基礎(chǔ)和首要工作。即政府審計機(jī)關(guān)在危機(jī)發(fā)生前，應(yīng)該利用其職業(yè)優(yōu)勢和專業(yè)能力，對可能導(dǎo)致公共危機(jī)的各種誘因、信號或征兆，以及危機(jī)的發(fā)展趨勢、危害程度等進(jìn)行監(jiān)測、分析和判斷，并及時給政府相關(guān)部門發(fā)出危機(jī)預(yù)警信息和報告。
（三）公共危機(jī)預(yù)防審計是公共危機(jī)管理工作的重要組成部分
公共危機(jī)審計的目的是促進(jìn)和提升政府的公共危機(jī)管理能力，其各項工作貫穿于政府公共危機(jī)管理的全過程。可以說，公共危機(jī)預(yù)防審計是公共危機(jī)管理工作中不可或缺的重要組成部分。這是因?yàn)閷徲嫷摹懊庖呦到y(tǒng)”功能要求政府審計機(jī)關(guān)在危機(jī)管理中，應(yīng)善于及早、主動地查找和發(fā)現(xiàn)被審計單位在公共危機(jī)管理中存在的漏洞和缺陷，并及時給被審計單位提出改進(jìn)建議和意見，以進(jìn)一步提高政府公共危機(jī)管理的效率、效果和質(zhì)量。
三、公共危機(jī)預(yù)防審計的原則和內(nèi)容
（一）公共危機(jī)預(yù)防審計的原則
1.超前反應(yīng)原則。公共危機(jī)一旦發(fā)生，必然給經(jīng)濟(jì)社會和人民生產(chǎn)生活造成極大影響和破壞，因此，提前做好防范工作就顯得尤為重要。審計機(jī)關(guān)在危機(jī)發(fā)生前，要十分重視公共危機(jī)預(yù)防審計，即審計機(jī)關(guān)要提前檢查被審計單位針對公共危機(jī)是否做了預(yù)防準(zhǔn)備工作，比如被審計單位是否制定了危機(jī)預(yù)防計劃和預(yù)案，是否建立了危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，是否實(shí)施了危機(jī)應(yīng)對培訓(xùn)和演練，是否建立健全了危機(jī)應(yīng)對和處置的規(guī)章制度等，以此來督促被審計單位做好危機(jī)前的各項準(zhǔn)備工作。
2.快速應(yīng)對原則。由于公共危機(jī)具有突發(fā)性和不確定性，因此，無論危機(jī)是否發(fā)生，也無論危機(jī)何時發(fā)生，審計機(jī)關(guān)都要事先制定行之有效的公共危機(jī)審計計劃和審計預(yù)案，從而保證在危機(jī)發(fā)生時，能及時做出反應(yīng)并快速進(jìn)入危機(jī)審計工作之中。假如審計機(jī)關(guān)沒有提前制定相關(guān)預(yù)案，危機(jī)一旦發(fā)生，就會造成措手不及，從而影響審計的效果和質(zhì)量。
3.靈活處置原則。在公共危機(jī)管理中，危機(jī)的情況千差萬別，已發(fā)生的情況也可能由于某種原因瞬間發(fā)生變化，因此，審計機(jī)關(guān)事先制定的審計計劃和預(yù)案，不一定能完全適用于危機(jī)管理的需要，這時審計人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，隨時調(diào)整既定方案，做到既有條不紊，又靈活機(jī)動。
4.重點(diǎn)突出原則。公共危機(jī)審計是審計機(jī)關(guān)在進(jìn)行日常審計工作的同時所開展的一項特殊審計，審計人員會面臨事件緊迫、任務(wù)繁重、情況復(fù)雜的局面，因此，審計人員在開展危機(jī)預(yù)防審計時，應(yīng)堅持重點(diǎn)突出原則，即在選擇審計項目時，要選擇那些公共性強(qiáng)、影響范圍廣、危害程度高、資金和物資量大、與人民群眾的生產(chǎn)生活密切相關(guān)的重點(diǎn)項目進(jìn)行審計。
（二）公共危機(jī)預(yù)防審計的內(nèi)容
