團體保險論文
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團體保險論文范文第1篇
[關鍵詞]團體保險，政策環境，養老保險，醫療健康保險，意外傷害保險
團體保險是指壽險公司針對團體銷售的養老保險、醫療健康保險、意外傷害保險等產品。2006年我國保險市場團體保險保費收入為648億元，占壽險總保費的17%，相對于壽險業發展的初期，團體保險業務占比呈逐年下降趨勢。曾經作為保險公司主要收入來源的團體保險業務，現在卻處于成本高、收益低、增長乏力的發展困境中。本文試圖通過對外部制度、政策、環境的研究，找到制約團體保險業務發展的瓶頸及未來的增長點。
一、影響團體保險業務發展的外部政策環境
（一）國家政策鼓勵發展商業保險
為加快保險業改革發展，完善社會保障體系，提高全社會保障水平，滿足人民群眾多層次的保障需求，2006年《國務院關于保險業改革發展的若干意見》的出臺，給保險業發展帶來重大利好。文件提出，統籌發展城鄉商業養老保險和健康保險，完善多層次社會保障體系，包括：大力發展商業養老保險和健康保險等人身保險業務，積極發展個人、團體養老等保險業務；鼓勵和支持有條件的企業通過商業保險建立多層次的養老保障計劃；努力發展適合農民的商業養老保險、健康保險和意外傷害保險；積極探索保險機構參與新型農村合作醫療管理的有效方式，推動新型農村合作醫療的健康發展；立足我國國情，結合稅制改革，完善促進保險業發展的稅收政策等一系列措施。該文件的出臺體現了政府加快保險業改革發展的力度，鼓勵商業保險發展的決心，同時給團體保險業務的發展帶來了利好信息。
（二）團體養老保險稅收政策不到位
國家鼓勵發展團體保險業務，但因稅收政策的不到位及《企業年金試行辦法》的出臺，給壽險公司團體保險業務的發展帶來了重重困難。
團體補充養老保險與信托型的企業年金從大的范圍來講，同屬于補充養老保險。目前全國有26個省市給予信托型企業年金稅收優惠政策，從工資總額的4%～8%不等，而按照財政部最新的《企業財務通則》（以下簡稱《通則》）的要求，原本可以從應付福利費列支的團體養老保險，隨著應付福利費科目的取消，而沒有了可列支的渠道。雖然《通則》中提到：“已參加基本醫療、基本養老保險的企業，具有持續贏利能力和支付能力的，可以為職工建立補充醫療保險和補充養老保險，所需費用按照省級以上人民政府規定的比例從成本（費用）中提取。”我們可以理解《通則》中提到的補充養老保險包含了企業年金和團體補充養老保險，但《通則》下發后各省并沒有出臺給予補充養老保險相關的稅收優惠政策。
從現有稅收政策看，團體養老保險無論是企業交費還是個人交費均缺乏稅收優惠政策，推動困難。且國資委在2005年8月下發了《關于中央企業試行企業年金制度的指導意見》，明確中央企業以企業年金形式滿足對職工的補充養老功能，團體補充養老保險失去了一塊重要的市場。
（三）團體醫療健康類產品未全部享受稅收優惠政策
根據《通則》及財政部2003年下發的《關于企業為職工購買保險有關財務處理問題的通知》（財企（2003）61號）規定，補充醫療保險可以享受4%的稅收優惠政策。
根據中國保監會2006年度下發的《健康保險管理辦法》的定義：“醫療保險是指保險合同約定的醫療行為的發生為給付保險金條件，為被保險人接受診療期間的醫療費用支出提供保障的保險。”“醫療保險按照保險金的給付性質分為費用補償型醫療保險和定額給付型醫療保險”。嚴格按定義歸類，保險公司團體保險中屬于享受稅收優惠政策的險種僅包括補充醫療保險、住院類保險、意外醫療類保險、各類住院收入保障保險等險種，而對于以重大疾病為保險責任的險種是不屬于享受補充醫療的稅收優惠政策的。政策上的制約同樣壓縮了團體保險業務發展的空間。
（四）管理式醫療保險不計保費收入
《保險行業新會計準則實施指南》中明確：“如果僅具有保險的法律形式，但并無保險風險，或保險風險沒有發生轉移的合同不屬于保險合同。”并以基金型補充醫療保險合同為例，說明該類合同不定義為保險合同。
由此可見，管理式醫療不定義為保險合同，不計算保費收入。意味著對于要做大壽險保費收入的公司來說，單純的管理式醫療產品需要做相應的修改，增加一定的保障因素，或者放棄該類業務的推動。
通過以上分析可以看到，對于壽險公司團險業務來說，年金和重大疾病類保險可以帶來比較穩定且較大的資金流，而這兩類產品目前均無明確的享受稅收優惠的政策；與社保銜接的補充醫療保險市場需求較大，但同時保險公司面臨的風險也較大，往往賠付率較高，經過前幾年的發展，壽險公司對這類業務均進行了一定的控制；意外類業務對保險公司而言屬于盈利性險種，但由于財產險公司也可以經營，往往競爭比較激烈，且該類業務所帶來的資金流非常有限。
二、農村團體保險市場分析
（一）按險種分析
1.壽險公司未嘗試農村社會養老保險
農村社會養老保險制度（社保層面經辦，制度設計屬于商業保險），自1986年啟動以來，到2005年全國有1870個縣開展了農村社會養老保險，5500多萬名農民參加，基金累計為300多億元。但由于長期以來在認識方面沒有做到完全統一，且因制度設計本身的缺陷，加之基金管理混亂，造成目前中西部地區資金有很大缺口，養老保險難以推進。而東部地區經濟較發達，部分省市設計了新的農村養老保險制度，開始新的嘗試，但均限于社保經辦。目前，商業保險公司沒有參與農民的社會養老保險。
農村社會養老保險從以往的經驗看，要做到以下幾個方面：（1）政府參與度要比較高，制度穩定性要比較強，增強制度的信任度；（2）保費來源應多樣化，包括個人、集體、政府等多方面，減輕農民交費負擔；（3）收益率在有保證的前提下，滿足農民較銀行存款高的投資收益率的需求。
商業保險參與農村社會養老保險的優勢在于其較靈活的產品設計能力和精算能力，以及較高的資金運用效率。如果能在政府主導和參與的前提下，由商業保險公司實施運作將是一種非常好的形式。
2.農村醫療保險推動成本高
農村醫療大體上有合作醫療、醫療保險等形式，其中合作醫療是最普遍的形式。農村合作醫療制度是由政府支持、農民群眾與農村經濟組織共同籌資、在醫療上實行互助互濟的一種有醫療保險性質的農村健康保障制度。它在20世紀70年代末期“幾乎覆蓋了85%的農村人口，這是低收入發展中國家舉世無雙的成就”。80年代的實現，使家庭重新成為農業生產的基本經營單位，以農業合作社為依托的合作醫療制度出現了滑坡的局面。根據1995年的調查，全國實行合作醫療的行政村由過去的90%猛降至5%.90年代初期，全國僅存的合作醫療主要分布在上海和蘇南地區，這主要得益于這些地區鄉鎮企業和小城鎮的異軍突起，是鄉鎮企業經濟支撐了蘇南農村合作醫療制度，并使其達到了鼎盛時期。我國政府決定從2003年起進行新型農村合作醫療試點，新型合作醫療試點的主要特點：政府組織、引導、支持，農民自愿參加，個人、集體、政府等多方籌資，以大病統籌為主的農民醫療互助共濟制度。
