第二類增值電信業務企業營運資金管理
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［摘要］第二類增值電信業務企業隨著信息化的發展而出現，主要為客戶提供通信信息服務相關內容。信息通信企業發展迅速，但隨著業務的擴展，加上同行業的競爭，第二類增值電信企業的運營資金管理效率低下問題開始呈現出來。要應對這一窘境，企業應分析其資金管理困境之所在，并從管理技術、管理人才、豐富業務等多個方面進行改進。
［關鍵詞］第二類增值電信業務;資金管理;電信業務企業
在企業所有資金管理中，運營資金管理是最關鍵的部分，也是影響企業可持續發展最重要的因素。對于電信業務企業而言，面臨著巨大的挑戰，用戶規模不斷擴大，電信服務也開始擴張，電信業務的資金收繳方式更豐富，業務范圍也更廣泛，而與此同時，其面臨的運營資金管理問題也越來越復雜。造成第二類增值電信業務企業運營資金管理困境最主要的原因，來自于企業的財務管理體系沒有跟上時代步伐，對自己的管控不夠合理。文章將從其具體存在的問題上進行分析，從國家管理、制度制定、企業自身管理等方面進行分析，保證第二類增值電信業務的運營資金管理合理，促進企業的發展。
電信業務運營資金是指電信企業營業機構或其授權機構需要向使用的客戶收取的服務費用，業務范圍包括電子信息服務、網絡通信服務、網絡維修等服務。電信企業目前發展迅速，在各個城市的多個區域都設置營業廳，客戶可以打電話或者上門的方式獲取服務。并且可以通過自助終端設備、營業廳和客戶集團部門來繳納費用。電信企業也在很多地區設置有委托機構，可以提供類似的服務，機構的出現使電信企業資金管理更加困難。營運資金管理內容主要有賬戶管理、資金的收取和管理、應收賬款管理和營收資金核算管理、分析與考核等。
2電信企業營運資金管理面臨的困境
2.1超范圍的現金使用
電信企業在發展過程中，資金支出較多，其中在企業員工福利發放等方面存在不合理性。我國相關法律對先進管理和支出具有明確規定，除了個別業務之外，薪資報酬、獎金、員工服務待遇等方面，必須通過銀行支出。大部分電信公司做到了這一點，但是依然有不少企業應用現金直接交易，或者在某些行為上是直接交易的，目標很明確，就是為了節省成本。但是我國資金管理條例對電信企業的規定是十分明確的，這種行為不利于企業的長期發展，尤其是伴隨著科技的進步，電子信息技術的快速發展。使用現金雖然降低了企業成本，但也使企業面臨困境，也就是導致其跟不上時代的潮流，思維比較落后。
2.2對企業運營狀況把握不準
第二類電信企業主要以信息服務為主要增值業務，收費方式包括多種方式。但是尷尬的是電信企業在發展過程中，受到管理目標、核算方式等因素的影響，導致其對資金的核算不準確，不能夠準確顯示自身的發展水平。這樣導致企業應收賬款不能及時回收，企業的成本增加，給資金管理帶來困難，在企業運營過程中，對于客戶資料的閱讀程度不夠仔細，一方面，電信企業為了擴展業務，通過宣傳招攬了大量的客戶;另一方面，客戶中存在的失信行為又不能完全的掌握，造成了其資金管理中尷尬的一面。同時，企業對自身核算管理的監督不嚴，企業員工在核算中存在一定的紕漏，這也造成了其資金管理中不容忽視的問題。當然，這一點在電信企業規范化的今天得到了很好的改善。但是，由于電信企業涉及的范圍較廣，且還在不斷的業務拓展中，對資金管理依然存在挑戰。
2.3電信成本增加
這里討論的電信成本增加是由于個人原因造成的成本增加，這是任何企業資金管理中都無法回避的問題。對于電信企業而言，企業資源豐富，涉及的內容和提供的服務非常之多，使其在很多業務上都能獲得利潤。電信企業目前采取營業廳服務模式，也就是在地區設置需要的營業廳服務。由工作人員提供服務，核算資金等工作。但是在這一過程中，不可避免地存在一些個人行為，導致電信企業的資金流失，并且這種現象主要存在于管理者之中，很難被察覺或者處理。這是造成第二類電信企業發展緩慢的原因，在發展過程中，新業務的出現使客戶眼前一亮，但是由于資金不足，往往后續的服務水平低下。在電信行業服務出現同質化的同時，且創新業務也由于管理不善而變得資金不足，嚴重影響了企業的發展。筆者將對出現這一現象的原因進行簡單的分析，并將給予適當的建議。
2.4電信企業資金管理困境的原因
