審計局項目管理實施方案

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根據全市審計工作會議精神，結合當前我局審計業務工作的實際情況，為進一步改進審計管理，提高審計能力，加強審計規范化和科學化建設，推動我局審計工作向更高水平發展，建立*市審計局審計項目動態管理系統，實施方案如下：

一、指導思想

以科學發展觀為指導，深入貫徹落實全國審計工作會議、全市審計工作會議精神，樹立科學審計理念，創新審計管理方式，規范審計業務管理，全面加強審計質量控制，不斷提高審計工作質量，更好地發揮審計監督作用。

二、工作目標

圍繞提高審計效率和效能，提升審計工作質量和水平的目標，將審計管理和計算機技術相結合，利用OA系統為平臺，對審計項目進展狀況進行動態跟蹤和通報，把審計管理的觸角深入到審計現場，加強審計質量的動態控制和管理，促進審計人員履行審計職責。

三、審計項目動態管理系統基本功能

實現審計項目質量控制監督由單一的事后檢查轉變為事后檢查與事中通報相結合，從單一的靜態管理轉變為靜態管理與動態管理相結合，進一步規范審計現場作業，提高現場審計效率，防范審計風險，保障審計質量。基本功能主要包括：

（一）定期匯集審計項目信息

利用OA平臺，匯總審計項目現場相關信息。審計組在OA平臺上定期錄入審計項目的現場信息數據，包括各項目時間控制、人力的投入、初步發現的審計問題或線索等，并進行后續的跟蹤，及時更新相關資料，使審計業務管理各層次動態掌握審計項目進程。

（二）動態通報審計項目進展狀況

發揮信息化手段在數據統計、指標分析、檔案管理等方面功能，利用圖形、圖表分層次、分類別匯總審計項目動態進展、審計效率效果等情況，并在局內網及時通報，便于局領導及時、全面了解審計工作進展情況，便于業務部門之間互相交流學習，便于審計人員分析、判斷審計事項，便于審計組所在部門加強對審計組的管理。

（三）及時發現問題，利于審計質量控制關口前移

通過審計項目動態信息的匯總和分析比較，審計業務管理層了解和熟悉項目的動態情況，及時發現有傾向性和普遍性的問題，及時研究措施，解決問題，實現審計質量控制關口前移。

四、審計項目動態管理系統基本內容

（一）需采集的數據

按照動態的管理目標，需采集的數據分為項目基本情況、各環節時間控制、審計組基本情況、審計小結、階段審計結果等五類，主要包括如下內容：

1.責任處室

2.項目名稱、項目類別、項目年度

3.被審計單位類別、審計時間范圍

4.延伸審計單位數、審計金額

5.審計通知書、現場審計、審計報告征求意見稿、出具正式審計報告等各階段時間

6.投入審計業務工作量（人.工作日）

7.審計執行情況小結

8.審計查出（或初步發現）問題或線索（類別、個數、簡要說明、各階段變動情況及原因）

9.其他審計成果（審計決定、移送處理等）

詳見附件1。

（二）輸出的內容

1.項目進展情況（餅狀圖、柱狀圖）；

2.審計項目動態情況匯總（時間控制、投入、審計查出的問題或發現線索的總數量和涉及金額）；

3.審計查出的問題或發現線索分類匯總（根據問題類別顯示數量和涉及金額，具體問題或線索的簡要文字說明，以及查證核實情況，同時顯示各階段審計小結）；

4.根據需要從系統中提取相關信息和數據形成審計業務投入產出等統計分析報告。

五、實施步驟

（一）審計項目動態管理系統的基本功能設計需求由綜合處提出并征求各業務部門意見。

（二）數據庫軟件等由辦公室電腦室根據需求開發。

（三）系統正式開通后，自實施當月起每半個月一次，由審計組錄入審計項目動態管理系統資料，負責人為審計組組長。綜合處對未能及時完成資料錄入的情況在內網予以通報并進行督促。