目前，新型農村合作醫療試點的經辦模式主要有三種：一是衛生部門所屬合作醫療管理中心經辦，此種模式比較普遍；二是勞動保障部門所屬社保中心經辦模式，主要分布在東部農業人口較少的地區；三是保險公司經辦模式，主要分布在東部和少數中部地區。
目前保險公司對農村醫療保險市場還未全部深入和投入進去，只在一些地區進行了試點和參與。造成這種狀況的主要原因是：（1）保險公司進入農村醫療市場缺乏基礎數據，給保險精算帶來一定難度；（2）國家并沒有給商業保險公司參與農村醫療保險一定的稅收支持政策；（3）只有少數保險機構網絡能夠深入到農村地區，也給農村醫療保險的開展帶來困難。（4）對醫療機構的監管不夠，醫藥費用上漲快；（5）籌資水平比較低，籌資成本偏高。
目前全國有6家保險公司參與了“新農合”試點工作，分別是中國人壽、太平洋人壽、平安人壽、泰康人壽、新華人壽和中華聯合保險公司。2006年在8個省、自治區的66個縣（市、區）開展了新型農村合作醫療業務，參合農民2136萬人，共籌集合作醫療基金11億元。
保險業參與“新農合”主要有以下三種模式：
模式一，基金管理型。政府委托保險公司經辦服務，并支付適當的管理費用。基金赤字由政府承擔，基金節余轉入下一年度。有32個縣市采取此模式。
模式二，保險合同型。政府將籌集到的“新農合”資金為農民投保團體醫療保險，保險公司與政府就保險責任、賠付比例等協商后，簽定保險合同。有22個縣市采取此模式。
模式三，混合型。介于上述兩種之間的一種模式。保險公司代政府管理基金，收取適當管理費，基金赤字由政府和保險公司按一定比例分攤，節余轉入下一年度。有10個縣市采取此模式。
新型農村合作醫療的籌資水平是50元，而現在城鎮醫療保險則是1000元左右，這個差距的消除需要一個較長的過程。籌資水平偏低，意味著進入試點的保險公司的管理費率偏低，不足以補償經辦成本，實際運行中往往出現“賠本賺吆喝”的情況。
（二）按群體分析
1.失地農民保險依賴政府推動
近年來，隨著我國工業化和城鎮化的加快，伴隨著農業用地的減少，在我國出現了一個特殊的群體——失地農民。目前失地農民達到4000萬人，每年仍以200萬人的速度在遞增。這個群體無法依賴土地提供生活保障，面臨“務農無地、就業無崗、生活無保障”的狀態。目前，從全國來看，還沒有建立全國性的失地農民社會養老保險制度，各地對失地農民的征地安置補償方式也都有所不同，主要方式包括：（1）現金補償方式。目前這種方式最為普遍，這種方式的缺陷在于補償款的滲漏，以及農民的短期消費行為，難以達到養老保障的作用。（2）實物補償方式。提供糧食作為養老保障，這種方式的缺陷在于無法滿足農民的其他需求。（3）納入城鎮社會保障體系。將補償款作為保險費，在城鎮社保體系中取得養老保障，缺陷是政府成本較高。（4）商業保險方式。將失地補償費投保商業保險公司開辦的儲蓄性養老保險，政府給予利差補貼，缺陷在于制度穩定性較差。
目前，各地都在積極探索如何為被征地農民建立可靠的養老保障機制，政府也給出了指導意見，即“失地農民中屬于城市規劃區的，納入城鎮社保體系，城市規劃區外的，納入農村社保體系”。這就意味著隨著城市化的進程，一部分失地農民逐步融入城鎮保險體系中去，由政府負擔養老保障的給付責任，還有一部分需要納入農村社會養老保險體系中去。
從政府的指導意見看，失地農民保險是屬于社保體系的，但社保因其在基金管理等方面的效率較低，農民的獲益較少，商業保險也有可參與的空間，這方面重慶保險公司有著比較好的經驗。重慶市政府依托商業保險公司，探索出了發放養老保險金，以解決失地農民基本養老保障的新模式。政府通過合同方式與保險公司約定了權利義務，從制度上保障了資金的安全性，避免了資金被挪用，解決了農民養老金的安全性問題。農民自愿投保，到一定年齡后由保險公司按月向農民支付養老保險金，直至參保人死亡。截止2004年，商業保險公司收取的失地農民保險費達11億多元。據了解，采用該模式后，重慶市很少發生因征地安置中的養老保險問題鬧事或上訪，不僅讓政府、失地農民滿意，也為保險公司增加了一條服務社會的新渠道。
2.壽險公司參與農民工保險處于探索中
近年來，全國進城務工的農民工約1.2億人，他們對我國的工業化和城市化進程起到了重要的推動作用。但由于城鄉的二元社會保障結構，農民工無法加入城鎮的養老保險體系中來，而農村社會養老保險處于停滯狀態，因此農民工基本處于無保障的狀態。目前全國有深圳、上海、北京等地進行了農民工養老保險的實踐探索，但實施效果都不理想。
深圳采取社保型模式，是單獨為包括農民工在內的外來人口建立社會養老保險制度。該制度同城鎮養老保險制度一樣由個人賬戶和社會統籌部分組成，個人賬戶屬于完全積累制。但因一些不合理的制度規定，包括繳費期需滿15年且退休前5年需連續繳費的要求、農民工退保無法得到統籌部分的保障等，與農民工的實際需求及現實問題都差得很遠，因此事實上農民工難以享受到養老保險待遇。
北京也采取社保型模式，由單位和農民工繳納保費，在領取條件等方面要寬松一些，但因為同樣是社會統籌部分農民工享受的少，加之農民工流動性強，短期作業的多，在領取方面和繳費方面有諸多不便之處，因此無論是農民工還是所在企業繳納保費的很少。
上海市采取社保與商保結合型模式，農民工養老保障有別于城市職工，是一種由商業保險公司實施的政府加企業型保障，政府進行強制性推動，企業負責養老保障費用繳納。制度規定用人單位為個人繳費每滿一年，農民工即可獲得一份老年補貼憑證，并可在男性滿60歲，女性滿50歲時，到戶籍所在地商業保險公司約定機構一次性領取。截止到2005年底，參保人數達到247.65萬人。這種老年補貼與養老保障還具有比較大的差異，只能算是一種有益的嘗試。
上述幾個地區的實踐都是單獨為農民工建立養老保險制度，與城鎮養老保險相隔離，對農民工的保障也是限于“只保不養”。農民工的養老保險全國僅有幾個地區在探索，而實施的效果又各不相同，目前看，上海市的做法在實施效果上要更有優勢一些，農民工得到的實惠和方便程度更高一些。
從上述分析可以看到，農村市場有其特殊性，由于社會保障基礎不同于城鎮，因此政府在基礎保障層面也在嘗試借助商業保險的優勢和力量，為商業保險參與提供一定的空間。
三、良好的經濟環境為加快團體保險業務的發展奠定了基礎
2006年是我國實施“十一五”規劃并實現良好開局的一年，國民經濟和社會發展取得了重大成就。經濟平穩快速增長，經濟效益穩步提高。國內生產總值達20.94萬億元，比上年增長10.7%；居民消費價格總水平上漲1.5%.經濟增長連續四年達到或略高于10%，沒有出現明顯通貨膨脹。全國財政收入為3.93萬億元，比上年增加7694億元；規模以上工業企業實現利潤增長31%，增加4442億元。
