審計項目總結(jié)范文精選

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《**市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定，按照市政府安排，市審計局于xx年對政府投資的宜陽、欒川、偃師、洛寧、汝陽、孟津、伊川、嵩縣污水處理廠及市廛東污水處理廠、王城大道共計十個建設(shè)項目進行了審計。現(xiàn)將情況匯報如下：

一、審計情況

市審計局于2008年9月8日一12月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設(shè)項目進行了竣工決算宙計，對王城大道建設(shè)項目進行了專項審計調(diào)查。十個建設(shè)項目總投資112000萬元，查出違規(guī)金額l871.3萬元，有三家建設(shè)單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進行招投標3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1.86%。為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進項目建設(shè)單位加強了對政府投資建設(shè)項目的管理，取得了較好的審計效果。

二、審計查出的主要問題

(一)建設(shè)單位違反國家有關(guān)基本建設(shè)程序問題

1.部分項目應(yīng)招標未招標3850萬元

*年上半年，在縣委、縣政府和州審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局認真貫徹黨的“*”及省委九屆四次、州委六屆八次全會精神。圍繞縣委、縣政府的中心工作，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以機關(guān)效能建設(shè)為契機，始終堅持“依法審計、嚴謹細致、強化監(jiān)督、服務(wù)*”的指導(dǎo)思想，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，積極開展審計監(jiān)督，履行審計工作職責(zé)。截止6月底,已完成審計及審計調(diào)查項目15個，扣除州、縣聯(lián)合審計組預(yù)算執(zhí)行和決算審計查出應(yīng)繳未繳財政收入409萬元，已收繳州級金庫10.6萬元,就地入庫399萬元的審計處理外，其余14個項目及單位查出違紀違規(guī)資金171萬元，其中：違規(guī)改變資金用途44萬元，應(yīng)繳未繳稅金7.7萬元，其他119.3萬元。審計作出處理處罰應(yīng)上繳財政37.4萬元（含罰款1.5萬元），已上繳財政44.5萬元；核減投資額7萬元；交地稅局執(zhí)行稅款7.7萬元；審計后挽回（避免）損失47萬元；提出審計建議45條，上報審計工作信息簡報9篇，被省、州、縣等審計刊物及報刊采用并轉(zhuǎn)載3篇。為促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境等方面均發(fā)揮了積極的作用，取得了較好的成績。

一、科學(xué)配置資源，狠抓審計項目的質(zhì)量和數(shù)量，超額完成上半年計劃任務(wù)

今年上半年，針對人少任務(wù)重的實際，局領(lǐng)導(dǎo)班子增強服務(wù)大局和科學(xué)發(fā)展的意識，從圍繞大局選擇，服從大局需要出發(fā)，用新理念、新思維，新方法，科學(xué)配置現(xiàn)有審計資源，狠抓審計項目的質(zhì)量和數(shù)量，超額完成上半年計劃任務(wù)。

（一）加強財政預(yù)算執(zhí)行審計，促進預(yù)算收支真實、合規(guī)、合法。

為促進財政部門進一步加強預(yù)算管理、規(guī)范財政資金分配行為、推進財政改革，促進地稅部門規(guī)范稅收征管行為，嚴格依法治稅，確保國家稅收政策落實。在進行縣地稅局*年度預(yù)算執(zhí)行情況及機關(guān)經(jīng)費進行審計，延伸審計縣人勞社保局、縣委黨校、縣委辦、縣政協(xié)辦*部門預(yù)算執(zhí)行情況的同時，配合州審計局對縣財政*年度預(yù)算執(zhí)行、財政決算及縣委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟經(jīng)濟責(zé)任進行審計。重點檢查是否按照《預(yù)算法》的規(guī)定，及時組織各項預(yù)算收入；是否加強預(yù)算支出管理；是否貫徹預(yù)算內(nèi)外資金“收支兩條線”管理規(guī)定。經(jīng)審計，查出資產(chǎn)核算不實10萬元，其他2萬元。審計作出處理處罰責(zé)令被審計單位調(diào)帳處理10萬元，自行糾正2萬元。

（二）努力完成專項資金審計及基建投資審計，促進資金正確合規(guī)使用。

今年，我局在市委、市府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的“十七大”精神，緊緊圍繞我市經(jīng)濟工作中心，積極開展“審計轉(zhuǎn)型年”和“作風(fēng)建設(shè)年”活動，以審計“五個轉(zhuǎn)變，五個促進”為目標，加大對“全部政府性資金審計、績效審計和計算機審計”三個重點的突破力度，不斷推進審計信息化建設(shè)，提高依法審計、開拓創(chuàng)新和服務(wù)大局的能力，全面提升審計監(jiān)督水平。

一、20*年審計工作情況回顧

截止到12月中旬，我局已完成審計項目52個，審計查出各類違紀違規(guī)金額3849萬元，管理不規(guī)范金額9814萬元。其中應(yīng)交財政金額375萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1819萬元，應(yīng)歸還原渠道資金224萬元，審計發(fā)現(xiàn)損害人民群眾利益268萬元，審計后挽回（避免）損失180萬元。向紀檢監(jiān)察部門移送案件1件，涉及人員1人。審計核減基建工程造價839萬元。編發(fā)《審計情況反映》23期31篇，編發(fā)《審計要情專報》5期。提交的審計信息分別被省廳采用1篇、溫州審計采用8篇、審計報采用2篇、中國審計網(wǎng)采用2篇、市長批示9篇。促成市政府出臺各項措施、文件及辦法6項。總結(jié)今年的審計工作主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）以全部政府性資金為主線，深入開展本級財政預(yù)算執(zhí)行審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政審計。