1.審查公共危機(jī)預(yù)防機(jī)構(gòu)的設(shè)置及運(yùn)轉(zhuǎn)情況。公共危機(jī)預(yù)防機(jī)構(gòu)是否設(shè)置，運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常，是影響危機(jī)預(yù)防效果的前提。審計人員應(yīng)就如下方面進(jìn)行審查：各級政府是否設(shè)立公共危機(jī)應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)；各被審計單位是否有應(yīng)急工作領(lǐng)導(dǎo)小組；各級應(yīng)急組織管理指揮系統(tǒng)是否配套完善，指揮是否順暢、有效；各應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其人員職責(zé)是否明確，是否能嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，確保危機(jī)時刻準(zhǔn)時到位并投入工作；危機(jī)預(yù)防機(jī)構(gòu)是否制定危機(jī)預(yù)防計劃或方案，是否能隨著時間推移和情況變化而不斷加以修訂和完善。
2.審查公共危機(jī)管理機(jī)制及制度的建設(shè)和執(zhí)行情況。建立健全公共危機(jī)管理機(jī)制及制度是有效應(yīng)對危機(jī)和處理危機(jī)的必要條件和根本保證。審計人員應(yīng)著重審查：各級政府是否制定公共危機(jī)預(yù)防管理制度，該制度是否嚴(yán)密、完善、可行、實(shí)用；各級政府是否建立公共危機(jī)監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和信息通報系統(tǒng)，各系統(tǒng)是否正常運(yùn)行；各級政府是否建立公共危機(jī)應(yīng)急反應(yīng)決策機(jī)制，能否在危機(jī)時刻采取緊急措施，迅速控制危機(jī)局勢，恢復(fù)社會的正常穩(wěn)定狀態(tài)；各級政府是否建立危機(jī)過后的恢復(fù)與重建制度，是否建立責(zé)任追究制度；各被審計單位是否制定危機(jī)預(yù)防的制度措施和辦法，是否能夠得以嚴(yán)格執(zhí)行，有無制度缺陷和管理漏洞等問題。
3.審查公共危機(jī)預(yù)防方面的資金使用與管理情況。開展公共危機(jī)預(yù)防工作，離不開資金的支持，而且有時還要耗用大量人力、物力和財力。審計人員在審查危機(jī)預(yù)防資金使用與管理情況時，應(yīng)審查：各級政府有無公共危機(jī)預(yù)防管理的預(yù)算支出，該預(yù)算是否合理；各政府有關(guān)部門（如民政、衛(wèi)生、消防、電力、水利及地震局等部門）是否安排危機(jī)預(yù)防的準(zhǔn)備資金，配套設(shè)施是否齊備，應(yīng)急物資是否充足；各項危機(jī)預(yù)防支出是否真實(shí)、合法，其使用過程中有無貪污、挪用、浪費(fèi)現(xiàn)象；資金使用與管理情況是否公開、透明，有無冒領(lǐng)、截留甚至造假等情況。
4.審查應(yīng)對公共危機(jī)日常準(zhǔn)備工作的開展情況。公共危機(jī)預(yù)防管理工作貴在日常堅持，因此，審計人員應(yīng)注意審查：各級政府是否有全面、完善的公共危機(jī)管理決策和計劃，這些決策和計劃在實(shí)際工作中是否得以執(zhí)行和實(shí)施；政府及相關(guān)部門在土地征用、工程項目的規(guī)劃設(shè)計、建筑質(zhì)量、安全防護(hù)等方面是否采取必要措施，以避免和防止危機(jī)的發(fā)生；各單位、各部門是否經(jīng)常組織人員開展危機(jī)的應(yīng)急演練與培訓(xùn)，以提高人們的應(yīng)急反應(yīng)能力、自我保護(hù)能力和逃生能力；各級政府、各單位、各部門是否提前做好了預(yù)防次生災(zāi)害的發(fā)生，以及危機(jī)之后恢復(fù)與重建的各項準(zhǔn)備工作；是否做好了保持社會穩(wěn)定的各項準(zhǔn)備工作等。
