股權(quán)投資信息化

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股權(quán)投資信息化范文第1篇

關(guān)鍵詞信息化；有限合伙制；私募基金；國際化

中圖分類號：F830.59文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

Abstract Over the past few years, China's development of private equity funds is very fast.But in China some private equity funds' cash flow chain management is terribly poor. Therefore, International practice of limited partnership or of limited liability company system by international laws of China's private equity funds is necessary to prevent the break of the cash flow chain.

Key WordsInformation Technology；Limited Partnership；Private Equity Fund； International Practice

一、私募股權(quán)投資基金理論與研究基礎(chǔ)

Private equity--PE是指通過非公開的形式，面向少數(shù)機(jī)構(gòu)投資者募集資金而設(shè)立的、以非上市企業(yè)股權(quán)為主要的投資對象的投資基金。它是由private equity firm(私人直接投資公司)管理的，以策略投資者(strategic investor)的角色積極參與投資標(biāo)的企業(yè)的經(jīng)營與改造。它投資未上市的新興企業(yè)，期待靠投資標(biāo)的企業(yè)的首次公開招股(IPO 就是initial public offerings首次公開發(fā)行股票)大賺一筆，或私募股權(quán)投資基金就是以那些陷入經(jīng)營困境的上市公司為目標(biāo)，取得這類上市公司的主導(dǎo)權(quán)，然后通常會將之私有化(下市)，放手改造，優(yōu)化管理，再重新上市大賺一筆，然后退出的投資基金。

私募股權(quán)投資基金起源于美國，簡稱私募基金或私募股權(quán)基金。1976年，華爾街著名投資銀行貝爾斯登的三名投資銀行家合伙成立了一家投資公司KKR，專門從事并購業(yè)務(wù)，這是最早的私募股權(quán)投資基金公司。迄今，全球已有數(shù)千家私募股權(quán)投資基金公司，KKR公司、凱雷投資集團(tuán)和黑石集團(tuán)都是其中的佼佼者。中國國內(nèi)的一些學(xué)者吳敬璉、吳強(qiáng)、石勇進(jìn)和張瑞彬等開始運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理理論，對PE的投資運(yùn)作機(jī)理、契約關(guān)系和制度環(huán)境進(jìn)行了研究，對于PE投資的作用和政策研究在近幾年形成了熱潮[1]，但大都不涉及與私募股權(quán)投資基金股權(quán)投資國際化出路相關(guān)的問題。對國外股權(quán)投資基金的研究側(cè)重于微觀層面和“技術(shù)“層面，也出現(xiàn)了一些尚不能完全令人信服的傾向，例如夸贊PE管理者具有超人的鑒別能力是違反實(shí)證研究的，而且過分強(qiáng)調(diào)了PE支持高科技產(chǎn)業(yè)化的“歷史責(zé)任“[1]。其實(shí)，這是中國股權(quán)投資基金管理和研究沒有實(shí)現(xiàn)國際化，中國股權(quán)投基金資管理的理論和實(shí)踐與國際接軌還有一段距離。

二、中國私募股權(quán)投資基金處于合法與非法的真空

中國加快發(fā)展私募股權(quán)投資基金的條件已經(jīng)初步具備。2006年到2008年是中國私募股權(quán)投資基金黃金擴(kuò)張時期。2006年以來，《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》等一系列法律的修訂和管理辦法的出臺，為發(fā)展私募股權(quán)投資基金建立了一定的法律環(huán)境，為股權(quán)投資發(fā)展提供了旺盛的市場需求和融資的法律基礎(chǔ)。據(jù)統(tǒng)計，截至2006年底，中外私募股權(quán)投資基金共對129家中國及相關(guān)企業(yè)進(jìn)行了投資，參與投資的私募投資機(jī)構(gòu)數(shù)達(dá)到75家，投資總額達(dá)到129.73億美元。但現(xiàn)有融資工具和金融服務(wù)仍然無法滿足企業(yè)的需求，儲蓄向投資轉(zhuǎn)化的效率仍然不高，中國私募股權(quán)投資基金在立法方面滯后了。中國對于有限合伙型私募股權(quán)投資基金缺乏法律規(guī)范，沒有與外國接軌。目前中國的私募股權(quán)投資基金的政策法規(guī)還不完善，退出機(jī)制尚不健全，市場準(zhǔn)入有待明確，監(jiān)管體系不夠成熟等，導(dǎo)致了私募股權(quán)投資基金還不適應(yīng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的需要，在整個金融結(jié)構(gòu)中所占比例過低，發(fā)展的深度和廣度方面與發(fā)達(dá)國家相比還有相當(dāng)大的差距。