今年我局完成本級財政預(yù)算執(zhí)行審計項目12個，審計查出違紀違規(guī)金額1903萬元，管理不規(guī)范金額2120萬元，發(fā)現(xiàn)侵害人民群眾利益268萬元，應(yīng)上交財政金額184萬元，應(yīng)調(diào)賬處理1719萬元。在本級財政預(yù)算執(zhí)行審計過程中，我局突出對全部政府性資金審計的理念，重點關(guān)注全部政府性資金收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)，摸清收入來源和總量底數(shù)，著重審查預(yù)算內(nèi)資金、納入財政專戶的預(yù)算外資金、非稅收入、政府各項基金及政府負債，從總體上把握我市全部政府性資金的情況。以支出審計為主要審計思路，重點關(guān)注全部政府性資金流向，針對財政轉(zhuǎn)移支付資金、社會保障資金、農(nóng)村建設(shè)資金、教育資金、國有土地出讓金、交通資金、環(huán)保資金等重點資金開展了審計。以績效審計作為主要審計目標，加強對政府重點建設(shè)項目、重大財政專項資金的績效審計，注重從體制機制上分析和揭露全部性政府資金收、支、管、用各個環(huán)節(jié)中存在的問題，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，通過審計，我局促成市政府出臺各項措施、文件及辦法6項。

以專項審計和審計調(diào)查作為主要審計方式，重點關(guān)注民生問題，開展了對農(nóng)村養(yǎng)老保險基金、被征地農(nóng)民社會保障資金等涉農(nóng)資金的審計調(diào)查，促成市政府出臺了《*市被征地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障辦法（試行）》補充文件，取得了良好的成效。

又到一年總結(jié)時，當?shù)谝淮伟咽雎殘蟾娣诺娇臻g時，目的是讓大家能夠監(jiān)督我。翻起工作日志，這一年過得還是比較充實。年月參加了省注協(xié)年審計質(zhì)量檢查，給我很多啟示，讓我從另一個角度去理解我們所做的工作，一些看似很小的事情，卻是很關(guān)鍵的地方，讓我知道專業(yè)來自于細節(jié)。國金證券的計算機信息審計讓我欣喜若狂，終于可以把我的計算機知識和審計知道結(jié)合使用了，當我看到證券交易所里面公司的計算機系統(tǒng)時，有一種莫名的感動，雖然時間短暫，但是收獲良多。大酒店的盤點審計，讓我領(lǐng)略了江南的風(fēng)采，雖然早上起來空氣干得流鼻血，但也不會以減少我對的仰慕。

一年的審計工作總結(jié)起來有以下幾點值得自己反思:

一、做為項目負責(zé)人對項目總體的把握還很不夠。拿到一個項目如何能更快、更準的了解公司情況、發(fā)現(xiàn)其中問題，為整個項目組提供戰(zhàn)略性指導(dǎo)。雖然近年來在角色轉(zhuǎn)變中，自己在慢慢有意識地注意積累這方面的經(jīng)驗，但還是很顯不足。

二、對項目時間及人事合理安排上還很欠缺。由于事務(wù)所的業(yè)務(wù)量不斷上升，項目負責(zé)人管理的項目會逐漸增多，而在多項目多人員的狀態(tài)下，如何更好的分配時間、對人員、工作進行布置和安排，須要自己認真和虛心地向其他同事學(xué)習(xí)。

三、對同事的理解還有待強化。在有些新同事，或剛?cè)肼毻略趯徲嬤^程中遇到問題的咨詢，會因為項目時間長、任務(wù)重而的不理解，態(tài)度不是特別好。這一點我自己感到非常地不安，在這里我非常誠懇地請同事們諒解。每個人都是從初級人員開始做起，想到自己剛來的時候也有很多同事給予了我無微不至的關(guān)懷，而自己卻不能給予新同事理解，這是做人的失敗。對于這個問題，我會在以后的工作中認真對待新同事的每一個問題，盡全力幫助他們。

四、業(yè)務(wù)方面是每年都要說。年年都有新東西，學(xué)習(xí)永遠是不變的主題。對于新知識，要加大學(xué)習(xí)的力度。才不會落后。

摘要:商業(yè)銀行內(nèi)部審計的項目質(zhì)量控制是一個過程，包括立項、準備、實施、報告、后續(xù)等各環(huán)節(jié)。其控制的關(guān)鍵是在正確認識加強項目質(zhì)量控制重要性的基礎(chǔ)上對審計項目各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量進行全方位控制。本文試從商業(yè)銀行內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制的涵義和重要性入手，就如何加強內(nèi)審項目各環(huán)節(jié)質(zhì)量控制提出幾點措施，以供相互探討和學(xué)習(xí)。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;內(nèi)部審計項目;質(zhì)量控制

內(nèi)部審計作為我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的第三道防線，其目的是為增加組織的價值和改進組織的經(jīng)營。為使內(nèi)部審計能充分發(fā)揮作用，必須對內(nèi)部審計項目進行有效的質(zhì)量控制。

一、我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制的涵義

中國內(nèi)部審計協(xié)會2005年的《內(nèi)部審計具體準則第19號——內(nèi)部審計質(zhì)量控制》規(guī)定：內(nèi)部審計項目的質(zhì)量控制是指為合理保證審計項目的實施符合內(nèi)部審計準則的要求而制定的控制程序與方法。目前，我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計機構(gòu)的審計項目質(zhì)量控制具體包括內(nèi)部審計機構(gòu)為確保其審計項目質(zhì)量符合內(nèi)部審計準則的要求，在實施審計項目時，對審計立項、審計準備、審計測試、審計報告、審計追蹤、項目評價等完整審計程序的全過程質(zhì)量控制。它是我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員對自身活動進行控制的自律行為，它貫穿于審計項目的各個環(huán)節(jié)。

二、加強商業(yè)銀行內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制的重要性