在社會經濟快速發展的同時，對團險業務來說，支柱行業的日益發展，經濟增量的不斷擴充，企業利潤的快速增長，國外資本的不斷涌入，民營和私營經濟的發展，國企現代企業制度的建立等都為團體保險業務帶來巨大的市場空間和豐富的保源。國家統計局2007年3月27日的報告顯示，2007年前兩個月，全國規模以上工業企業實現利潤2932億元，同比增長43.8%，增幅比上年同期加快了22個百分點，國有及國有控股企業實現利潤1390億元，同比增長49.3%，比2006年同期提高了35.8個百分點。
良好的經濟環境促進了企業健康快速的發展，也因此擴大了市場對團體保險業務的需求，為團體保險的加快發展奠定了基礎。
團體保險論文范文第2篇
關 鍵 詞：金融人才；應用型；培養模式
中圖分類號：G649.21 文獻標識碼：B 文章編號：1006－3544（2011）06－0066－05
通過十余年的專業建設和教學改革，我們逐步探索了適用于培養高級應用型金融專業人才的1234模式：明確一條教學主線，即以專業技術應用能力培養和職業素質養成為教學主線； 建立與專業培養目標相適應的兩大教學體系， 即理論教學體系和實踐教學體系，在課程體系安排上，重點突出應用性和實踐性特點， 把實踐教學環節上升到與理論教學同等重要的地位；明確人才培養的三個教育階段，即專業基礎教育階段、專業強化教育階段、專業綜合提高教育階段；在教學過程中，加強四項結合，即理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、 職業資格證書與專業教育相結合。 實踐證明，1234模式是一條培養高級應用型金融人才的有效模式。
一、一條教學主線：技術應用能力培養和職業素質養成
為了把學校辦成讓學生、 家長、 社會滿意的學校，我們把“應用為本、學以致用”作為學校的“辦學理念”， 并將其貫穿于各專業人才培養的整個過程。因此，金融學專業從招生伊始，就開始探索如何培養金融學專業學生的技術應用能力和金融職業素質的養成。
金融學專業涵蓋的知識內容非常豐富，銀行、保險、證券這三個方向的專業知識是其三大支柱 [1] 。因此， 我們首先要做的就是進一步細化專業方向。目前，國內多數高校金融學專業都是不分方向的，導致學生在校期間學習內容多而雜， 最終培養出的是一批批“樣樣通、樣樣松”的人才。雖有個別學校作了一定的改革，如將金融學專業改為保險專業、國際金融等若干專業， 這樣做的結果雖然使學生對某一個金融領域的專業知識有了深入了解， 但又導致專業口徑太窄，使學生就業時面臨困難。針對這種狀況，我校金融系成立了專門的課題組，確定了“以就業為導向，以培養能力為本位，培養適應社會發展需要，動手能力強， 基礎扎實的金融領域第一線的高級應用技術人才”的目標，就金融學專業的建設提出了如下的改革方案：在大金融的平臺上，將符合市場需要的銀行、保險、證券行業某些崗位作為專業方向，構建出“一個專業多個方向”的金融學專業，最終把金融學專業的本科學生培養成“一專多能”的復合型、市場急需的高級應用型人才 [2] 。經過多年的市場調研和專業論證， 我們認為在大金融學的平臺上開設投資理財方向、證券期貨方向、保險營銷方向是比較適時的，可作為目前首選的三個方向。
在這一大背景下， 我們進一步提煉了金融學專業學生應該掌握的技術應用能力和職業素質，認為金融學專業學生通過4年大學生活， 應該在基本能力、專業能力、可持續發展能力三大應用能力和思想道德、專業業務、文化素質、身體心理四大綜合素質方面有較大提高。詳見表1、表2。當然，從專業的角度來看， 專業能力的培養和專業業務的養成是應用能力培養和職業素質養成的重中之重，而且，應該根據學生所選專業方向，有所側重。
二、兩大教學體系：理論教學體系和實踐教學體系
在課程體系安排上， 我們重點突出了應用性和實踐性特點， 把實踐教學環節上升到與理論教學同等重要的地位，建立起了理論和實踐兩大教學體系。從理論教學體系來看，要把握好公共基礎課、專業基礎課、專業課的學時比例，可以各占三分之一，也可以有所側重。同時，必須加大選修課比重，這既包括公共基礎課， 也包括專業基礎課和專業課。 如前所述，金融領域寬泛，涵蓋知識較多，因此，培養學生能力和素質的最好辦法就是讓其依據自己的興趣進行選擇。從實踐教學體系來看，要改變“重課堂、輕實踐”的傳統教學觀念 [3] ，所以，我們采取多種形式加大實踐學時比重， 保證實踐學時至少占到總學時的三分之一。具體說來，除采取課內實驗、上機等形式外，還采取了課外學時和專用周的形式。如統計學、計量經濟學這類課程需要利用計算機及相關軟件進行實際操作， 可以采取課內實驗、上機等形式，加大實踐學時比重；而證券投資學、國際金融、保險學、商業銀行經營與管理、金融市場營銷學、金融英語這類課程安排一定的課外學時，引導學生理論聯系實際，效果更佳。但僅僅這樣還不夠，還應該采取專業周的形式加大實踐學時，如證券投資學、國際金融等課程可以通過開設證券投資模擬實訓、 外匯模擬交易實訓等實踐課程。部分實踐課程安排如表3所示。
為了增強學生的專業方向實踐技能， 我們增加了專業方向綜合實踐周， 如根據前面提到的專業方向，我們讓學生在理財規劃綜合實訓、信貸管理綜合實訓、保險營銷綜合實訓中選擇一個。同時，為了增強學生的可持續發展能力， 我們增設了創新實踐周。創新實踐包括參加創業計劃競賽、創業實踐、學術講座、實驗室開放研究項目、專業課題研究、學術論文、創新能力培訓等，該項學分由學生在校期間取得。 學校可集中開設社會實踐與調查、 學年論文、創業專用周等實踐課程，使學生可以獲得部分創新實踐學分。此外，我們還鼓勵學生有意識地自己參加其他創新實踐， 并根據上報的材料獲得一定的創新學分。如利用假期參加社會實踐；公開發表專業性論文；參加證券協會、信貸協會、保險協會等表現突出； 在各個層次的點鈔技能比賽、 證券模擬交易大賽、外匯模擬交易大賽等專業性比賽中獲獎；取得理財規劃師、證券、銀行、保險從業資格證，等等，都可以獲得創新學分，并且，規定學生大學期間至少要取得創新實踐學分10個， 多出部分可以抵扣其他實踐環節學分。見表4。
三、三個教育階段：專業基礎、專業強化和專業綜合提高教育階段
金融學專業人才培養可以分為三個教育階段：專業基礎教育階段、 專業強化教育階段和專業綜合提高教育階段。 專業基礎教育階段主要是專業基礎課的學習。可以這樣說：沒有政治經濟學、西方經濟學、國際經濟學、金融學、計量經濟學、財政學、會計學、統計學這8門全國高等學校經濟類專業核心課程支撐，金融學專業就如同“無水之源，無木之本”。所以，在這個階段打好基礎是后續強化、提高專業技能的關鍵。在專業強化教育階段，國際金融、保險學、商業銀行經營與管理、 證券投資學等專業課程是學習的重點。在專業綜合提高教育階段，學習的重點應該放在專業方向的理論課程、專業方向的綜合實訓、畢業實習、畢業設計（論文）等等。