5.審查政府部門對公共危機(jī)預(yù)防工作的監(jiān)督檢查情況。政府部門是危機(jī)管理的主體和核心，對公共危機(jī)的預(yù)防工作有著義不容辭的監(jiān)督檢查職責(zé)。審計人員應(yīng)特別注意審查：各級政府部門有無專門設(shè)立危機(jī)管理的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或組織，這些機(jī)構(gòu)或組織在危機(jī)預(yù)防、處置以及善后工作方面是否發(fā)揮其應(yīng)有的作用；對危機(jī)預(yù)防工作的監(jiān)督檢查是否有制度做保證，有無形同虛設(shè)的現(xiàn)象；是否做到監(jiān)督檢查的經(jīng)常性、連續(xù)性和全面性；是否做到有檢查、有落實(shí)、有整改；對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，是否根據(jù)情節(jié)輕重，建立責(zé)任追究制度等。
四、公共危機(jī)預(yù)防審計的保障措施
（一）加強(qiáng)各級領(lǐng)導(dǎo)的危機(jī)管理意識和管理能力
為了提高公共危機(jī)預(yù)防工作的效果和預(yù)防審計的效率與質(zhì)量，各級領(lǐng)導(dǎo)必須不斷增強(qiáng)危機(jī)管理意識和管理能力。為此，首先要不斷學(xué)習(xí)新形勢下公共危機(jī)管理的理論，增強(qiáng)大局意識和責(zé)任意識，充分認(rèn)識公共危機(jī)可能給社會和公眾帶來的嚴(yán)重危害，牢固樹立危機(jī)意識。其次，要不斷學(xué)習(xí)和掌握國內(nèi)外應(yīng)對危機(jī)的方法和手段，并結(jié)合我國的實(shí)際情況不斷研究和創(chuàng)新，以進(jìn)一步提高危機(jī)管理能力。
（二）加強(qiáng)公共危機(jī)預(yù)防審計的建章立制工作
目前，我國尚沒有一套完整的公共危機(jī)審計法律法規(guī)，這就使得危機(jī)預(yù)防審計工作無據(jù)可依，無章可循。在公共危機(jī)時有發(fā)生的新形勢下，當(dāng)務(wù)之急應(yīng)盡快研究和出臺一套針對公共危機(jī)審計方面的法規(guī)，并且在實(shí)施過程中不斷加以修訂完善，這不僅可以提高危機(jī)審計的地位，同時也可以為危機(jī)審計保駕護(hù)航。
（三）加強(qiáng)政府對公共危機(jī)預(yù)防審計的支持力度
政府在公共危機(jī)管理中起著決定性作用，審計人員在開展危機(jī)預(yù)防審計時，無論在人力、物力還是財力上，都離不開政府的支持。此外，政府還應(yīng)發(fā)揮其組織、協(xié)調(diào)功能，充分調(diào)動社會各方支持和幫助審計機(jī)關(guān)做好危機(jī)預(yù)防審計工作，這既是審計的需要，也是政府的職責(zé)所在。
（四）加強(qiáng)危機(jī)風(fēng)險評估機(jī)制的建立與完善
危機(jī)預(yù)防管理的一項重要內(nèi)容就是要對各種潛在的危機(jī)風(fēng)險隨時進(jìn)行監(jiān)測和評估，并根據(jù)危機(jī)的性質(zhì)特點(diǎn)以及可能危害的程度和范圍對危機(jī)劃分等級，制定不同的危機(jī)處理措施和辦法。各級政府審計機(jī)關(guān)必須建立和完善危機(jī)風(fēng)險評估機(jī)制，最大限度地為危機(jī)預(yù)防審計提供準(zhǔn)確、有效的信息資料。
（五）加強(qiáng)對審計人員公共危機(jī)審計知識和能力的培養(yǎng)
做好危機(jī)審計工作，需要審計人員具有豐富的專業(yè)知識和較強(qiáng)的專業(yè)能力。為此，應(yīng)注重加強(qiáng)公共危機(jī)審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)日常的專業(yè)技能訓(xùn)練，組織相關(guān)人員進(jìn)行危機(jī)審計模擬演練，定期對審計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查和考核，努力提高危機(jī)審計人員的實(shí)戰(zhàn)能力和水平。
