優化銀行賬戶安全管理實踐

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摘要：2019年7月22日起全國全面取消企業銀行賬戶許可，迄今為止兩年多的時間，河北邢臺實踐表明，取消企業銀行賬戶許可一方面使得金融機構服務實體經濟的效率得到提升，另一方面也存在著諸多風險隱患。如何在提升效率的前提下防止風險的發生，防止不法分子利用銀行賬戶進行違法犯罪，是當前需要思考的問題。

關鍵詞：銀行賬戶；企業銀行賬戶許可；實體經濟；違法犯罪

2019年7月22日，全國范圍取消企業銀行賬戶許可，是提高行政審批效率適應“大眾創業、萬眾創新”的需要，是核準制改為備案制的本質。河北邢臺實踐表明，取消賬戶許可使得金融機構服務實體經濟的效率得到提升，但在效率提升的過程中也存在著諸多安全隱患。

一、對實體經濟的發展發揮了促進作用

（一）企業開戶便利度得以提高

從邢臺的實踐情況看，取消企業銀行賬戶許可前，企業開立賬戶大致需要“三步”，一是企業到銀行填寫申請表提供各類資料；二是金融機構拿著企業提供的相關資料到當地人民銀行進行行政許可，人民銀行通過審核資料后開立許可證；三是金融機構拿到人民銀行許可證后在賬戶管理系統激活，三天后企業銀行賬戶才可進行收付使用，此過程至少需要四個工作日。取消企業銀行賬戶許可后，企業開立賬戶只需要到金融機構直接辦理，且可以立即激活使用，我市一家企業會計在辦理完開戶后覺得，銀行的企業開戶流程很方便很快捷，只要是資料準備齊全，辦理開戶只跑一趟，大大節約了時間，對企業來說，既方便又省心。

（二）企業的合法權益得以保護

取消企業銀行賬戶許可前，企業開立銀行賬戶時，銀行僅憑企業自己提供的相關證件資料就可辦理業務。取消企業銀行賬戶許可后，企業開立賬戶的前提是企業法人或單位負責人必須自愿，銀行可采取上門、視頻等方式核實企業的開戶意愿，從證件有效性、人證一致性以及真實開戶意愿三個維度落實企業客戶的實名制，這既是銀行賬戶風險防控的體現，也是對企業合法權益的保護，防止不法分子冒名開戶。

（三）企業健康發展得以保障

取消企業銀行賬戶許可前，企業賬戶的使用沒有明確的責任管理。取消企業銀行賬戶許可后，河北邢臺各金融機構加強優化企業賬戶服務，以“放管服”改革和“六穩六?！睘橹笇枷?，以提升社會公眾滿意度和提升效率為核心目標，加大國家對小微企業支持政策的宣傳力度，通過微信公眾號、宣傳欄、電子屏、宣傳標語等建立銀企溝通交流平臺，從預約開戶開始，到賬戶的使用，從強化風險監測分析，建立賬戶交易模型，到提高企業賬戶對賬、走訪頻率等，銀行賬戶各環節的監管得到進一步加強，無論是在哪個環節出現問題，銀行都可以立即采取措施，防止企業銀行賬戶脫離正常運轉的軌道，為企業的健康發展提供了有力保障。

二、效率顯著提升背后的安全隱患

河北邢臺取消企業銀行賬戶許可的實際情況表明，效率顯著提升背后也存在著一些安全隱患，主要是利用銀行賬戶進行電信網絡詐騙，需要特別關注。從企業銀行賬戶管理視角看，這些賬戶多數都存在以下特征，開戶環節中，賬戶名稱有違常理、營業場所蹤跡難尋、法定代表人令人生疑、賬戶之間存在異常關聯性；賬戶使用中，交易時間、交易工具、交易頻度、交易金額、交易筆數明顯異常；資金運營中，同一主體在極短的時間內在不同的地區發生資金業務或是不同主體賬戶使用同一計算機IP或MAC地址，實現資金的快進快出等現象。分析其產生隱患的原因歸納如下：