如理財規劃方向理論課程我們設置了財務分析、投資分析與組合管理、理財規劃原理、理財規劃實務等課程，實踐課程設置了投資經理實訓、理財規劃綜合實訓課程等； 信貸管理方向理論課程設置了銀行會計學、個人理財、風險管理、銀行信貸管理學等課程，實踐課程設置了銀行前臺實訓、信貸管理綜合實訓課程等； 保險營銷方向理論課程設置了人身保險、財產保險、再保險學、保險營銷學等課程，實踐課程設置了保單設計與銷售、 保險營銷綜合實訓課程等。最后，通過畢業實習和畢業設計（論文），實現金融學專業人才素質的綜合提高。需要注意的是：金融學專業還應該加強畢業實習前的職業入門指導，所以，我們還增設了學科前沿專題講座、創業指導、應用文寫作、職業生涯規劃等課程。
在這里，要特別強調一下畢業設計（論文）。畢業設計（論文）是對學生接受高等教育階段學習成效的一個綜合考核， 所以最好將其貫穿于整個大學三個教育階段中。建議采取課題驅動項目教學模式，即通過畢業設計（論文）課題形式來驅使學生分階段完成畢業設計（論文） [4] 。張五常教授認為， 最好的學習方式是帶著明確的要解決的問題去學。所以，如果讓學生在接受高等教育階段， 帶著一個必須要解決的問題（課題）去學，分階段地解決各個階段性小問題，并分階段檢驗其學習效果，要比單純地靠畢業設計（論文） 檢驗更具有現實意義。 課題驅動教學模式正是基于這樣一種思路提出的。它也可以分三步實施：第一步為畢業設計（論文）課題論證階段，可設在大二第二學期期末實施， 因為這時學生有了一定的經濟學基礎知識， 能夠較好地完成課題的論證，同時， 也有利于下一步帶著問題開始專業課的學習。 第二步為畢業設計（論文）課題中期檢查階段，可設在大三第二學期末完成。經過大三的學習，學生的專業理論課基本學完（有些院校在大四也安排專業課），具備了專業基礎知識， 且經過長達一年的資料收集和思考，可以掌握完成畢業設計（論文）課題的理論基礎與研究現狀， 這同時也是對學生理論基礎知識掌握情況的一種綜合檢驗。 但由于這一年學生還沒有經過實習，理論聯系實際能力還不強，所以還不適宜讓所有的學生在大三期間直接完成畢業論文的寫作。在大三第二學期，必須開展課題中期檢查，我們主要采取學年論文的形式。學年論文的撰寫內容為學生所做的畢業設計（論文）課題的理論基礎與研究現狀綜述， 這對于提升學生畢業時的競爭力很重要。 第三步為畢業設計（論文）課題結題階段。經過大三的充分準備，學生應該在大四一年時間里，在老師的指導下完成畢業設計（論文）的結題報告。通過結題的學生除可以得到畢業設計（論文）學分外，還可以得到由專業教學指導委員會頒發的課題結項證書，證明其本人（或所在團隊）具備了一定的研究能力，成功完成了畢業設計（論文）課題的研究工作。
四、四項結合：理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、職業資格證書與專業教育結合
在教學過程中， 加強四項結合是培養高素質金融專業技術應用性人才的有效途徑， 即理論與實踐結合、產學研結合、人文社科教育與專業技術教育結合、職業資格證書與專業教育相結合。
1. 理論與實踐結合。陸游曾在《冬夜讀書示子律》一詩中告誡自己的孩子：“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”。理論與實踐結合，讓學生“學中干”、“干中學”，是實現金融學專業素質提升的必要路徑。這也正是我們一直強調實踐教學體系要與理論教學體系并重的主要原因。 除設置了與理論教學體系并重的實踐教學體系外， 為了保證學生關注金融領域的熱點問題，我們還創辦了《金融快訊》刊物。該期刊每周發行一期，由指定教師負責指導、終審，由學生證券協會負責組織學生進行證券版面熱點問題的采編、初審，由學生信貸協會負責組織學生進行銀行版面熱點問題的采編、初審，由學生保險協會負責組織學生進行保險版面熱點問題的采編、初審。這樣，既鍛煉學生理論聯系實踐的能力， 也使學生的專業綜合技能得到了提升。
2. 產學研結合。 產學研結合是培養高級應用型金融專業人才的重要保證。從目前來看，銀行、證券公司、保險公司等金融企業，都有較強的與高校合作的意愿。高校要抓住有利時機，建立起與金融企業深度合作的雙贏機制，采取多種形式進行產學研合作，為學生創造實踐機會。 我校除了經常與金融企業合作開展各種活動之外， 還成立了一個以教師指導為輔、學生自己管理為主的金融服務公司。該公司按行業（也可以是按專業方向）設置服務中心，如設證券服務中心、銀行服務中心、保險服務中心等。其中，證券服務中心可以幫助證券公司進行股票開戶等服務，銀行服務中心可以幫助銀行辦理網上銀行業務、第三方存管等，保險服務中心可以進行保單推銷、講師培訓等。
3. 人文社科教育與專業技術教育結合。金融行業既要與錢打交道，也要與人打交道。金融從業人員如果沒有很強的人際交往能力和團隊精神， 就很難發展起來；如果沒有很強的自律性，就很容易步入歧途。為了提高學生的綜合素質，適應金融企業的從業要求，我們特別開設了禮儀實訓、演講與口才、團隊拓展訓練、職業教育等課程。此外，每個學期還安排專業性的辯論比賽、點鈔技能大賽、證券交易模擬大賽、外匯交易模擬大賽。這些比賽，由學生負責籌劃、組織、主持，老師負責指導、評判，較好地促進了人文社科教育與專業技術教育的結合。
第四，職業資格證書與專業教育結合。金融學專業方向的設置與就業崗位相關性很強， 且在入職時往往要求取得相關的職業資格證書。所以，金融專業人才培養一定要強調職業資格證書與專業教育相結合， 通過設置相關課程和專業指導使學生適時拿到職業資格證。如理財規劃師、銀行從業資格證、保險從業資格證、證券職業資格證等。以證券職業資格證為例，該證有效期為兩年，所以，可以在三年級時組織學生考證，相應地，證券投資學等相關課程就應該在此之前開設。在考證過程中，我們還注重發揮學生團體的傳、幫、帶作用，并專門組織輔導。
金融專業應用型人才培養體系的構建是一個系統性工程。我們的實踐證明，“明確一條教學主線、建立兩大教學體系、 強調三個教育階段、 加強四項結合”的1234模式是一條培養高級應用型金融專業人才的有效途徑。
參考文獻：
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［2］吳云勇，陳凌白. 金融學專業投資理財方向建設方案［J］. 浙江金融，2008（1）：41-64.