首先，電信企業的資金管理與監管力度的不高有關。對于我國電信企業發展而言，必須要遵循法律法規，遵守企業發展原則。但是就目前看，無論監管程度，還是監管制度上，均未得到最好的執行，導致一些個人行為的出現，使得電信企業業務拓展中資金無法回收，資金核算存在漏洞。其次，在電信企業發展中，新業務無法得到更好地開發，從目前發展來看，電信企業已經出現了發展上的瓶頸。如果說從3G到4G是電信企業的重大突破，那么從4G到5G的發展就存在一定的革命性，目前對5G業務的 開發還不夠全面，技術上無法支撐，使電信企業的發展變得緩慢。電信用戶的體驗降低，資金無法回收，無法獲得利潤，從根本上影響了企業的運營管理。電信企業面臨的客戶主要包括企業和個人，企業沒有對于兩項業務能力進行區分，在管理中和服務提供中，沒有對其信用體系、資金存款等進行評定，客觀環境的變化主要有分期支付等方式，但是最后導致資金無法收回，對電信企業的發展十分不利。最后，電信企業主管部門的監管不嚴也是造成企業資金管理問題之一。
3第二類增值電信業務企業營運資金管理策略
3.1優化外部環境
第二類增值電信業務在發展過程中，要關注外部環境，緊跟經濟發展步伐。而對電信企業監管人員而言，要不斷地改變環境，為企業的發展提供良好的環境。電信企業要加強自身管理。其一，要明確政府與企業之間的關系，政府要在建設現代企業制度的同時，深化企業財務體制改革，從根本上確保企業運營過程中資金管理的環境良好，建立合理的企業治理結構，落實企業責任，提高企業自主財務管理的能力。對于電信企業而言，對其創新業務進行監管，保證其新推出業務符合發展特點，并督促企業不斷地優化其財務管理能力。同時，政府要對電信企業的利潤進行適當的分配，使企業形成長遠的發展理念，減少因個人行為造成的資金短缺。其二，政府應對企業的利潤分配給予一定的控制，保證第二類增值電信業務企業營運的穩定性。
3.2提高企業內部資金管理能力
電信企業以提供服務為主，因此其在資金預付方式上存在一定的不同，資金管理上也存在不同。企業的資金結構會隨著企業的轉型而不斷地改善，但是要徹底解決這一問題，最根本的是保證電信企業自身的資金管理能力。保證其短期內的資金充足非常重要。對其核算部門進行責任劃分，并進行培訓，保證其資金核算能力，并且能夠定期及時地對短期內的資金支出以及應收賬款進行核算，并進行回收，從而提高資金的運行效率，促進企業營業額的提高。具體上，可以先制訂合理的資金運營計劃，保證第二類增值電信業務企業的每項業務擴展計劃明確，資金支出核算準確，加強監管，保證資金用于項目中，也掌握資金的基本變化趨勢。同時，在制度上強化營運管理，提升管理水平與層次，保證電信企業資金管理的合理性、規范性、有序的管理模式。最后，需要加大企業的預算管理，保證企業管理者了解企業的運營真實情況，做出正確的決策。
3.3重視資金結構調整
電信企業資金結構調整主要是對固有資金結構的調節。主要可以從兩個方面進行，首先，針對企業自身的業務進行調整，電信企業不僅要注重業務創新，還要重視對固有資金結構的改善。保證企業的資金投入合理，對應收賬款進行回收，保證其業務運行的成本。要將企業資金運作作為出發點，分清流動負債和固定資產，兩者不可混為一談，也不可將固定資產用來投資長期投資。其次，調整企業的流動負債、自有資金和企業長期負債的比例，保證電信企業流動資金充足，并且加強閑置資金管理，將閑置資金用于某些創新項目開發，對于當代電信企業而言，要從業務上與同行業之間看齊，豐富其業務，獲得更多的客戶，同時要不斷地保證業務的專業性，服務的質量，才能為企業創造利潤，確保其可持續發展。
3.4加強應收賬款管理，降低企業運營成本
應收賬款的管理是企業資金管理中非常重要的內容，應對企業應收賬款進行定期的核算。制定完善的應收賬款管理體系，并在企業內部進行執行。首先，對造成應收賬款未回收的原因進行分析，依據企業的發展需求，明確資金回收人員和統計人員的任務，建立獎懲業務。其次，確保應收賬款的合理性，對其中存在的問題，要及時反映給管理部門，管理部門要第一時間進行處理。對企業的服務提供上，要給予一定的福利來確保營銷人員和服務人員的熱情。在企業應收賬款管理方面，還要正確認識到當前企業存在的不足，制定更合理的財務結算方法。對客戶的信息進行分析，盡量的選擇信用高的客戶，同時采用豐富的手段來處理應收賬款，這樣才能從根本上降低電信企業財務管理的風險。
4結論
電信企業在發展過程中，雖然客戶群龐大，業務范圍廣泛，服務體系越來越豐富，但同時也面臨著困境，主要體現在其資金管理方面，對企業的管理運營資金存在一定的風險，管理機制不夠完善，對企業成本的計算不夠準確等，都影響了企業的發展。要促進電信企業的穩定發展，要求從根本上入手，解決其資金管理中不合理的問題，文章已經從理論上和實踐上對電信企業資金管理面臨的困境進行了分析，希望電信企業能夠認清現狀，在提供優質服務體系的同時，也保證資金管理的合理性，回收應收賬款，降低企業運營成本，從而促進其發展。
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作者:宋娟 單位:江西欣典文化傳播有限公司