（一）員工認知存在偏差，制度執行力有待加強

有些金融機構工作人員沒有認真執行制度，調查發現，一是對客戶盡職調查還有待加強。沒有按照“了解自己的客戶”的原則對客戶進行有效識別，如在開立賬戶時僅程序性審核企業開戶證明文件、形式化問詢開戶意愿，沒有對其客戶進行實地走訪充分了解企業的經營狀況，對企業的主要負責人和財務人員的身份核實不到位，強化盡職調查僅限于客戶留存資料或僅針對財務人員開展簡單問詢，未能了解客戶真實交易意圖，致使一些空殼企業得以順利開戶。二是辦理業務的程序還有待加強。沒有按照相關制度對客戶實行差別化開通非柜面產品及權限，如為申請交易權限與客戶身份及經營規模不匹配的企業開通網銀和手機銀行等非柜面業務權限，為后續異常交易打開閘門。

（二）部門間協調聯動不足，風險防控意識淡薄

一是個別銀行機構為擴大企業銀行賬戶業務規模，片面追求賬戶數量占比，從思想上放松了對賬戶風險的防控。二是建立的可疑交易監測模型不完善。有的銀行沒有建立專屬的可疑交易監測模型，只是利用反洗錢系統監測，反洗錢系統只能監測大額交易，難以實現對賬戶資金流量和存量的全面監測。如有一詐騙團伙，他們利用企業銀行賬戶每次轉進轉出資金500元左右，一天轉移上千筆，對于這類交易發生快、資金轉移快的小額試探性交易，頻繁發生與個人、第三方支付公司或平臺的可疑交易，系統無法有效識別。部分銀行有監測模型，但是模型功能落后，不能支撐過大的監測工作量，系統做不到對存款人的開戶信息和銀行賬戶交易信息真實性進行自動核定和調整，交易監測指標與賬戶實際可疑交易行為不匹配。三是有的銀行部門間聯動不足，如有的銀行賬戶管理部門和系統監測部門不是一個部門，對系統監測中發現的可疑交易，系統監測部門人員沒有及時和賬戶管理部門聯系，也就無法進一步人工核實其交易真實性，也未采取有效控制措施，出現風險賬戶。

（三）宣傳不到位，賬戶被利用當作違法犯罪的工具

從實際情況表現，企業過多的賬戶可能成為不法分子實施犯罪的工具。一方面，銀行工作人員為了沖業績不惜小惠拉攏企業開立銀行賬戶，使得企業賬戶過多。另一方面，企業在實際經營中，常用的賬戶只有一個或兩個，其余閑置賬戶可能會被犯罪分子盯上，他們出資購買這些賬戶，企業財務人員或負責人覺得有利可圖，于是出租、出借、變賣賬戶。有一小企業老板，開立了兩個賬戶，一個自己使用，另一個出租給別人每月收取租金300元，當他自己的賬戶不能使用時才知道由于出租的賬戶參與違法行為，被公安機關凍結，自己經營受到牽連，造成損失。2020年全球新冠肺炎疫情的爆發，違法犯罪分子不方便出門，他們就利用網絡這一優勢，購買、出借銀行賬戶，并開通網上銀行，利用銀行賬戶進行電信網絡詐騙。詐騙的形式多種多樣，但最終還是要通過銀行賬戶實現資金的轉移，達到詐騙的目的。據公安部統計，2020年以來不法分子利用企業銀行賬戶進行違法犯罪的案件明顯高于其他類型的案件，并且呈現不斷增加的趨勢。

三、相關政策建議

為了減少企業銀行賬戶使用管理漏洞，提高企業銀行賬戶持有者守法意識及違法成本，企業銀行賬戶實名制的落實還有待強化，相關穿透性監管措施有待推廣實施。

（一）加強銀行員工認知能力，制度落實全面到位

要加強對銀行網點一線人員的培訓，持續開展法律法規教育宣傳，提高員工法律意識；全面梳理賬戶各項制度要求，結合實際情況、采取有效措施，不斷加強上級行對下級行的監督指導，確保各項制度落實到位；要加強對內外勾結違規開立使用賬戶的處置力度，要充分發揮金融科技作用，運用大數據、人工智能等技術手段打通信息孤島、通過高質量的數據分析進一步落實賬戶實名制。