團體保險論文范文第3篇
3月3日，經過三個月漫長的賽期，2011-2012全國女排聯賽終于塵埃落定。郎平執教的廣東恒大女排在總決賽第二場主場3:2險勝上海女排，以總成績2:0戰勝對手，組隊三年后首度加冕聯賽冠軍。
海州子點評：昔日“鐵榔頭”終于彌補了自己沒有聯賽冠軍的遺憾，讓自己執教的廣東恒大成為聯賽新霸主--祝福郎平！
閆涵：突破
3月4日凌晨，2011-2012賽季國際滑聯花樣滑冰世青賽完美收官：在當日進行的男單比賽中，中國小將閆涵表現出色，以總分222.45分加冕冠軍，實現歷史性突破--因為這是中國隊獲得的首枚世青賽男單金牌。
海州子點評：可喜可賀!
劉：被打假
3月1日上午，包括知名學者在內的156人就打假人士方舟子之妻劉碩士論文涉嫌抄襲事件，發出一封致中國社會科學院研究生院的公開信，督促社科院認真核查此事，“給公眾一個明確的交代”。
海州子點評：接受記者采訪時，方舟子說那些聯名的人里面有許多是被自己打過假的，“都是和我有仇的”--一個名不見經傳的研究生論文被諸多專家、學者聯名打假，此事個中蹊蹺，令人深思……
趙文卓：被解約
日前，《特殊身份》劇組發聲明稱，因趙文卓與劇組整體創作理念不合，雙方決定終止合作。《特殊身份》的主演包括甄子丹、趙文卓、張涵予和景甜，這也是甄子丹與趙文卓的首次合作。雖然趙文卓發聲明回應稱，解約的決定由劇組單方面做出，他本人及其經紀公司并未同意，但雙方的終止合作已成事實。
海州子點評：想看甄子丹與趙文卓這兩位動作明星PK的觀眾要失望了。
關國亮：被判刑
3月1日上午，被媒體稱為“中國保險第一大案”的新華人壽前董事長關國亮涉嫌侵占、挪用巨資案在北京市二中院落判。法院經審理認定，指控關國亮侵占罪證據不足，罪名不成立；指控其挪用三筆資金中有兩筆證據不足，最終認定挪用資金額為2億元。據此，法院以挪用資金罪，判處關國亮有期徒刑6年。
海州子點評：從當初風光無限的保險業巨頭到今日的階下囚，其間其實只隔著一層窗戶紙的距離--世上又有幾人能從這一不無殘酷的事實里，得到一份人生的啟示呢？
威廉?狄龍：被“冤獄”
3月1日，美國佛羅里達州議會參議院通過議案，批準向受冤入獄27年的威廉?狄龍賠償135萬美元。
議案獲眾議院通過后，狄龍說：“這是一段漫長歷程。錢不能完全補償我的經歷，但總算有所幫助……（當局）終于說：‘我們就你遭受的一切致歉。’”
狄龍現年52歲，牽扯1981年佛羅里達州布雷瓦德縣一起謀殺案。陪審團沒有采信他案發時不在現場的證詞，認定對他的一級謀殺罪名指控成立。法庭判他終身監禁。狄龍多次上訴，遭駁回。2007年，在援助可能受冤入獄者團體“清白計劃”幫助下，法官下令對一件T恤衫作脫氧核糖核酸（DNA）遺傳物質檢測。結果顯示，衣服不屬于狄龍，屬另一名男性，衣服上的血跡與受害者DNA相符。狄龍2008年11月獲釋。
海州子點評：狄龍是不幸的，受冤入獄27年；狄龍又是幸運的--如果沒有那件T恤衫作DNA檢測，他或是只能老死獄中了。
立川明日香：被“議員”
日前，日本玉縣新座市議員選舉結果出爐，26歲的美女候選人立川明日香以亮麗的外形成功出線，一夜間成為全日本的話題人物，新座市也因這位“美女議員”而聲名大噪。
團體保險論文范文第4篇
關鍵詞：專業型； 大學生社團； 建設； 南京審計學院金融學院
中圖分類號：F455.7 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2012）09-82 -03
“大學生社團”是高等學校學生為了實現會員的共同意愿和滿足個人興趣愛好的需求、自愿組成的、按照其章程開展活動的群眾性學生組織。這些社團可打破年級、院系以及學校的界限，團結興趣愛好相近的同學，發揮他們在某方面的特長，開展有益于學生身心健康的活動。在深化高等教育體制改革的新形勢下，大學生社團的規模正逐步擴大，內容多層次、多角度、多樣化，已成為高校團學工作的重要組成部分，是校園文化建設的重要載體以及高校第二課堂的引領者。
“專業型大學生社團”作為大學生社團的一個分支，是以傳播與專業相關的知識信息，結合有關課題、社會現實問題進行研討、交流并深入社會實際進行實踐探索為主要目標的學術活動型大學生組織，它以其鮮明的與專業結合的學術研究特色而越來越受到高校及社會的關注。
南京審計學院金融學院有著悠久的辦學歷史，其專業建設始于1952年，依托國家審計署和中國人民銀行的行業背景，為我國金融事業的發展輸送了大量的優秀人才。南京審計學院金融學院歷來重視大學生專業型社團建設，在專業型社團建設上取得了一定成績。下文以南京審計學院金融學院為例來具體探討高校專業型大學生社團建設的有關問題。
掛靠在南京審計學院金融學院下的專業型大學生社團有證券投資俱樂部、保險學社、金融英語部落、貨幣研究會、信用管理學社等，其中證券投資俱樂部、保險學社、金融英語部落是南京審計學院金融學院三大主要專業社團。
一、南京審計學院金融學院專業型大學生社團概況
（一）證券投資俱樂部
證券投資俱樂部成立于1999年10月，現有新老會員2800余人，以金融學院學生為主，覆蓋南京審計學院各個院系，是南京審計學院規模最大的科研學術類社團。
證券投資俱樂部以培養學生專業素養、提高證券投資實踐水平、活躍校園學術氣氛為宗旨，以江蘇省金融實踐教學示范中心—金融實驗室為活動基地，以《證券觀察》為學術宣傳刊物，在專業老師指導下定期舉辦一系列學術性特色活動。憑借優質的活動，證券投資俱樂部2002～2003年“模擬股市大賽”被評為“江蘇省十佳社團活動”， 2007年被評為“江蘇省十佳大學生社團”， 2008～2009年被評為南京審計學院“最具影響力社團”，2012年4月榮獲“全國高校十大明星社團”稱號。
（二）保險學社
保險學社成立于2006年6月，現有會員380余人。保險學社以普及保險知識，傳播正確的保險理念，搭建消費者、學子與保險業界橋梁為己任，期望為改善大眾對保險的認知、培育保險人才做出貢獻。作為一個年輕的專業型大學生社團，保險學社正處于快速發展中。學社以南京審計學院保險實驗室為活動基地，以金融學院資深教師為指導老師，邀請了包括美國保險會計與系統學會、保險數據管理學會前會長Mr Gary在內的著名專家學者及保險業界知名人士舉辦保險學術論壇活動。學社通過形式多樣的活動為廣大會員提供專業學習的第二課堂，給同學們一個平臺去知保險，懂保險，愛保險。
（三）金融英語部落
金融英語部落（簡稱“金英部落”）創建于2006年11月，其目的是努力創造積極學習專業英語的良好氛圍，促進大學生的專業英語學習，選拔突出的專業英語人才進行有針對性的強化培訓。在金英部落的推動下，南京審計學院涌現出了一大批專業英語學習愛好者，營造了一個對全校師生開發的公共金融英語活動舞臺。
（四）貨幣研究會
貨幣研究會是在金融學院領導下的研究性團體，致力于為對貨幣理論與貨幣實物研究有興趣的同學提供一個交流的平臺，使同學們通過貨幣研究會的活動開拓視野，促進同學們對貨幣金融學專業課程的學習興趣，提高大家的理論研究和實踐能力。貨幣研究會擁有優質的硬件資源——江蘇省唯一的南京審計學院貨幣陳列館，從中可以探尋貨幣與貨幣制度演變的軌跡，了解貨幣與經濟的歷史。
（五）信用管理學社
信用管理學社是南京審計學院金融學院新成立不久的專業社團，以金融學院信用管理專業學生為主體，圍繞信用管理專業學習與科研開展社團活動，目前正處于快速成長中。
以證券投資俱樂部、保險學社、金英部落為代表的專業型大學生社團的蓬勃發展是南京審計學院金融學院專業社團建設所取得成就的集中體現。
二、專業型大學生社團的運作模式與機制
（一）運作模式
金融學院專業型大學生社團由校團委和金融學院聯合管理，目前正逐步過渡到以金融學院統一管理為主，已初步形成了掛靠學校平臺領導、學院管理、系部支持、專業教師指導、廣大學生主導和輔導員協助的基本運作模式。
專業型大學生社團充分利用金融學院雄厚的師資，聘請了學院領導和多位專業教師擔任社團導師和顧問。導師團的工作以幫助學生進行金融、保險、投資專業的學術研究和實踐為主，努力幫助學員全面而深入地理解金融理論和實踐的歷史、現狀和發展，從而掌握金融學科研究的科學方法。學生是學生社團建設的主導力量。專業社團均設有學生管理部門，側重于日常活動的組織與開展、會員制度的建設等事務。其構成由主席團和各具體事務部門組成。輔導員老師則從旁協助，在學生研究團體的組織、教師與學生的有效溝通、場地資金的籌措、社會實踐項目的開拓等方面提供支持和幫助。
（二）運作機制
1、導師制。導師制是專業型大學生社團良好運作的重要保證。金融學院師資力量雄厚，擁有教授11人、副教授19人、博士20人、江蘇省教學名師1人、 江蘇省“333工程”培養人選2人、江蘇省高校“青藍工程”學術帶頭人培養人選3人、江蘇省高校“青藍工程”優秀青年骨干教師8人。金融學科梯隊是江蘇省金融學科唯一的“青藍工程”優秀學科梯隊，區域金融創新研究團隊是江蘇省“青藍工程”優秀科技創新團隊。專業社團依托這一優勢資源，聘請了多位專業老師任社團導師及顧問。他們在活動策劃、活動建議、活動評估等多方面給予指導。
2、主題活動。專業社團圍繞專業學習實踐和業界動態，每年舉行一系列主題活動，在活動中學生的專業素養和學習能力得到提升和積淀。其中有些活動已形成了品牌和特色，如證券投資俱樂部的“模擬股市大賽”、保險學社的“保險營銷大賽”等。
3、社會實踐。金融理論來源于實踐，具有很強的應用性，因此，專業社團在活動組織上非常注重將各項活動同社會改革與發展的熱點緊密聯系。專業型的社會實踐就是將理論知識與實踐應用結合的良好契機。歷年來，社團組織了一系列社會實踐活動，如證券投資俱樂部為學生提供到證券公司實習的機會，保險學社組織學生到各大保險公司參觀交流并開展暑期實習。社會實踐對學生深層次地了解社會、增加社會經驗很有幫助。
4、成果展示與評價。專業社團努力以各種形式傳播學術知識，擴大社團影響。如頻繁邀請校內外知名學者、成功的業界精英來校做報告，弘揚校園學術氛圍。目前，證券投資俱樂部擁有刊物《證券觀察》，保險學社辦有《金陵保險》，刊登學生自己的科研成果及論文，將重大的金融熱點新聞帶進校園，搭建了學生交流思想的平臺。
三、專業型大學生社團建設中存在的問題
作為新興的團學活動形式，雖然金融學院專業型大學生社團建設取得了較大的成績，但也存在著一定的問題，這些問題在發展過程中逐漸顯現，如果不加重視將會阻礙社團的健康有序發展，因此應當加以關注。
（一）社團管理制度有待完善
作為學生因興趣而自愿組織起來的學生群眾團體，在組織上具有一定的自發性，參與學生在思想素質、專業基礎等方面存在一定差異。從以往來看，大多數社團發展疲軟的原因就在于沒有處理好社團自身建設和組織管理的關系，重活動而輕管理，因此，科學管理制度的有效、長期實施成為社團建設的基礎性問題。一方面，我們應注重學生在社團發展全局上的主導作用，另一方面，也要強調社團管理組織體系的合理構成，增強社團管理層的責任感和凝聚力，不斷完善社團管理辦法，用機制規范社團的正常運作。
（二）專業指導的切入不夠
專業教師對于社團活動及過程的參與對于專業型大學生社團的建設具有相當重要的作用，也是專業型大學生社團建設區別于其它類型社團建設的特點之一。專業指導不僅要在活動策劃、課題選擇、研究方法等方面為學生提供幫助，更要貫穿于對學生專業研究的各個階段進行監控和評估。就目前的現狀而言，專業指導教師和社會資深人士對于專業社團的關注程度和指導力度還不能滿足社團發展的需要。
（三）經費投入不足
經費投入不足是很多學生活動面臨的共同問題。尤其是在市場化環境下，專業型社團開展活動所需成本很大，如參觀實踐費用、專業人士講座費用、雜志編印費用、影音資料存儲費用等等，單靠學生社團會員籌資和學院的撥款已不能滿足越來越豐富的社團活動的需要。
（四）會員結構不合理
會員是社團的主體，當前金融學院專業型大學生社團以大一、大二學生為主，大三學生極少，大四學生基本上沒有。而大一、大二學生對專業知識的掌握遠遠不夠，理應成為社團主導的大三、大四學生因種種原因缺乏參與專業社團活動的熱情與動力，這種會員結構對專業社團的發展是很不利的。
四、專業型大學生社團建設與發展的策略
（一）盡快建立社團管理的長效機制
由于社團是學生以興趣、愛好自愿組織起來的學生群眾團體，因此在組織上存在一定的自發性。但要建立有規模、有深度、有發展潛力的優秀社團，有效的社團管理體系是必不可缺的。金融學院正在探索對專業型大學生社團的成立、活動方式等以制度的形式加以確定，促進社團活動規范化、制度化。同時，還要理順專業社團與學生會及專業社團之間的關系，目前金融學院正計劃成立社團聯合會，以促進學生會與專業社團及各社團之間的相互支持、協調發展，真正做到“全院一盤棋”。
（二）不斷加強理論與實踐相結合的專業化指導
強調“專業”、重視“指導”是專業型大學生社團活動得以順利開展的保障。金融學院將指導專業社團活動納入實踐教學環節，金融系、保險系、投資系、信用管理系等相關系部有針對性的進行專業指導。學生專業社團的活動與專業老師的指導緊密相關，金融學院仍會一如既往的大力鼓勵提倡專業教師指導社團建設，加大對積極參與專業社團建設的教師進行表彰和獎勵的力度，讓教師都能充分地認識到指導學生專業社團活動是教學與科研內容的一部分，也同樣是對教育和對學生高度負責的表現。同時也要加強與業界專業人士的聯絡，多方聯系，主動出擊，從而構筑起校內外兩元指導的格局。
（三）廣泛尋求社會支持
大學生社團的經費主要來自于會員會費和學校的有限撥款，在活動不斷創新、內容不斷豐富的情況下，經費緊張往往限制了活動的順利進展。因此，社團建設要走出校園，尋求社會力量的支持，通過校友資源、社會贊助、有償服務等多種渠道籌措活動資金。這樣既可以保證社團活動的順利開展，又可以通過與社會的接觸，增加學生的社會知識和經歷。
（四）大力優化社團會員結構
一方面，對已加入社團的低年級學生，要使他們增強對社團的歸屬感，用心營造和諧溫暖的社團氛圍，盡量減少低年級學生到大三時紛紛退出社團的情況發生。引導學生一年級加入社團，二年級成為骨干，三年級成為領導，四年級成為指導。另一方面，精心設計策劃適應高年級學生特點和需求的社團活動，使活動與學習結合，與實踐實習結合，與就業結合，擴大專業社團在高年級學生中的影響力，從而努力吸收高年級學生加入社團中來。
參考文獻：
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[2]張林，馬旭東，黨鵬.高校學生社團的功能與建設[J].西南民族學院學報，2001，（04）.