（二）建立跨部門風險聯防聯控機制

政府部門要牽頭運用區塊鏈技術等現代化管理手段，建立由行政審批、市場監管、銀行、稅務、公安、電信等行業主管部門參加的大數據平臺，并成立跨行業風險管理協會，實現跨部門、多方位、全流程地對不法企業銀行賬戶實行聯防、聯控、聯動機制，加強信息共享，建立警銀聯防聯控工作機制，通過定期召開工作推進會、部署會等推進打擊電信網絡新型違法犯罪工作。銀行內部要建立部門間的聯防聯控機制。銀行賬戶全生命周期管理需要公司業務部、科技部、財務會計部、內控合規部等部門的協調與配合。公司業務部，要做實客戶的首次識別和持續識別，做好盡職調查?？萍疾块T，做好技術支撐，研究風險分析模型，例如如何防范電信網絡詐騙及洗錢等違法犯罪行為。財務會計部，要根據國家政策關注各項收費的合理性，在研發各類防控系統時給予財力支持。內控合規部，要利用好反洗錢平臺和客戶等級復評系統，對可疑賬戶及時排查并采取相應措施。

（三）要加大宣傳和轉賬業務管理力度

一是要加大對社會公眾的宣傳力度。由于新冠肺炎疫情的持續發生，各相關部門要積極應變，開展線上線下雙宣傳。線上，各單位要制作“防范電詐知識小問答、小漫畫、小視頻”等，深刻剖析有關疫情防控的詐騙伎倆，以微信群、公眾號為載體，開展線上宣傳，用真實案例告知群眾，用身邊事警醒身邊人。線下，銀行網點的大堂經理、柜員要加大對到網點辦理業務人員尤其是易受騙的老年人、外來務工人員的防詐騙宣傳力度和出租、出售銀行賬戶的危害提醒服務力度。二是銀行要加強轉賬業務管理?？蛻敉ㄟ^自助機具、手機銀行、網銀等方式辦理業務時，要在網頁上專門給予防范電信詐騙的宣傳提示，要嚴格落實ATM非同名賬戶24小時到賬規定。同時，要對手機銀行、網上銀行、銀行卡設置安全鎖、交易限額，落實非柜面轉賬管理的相關要求，及早識別堵截異常匯款。對著急轉賬以及金額或用途可疑的客戶進行甄別，指引客戶認真閱讀防范電信詐騙告知書，并通過讓其簽字確認的方式再次提醒客戶電信詐騙風險，確保在源頭上防止銀行賬戶被利用形成電信詐騙事件的發生。

（四）探索構建央行監管、行業自律、銀行內控“三位一體”的賬戶管理機制

央行監管層面，要盡快完善賬戶管理制度，詳細制定賬戶管理辦法和可操作流程，讓企業和銀行做到有法可依。加強企業銀行賬戶風險監測，完善非現場監測機制，健全企業銀行賬戶風險共享和風險提示工作機制，改進事后核查工作方式，加大現場檢查力度，及時發現并處置和糾正銀行違規行為。要盡快完善和升級“人民銀行全國銀行賬戶管理系統”，統一企業銀行賬戶自動化備案流程，充分運用大數據技術對開戶異常、多頭開戶、違規使用、違法交易等不法賬戶監測處置。行業自律層面，建立企業銀行賬戶業務自律機制，持續推動行業自律，明確企業客戶身份盡職要求。要強化賬戶實名制和風險分類分級管理，對正常賬戶根據“放管服”和“六穩六?！币筮M一步優化服務，對可疑賬戶和風險賬戶采取差異化風控措施。要梳理賬戶管理及業務處理的薄弱環節，及時堵塞漏洞，防患于未然。銀行內控層面，建立健全以賬戶質量和風險防范為導向的考核機制，完善企業銀行賬戶業務內控合規制度，加強企業開戶審核力度，加強賬戶風險監測，對賬戶實名制情況實施動態復核，加大企業賬戶對賬力度，及時發現并限制可疑賬戶業務。強化對網銀U盾、手機銀行等安全認證工具的交易監測和風險排查，加大科技投入，升級賬戶交易監測模型，加大對可疑賬戶的監測和控制。加大賬戶的分析和監測管理，重點關注客戶的流水是否與其經營范圍一致，資金往來是否存在異常，在一定沉睡期后是否又重新使用等，對存在異常風險特征的賬戶可以時刻關注，必要時實行暫停非柜面業務或“只收不付”等措施，對涉案的銀行賬戶要果斷采取措施予以處置。

參考文獻：

[1]景翠蓮.銀行賬戶許可取消后的賬戶管理思路[J].中國金融，2019(3):79-80.

[2]魏麗娟.取消許可后的企業銀行賬戶管理[J].中國金融，2019(12):96-98.

[3]郭健男.淺析企業銀行賬戶管理存在問題及對策[J].現代金融，2019(8):19-21.

作者:董軍杰 單位:中國人民銀行邢臺市中心支行