[3]孟昭萍，李文靜.財經類院校專業型社團的實踐與思考[J].科技和產業，2008，（12）.
[4]湛紅艷.專業型社團建設的思考[J].湖北廣播電視大學學報，2009，（01）.
團體保險論文范文第5篇
——美國醫療責任相互保險公司的啟示
【摘要】責任保險是重要的風險轉移工具(alternative risk tansfer，art)，但商業性的保險公司為了追求商業利潤往往不
愿承保日益膨脹的醫療風險。美國非商業性的相互保險公司能為醫療風險提供彈性的保險計劃，有力的風險管理，多功能的
法律服務，而且低成本運作。我國應以美國醫療責任相互保險為模型，從社會系統工程的角度構建醫療損害賠償制度。
【關鍵詞】醫療損害賠償；責任保險；相互保險
【中圖分類號】d922．16
【文獻標識碼】b
【文章編號】1007—9297(20__)01—0030—03
mutual insurance： orientation for developing medical malpractice insurance．li guo—wei．mn#o municipal institute for
health inspection supervision,ningbo，china
【abstract】liability insurance is one of important alternative risk tansfers(art)．few commercial insurance companies pro—
vide insurance for the increasing medical risk for the sake of profits．with low operating cost，american medical liability mutual insurance
companies can provide flexible insurance program，efective medical risk management and muhifunctional leg service．in
china，we should take the american non-commercial medical liability mutual insurance companies as model and estabish the com—
pensation system for medical damage from the perspective of social systems engineerin/:請記住我站域名/g．
【key words】compensation for medical damage；liability；insurance；mutual insurance
醫療風險無處不在，醫療方面做出的決定包含有
某些風險，有時是災難性的，甚至是致命的風險。@民
事法律對醫療傷害索賠的寬容②使醫療風險系數進
一步飆升，并給醫療行業帶來經濟上憂慮。醫療服務
提供者，作為理性人，開始探索風險化解途徑。避免行
為風險的方法是減少行為數量或轉移風險。由于回避
救治高危病人，以轉診推脫較大難度的醫療處置等做
法有悖于醫療職業救死扶傷的價值趨向，引入醫療責
任保險轉移風險也自然成為應有之道。但面對風險日
益膨脹的醫療行業。以追求利潤為目的商業性保險公
司多不愿承保如此集中的風險，愿意承保的保險公司
則在保險合同條款中設置諸多拒賠條款或大幅度提
高保費，以確保自身的經濟安全和商業利潤，這就打
消投保人的積極性。投保人的減少，進一步限制了商
業性醫療責任保險的生存和發展空間，導致醫療責任
保險在我國至今仍難成氣候。㈦因此，我們應該為醫
療責任保險尋求新的出路。或許相互保險制度對我們
的探索有所裨益。基于以上思考，筆者寫就此文。
一
、美國醫療責任相互保險公司速寫
相互保險(mutual insurance)是對同類性質的風險
具有保險需求的“人”，基于互助自保精神建立保險基
金來分散風險，消化損害經濟賠償責任的經濟活動方
式。
2o世紀7o年代，美國醫療過失索賠案件的數量
和索賠的金額迅猛增加，商業保險公司承保能力驟然
緊縮，醫療責任險保費劇增，導致全美許多醫生因“買
不起保險”insurance unaffordability)或“買不到保險”
(insurance unavailability)而回避高難度的醫療服務，甚
至退出醫療服務市場，造成嚴重的社會問題。[31為了解
決這一問題，互助自保的醫療責任保險公司應運而
生。現在，美國比較著名的有加利福尼亞州的醫生公
司(the doctors company，tdc)、紐約州的醫療責任
相互保險公司(medical liability mutual insurance
company，mlmic)、fpic集團公司、mica公司等。相
互保險公司自身是非商業化的沒有股權資本的法人
團體，其經營的目的不是為了獲利而是給投保人提供
低成本的保險服務，相互保險公司的投保人和被保險
人合二為一，所有投保的醫療服務提供者都有權力通
過決策機關參與公司的經營，公司的經營結果和收益
歸全體成員所有。
f作者簡介】李國煒，男，法學學士，主要研究方向：醫事法學，健康事業管理。tel：+86—574--87342935 e-mail：coollgw@126．conl。
① 安迪·卡恩，萊芙譯．英周審理醫療過失事件的某些新的趨向【j]．法學譯叢，1982，2轉自柳經緯。李茂年．醫患關系法論【m】．北京：中信出版社，20__．16．
② 這種寬容主要體現有：醫療訴訟的舉證責任倒置，允許患者從違約或侵權任一角度提起醫療訴訟。
法律與醫學雜志20__年第13卷(第1期)
二、相互保險的特點
(一)提供彈性的保險計劃
保險業與醫療行業的信息不對稱性，導致商業保
險公司很難對醫療風險進行科學預測。也難以有效地
精算保險費率，法律對醫療傷害索賠的寬容進一步加
劇了醫療責任風險的不可預測性。追求利益最大化的
商 業保險公司多不愿承保如此集中且不可預測的特
殊風險，愿意承保的保險公司則在保險合同條款中設
置諸多拒賠條款或大幅度提高保險費，導致可保風險
狹窄narrow spectrum of insurance)、承保能量不足
(1ack of capacity)~效率低下(inefeciency)等問題。相
互保險的情形則大有不同，投保的醫療服務提供者可
以依據其可能面l臨的風險。通過其參與經營的權力要
求決策機關設計彈性的保險計劃。
(二)有力的風險控制
美國醫療責任相互保險公司多倡導構建減少醫
療損害發生的預防體系。相互保險公司多注重發揮自
身的風險管理技術優勢。對醫療糾紛案件進行統計、
分類、編輯，收集各種醫療過失防范的教材，開展風險
防范培訓，來推行積極的風險管理措施。tdc(醫生公
司)為協助投保的醫療服務提供者規避風險，開展了
以風險管理為主要內容的醫學繼續教育。并發行了一
本風險管理手冊，內容包含：醫生和護士如何進行溝
通，如何正確書寫病歷等。[61
(三)多功能的法律服務
相互保險公司多與醫事律師、醫學倫理學家建立
長期的合作關系，為醫界提供全面的法律倫理咨詢，
代表醫方與病人及病人家屬就醫療糾紛進行協商、和
解，乃至進行訴訟，直至糾紛的解決。其法律服務的特
點是：如果訴訟對醫生不利，保險公司傾向于與病人
和解．承擔和解協議中的賠償金。否則。傾向于訴訟解
決而拒絕和解，不管和解是否比訴訟更經濟，以便維
護醫生乃至整個醫學界的權益和聲譽。fpic集團公司
旗下的pri(physicians reciprocal insurers)以不惜成
本維護醫生權益和聲譽而出名，其處理醫療糾紛的立
場是：斗爭而非和解(rather fight than settle)。經pri
處理的案件，賠付率低于全美平均水平的1o％。①但
一旦法院判決賠償責任，相互保險公司則會迅速支付
賠償金。相互保險公司的介入促使醫療糾紛更合理、
更公正、更迅速地解決。
· 3l ·
(四)低成本運作
美國各州保險立法多向相互保險公司傾斜，相互
保險公司享有優惠的稅收待遇。以minnesota州為例，
②普通保險公司的保費被課以2％的稅收，而資產低
于16億美元的相互保險只有其產險和意外險保費被
課稅，而且稅率為1．6％。③在相互保險公司中，投保人
和被保險人合二為一，故可以省去保險中介的傭
金。此外，相互保險機構是非商業化的沒有股權資本
的法人團體。其經營的目的不是為了獲利而是給投保
護人提供低成本的保險服務，保險人只需考慮賠付成
本和行政管理費用，而不必附加利潤因素。所以其運
營成本遠低于商業保險公司。
三、以美國為借鑒。構建我國醫療責任相互保險
體系
美國醫療責任相互保險公司不但為醫療服務提
供者提供承擔賠償責任的基金，更為重要的是為醫療
服務提供者提供風險管理和法律援助服務。這一體制
對建立我國醫療責任保險制度具有重要的借鑒意義。
在我國，醫師或醫療機構之間互助籌款，共擔風險的
形式已經開始萌芽。 但醫療責任保險是一個復雜社
會系統工程，單兵作戰、冷暖自知不是相互保險，聯合
才能分擔和對抗風險。結合美國的經驗，筆者建議如
下。
(一)醫療行業協會加快引進人力資源，提高組織
能力
美國的醫療行業協會在醫療責任相互保險的發
展進程中扮演著重要的角色。美國醫療責任相互保險
公司多和醫師團體協會有著千絲萬縷的聯系，有些相
互保險公司就是由醫師團體協會主辦的， 比如
mlmic。這是因為醫療責任相互險需要借助行業協會
的組織能力．而美國醫學團體協會豐富的人力資源正
迎合了這一需求。而我國醫學行業協會的組成人員較
為單一．而且缺乏人手。筆者認為我國醫學行業協會
除應發掘內部的人力資源外，還應當與法律和保險學
會保持聯系，引進專職或者兼職的保險、法律專業人
士。試水相互保險，為醫療服務提供者提供法律援助
和風險管理服務，為將來籌建相互保險公司做準備。
(二)完善立法，改善[:請記住我站域名/]運營環境
我國目前相關法律只承認商業保險，不承認相互
保險。20__年，在第一次《保險法》修改過程中，相互保
① http：／／www．primedma1．com／html／dr_phy_02．htm[eb／ol]最后訪問時間：20__—8—9
② http：／／www．house．1eg ．state．mn．us／hrd／databook／insrprem．htm[eb／ol] 最后訪問時間：20__—8—9
③ 醫療責任保險屬于產險。加之相互保險公司不以贏利為目的。其資產的積累一般不會超過16億美元，所以在minnesota開辦專營業醫療責任相
互保險公司．其保費僅被課以1．6％的稅。
· 32 ·
險公司作為保險組織形式曾被寫進修改草案，但因受
限于《公司法》而最終刪去。我國《公司法》第2條規定
“本法所稱公司是指依照本法在我國境內設立的有限
責任公司和股份有限公司”，相互保險機構應該是合
作性公 司．既不是有限責任公司．也不是股份有限公
司，所以相互保險公司在現行《公司法》中得不到合法
地位。另外，相互保險的又一法律基礎是非營利性合
作社法，而我國的合作社法尚在起草之中，一直沒有
出臺。法律沖突和缺位成為相互保險合法化的最大障
礙。這種障礙在國內第一家相互保險公司——陽光農
業相互保險公司籌建時已經凸現出來。此外，我國保
險業的稅負偏高，營業稅率為5％，高于交通、建筑、通
訊等行業。上述法律和政策如果不改變，將會阻礙我
國醫療責任相互保險乃至整個保險業的發展。目前，
我國正在修改《保險法》，筆者以為將來的立法除明確
相互保險公司的法律地位、降低保險業稅負外．還應
允許責任險保費從所得稅中扣除。
(三)構建醫療風險信息平臺，積累歷史數據
醫療責任保險在美國已有百年的歷史．美國醫界
和保險行業積累了豐富的經驗和數據，并形成了一系
列的醫療責任保險服務機構。醫療責任監測所(med．
ical liability monitor)不僅提供權威的醫療責任保險
和風險管理資訊，而且預測醫療責任保險的發展趨
勢。美國醫師保險協會(physician insurers association
of america，piaa)是由5o余家醫師或牙醫保險公司
組建的醫療責任保險服務機構，其突出的特點在于為
其會員公司提供保險再教育服務。美國保險服務局
(iso)是由保險公司組建的責任險費率厘定服務機
構。上述組織的存在促進了醫療責任保險質量和經營
水平的提高。[81在我國，責任保險還比較“年輕”，沒有
相關的經驗積累，風險信息數據共享機制的缺失導致
短時問內難以積累翔實的數據資料，保費的費率只能
依據經驗和市場狀況估算，不能運用數理統計方法測
算。鑒于目前我國的醫療機構多不情愿“家丑外揚”。
筆者建議由醫學會或醫師協會打造獨立的“醫療糾紛
報告系統”，即這一系統要和醫師懲戒系統分開，來推
動評估醫療風險所需數據的積累。
四、探索多元的保險融資機制
相互保險的劣勢在于利用資本市場的能力有限．
保障能力有限。在醫療損害索賠數量和數額不斷增加
法律與醫學雜志20__年第13卷(第1期)
的美國，社會保障體系為醫療責任相互保險“減壓”是
其取得成功的重要影響因素。著名民法學家王澤鑒教
授在考察各國人身意外損害補償體系后，將損害補償
體系的演變歸結為圖l。191
一圉
0毪窘餐盒體蕞0 殼髓錯樸德黜度 回醇投行為{寰
圖1 損害賠償體系的演變
筆者以為我國應當順應損害賠償社會化的歷史
潮流，探索多元的風險化解融資機制。比如：社會保
險，病人醫療意外保險等。此外，將來的相互保險組織
可以借鑒美國的做法采用人壽險與責任險聯營的方
式，為醫事人員及其家屬開展健康險、分紅險等保險
服務，通過有利潤的險種來補貼責任險，利用金融工
具分擔醫療責任險的經營風險。同時，可以借鑒美國
加利福尼亞州醫療損害賠償改革法(micra)[10]fi~做
法，規定醫療責任保險的“候補性”，即損害在向社會
保障系統要求理賠后。就不足額部分向醫療責任保險
索賠。
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