嚴(yán)格來說，中國私募股權(quán)投資基金在法律上沒有正式的地位。中國私募股權(quán)投資基金還沒有相應(yīng)法律法規(guī)的具體規(guī)定。這些私募股權(quán)投資基金都以各種形式存在于地下，管理主體往往介于合法與不合法之間。他們只能以各類改頭換面的形式存在，即以各種委托的方式操作著巨額資金[2]。私募股權(quán)投資基金要成為中國資本市場上重要的機(jī)構(gòu)投資者，還有很長的路要走。

三、中國私募股權(quán)投資基金存在的問題與對策

過去幾年中，中國私募股權(quán)投資基金在迅速發(fā)展，卻沒有遵守有限合伙制的國際慣例。例如，私募股權(quán)投資基金行業(yè)自律不夠，遵守法律法規(guī)不夠；私募股權(quán)投資基金的風(fēng)險防范做得不夠；在美國金融危機(jī)背景下，私募股權(quán)投資基金公司的資金鏈管理出現(xiàn)了一些問題。

要在借鑒國外私募股權(quán)投資基金發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照市場化的方向，制定或完善私募股權(quán)投資基金的相關(guān)法律法規(guī)，減少不必要的融資壓抑和金融壟斷，以與國際化接軌的金融法律法規(guī)，規(guī)范中國私募股權(quán)投資基金的有效運(yùn)行。

（一）遵守國際慣例以法律法規(guī)的完善促進(jìn)私募股權(quán)投資基金的規(guī)范化

按照國際化要求，有限合伙制私募股權(quán)投資基金由有限合伙人（LP-Limited Partners）和普通合伙人（GP-General Partners）組成，其集合資金的方式包括基金制和承諾制兩種。基金制由投資者在加入時繳納其全部出資；承諾制不需在加入時交納全部出資，投資者只需要承諾一定的份額，在找到合適的投資項目時，再交納出資即可。[3]所以，中國私募股權(quán)投資基金要加快立法，爭取與外國先進(jìn)國家的相關(guān)法規(guī)接軌。

1．明確界定各種私募股權(quán)投資基金的目的性和組織法規(guī)

從法律上確保國家利益和社會公共利益的實(shí)現(xiàn)。禁止新加入的PE，為了拉客戶，給企業(yè)報價過高，不懂行業(yè)自律，破壞了商業(yè)氛圍。減少和禁止在私募股權(quán)投資基金實(shí)踐中出現(xiàn)的各種給企業(yè)胡亂報價的現(xiàn)象。在投資主體多元化的市場經(jīng)濟(jì)條件下，要樹立正確的收益觀和科學(xué)的利潤觀，嚴(yán)格限制私募股權(quán)投資基金的財務(wù)報表管理，堅決杜絕弄虛作假的現(xiàn)象。

2．盡快制定《私募股權(quán)投資基金管理法》

從改革和完善私募股權(quán)投資基金制度入手，完善設(shè)立私募股權(quán)投資基金的激勵制度。大部分在美國設(shè)立的私募股權(quán)投資基金出于稅收方面的考慮采取有限合伙制和有限責(zé)任公司制，確保私募股權(quán)投資基金沒有多個層次的稅收負(fù)擔(dān)或雙重征稅，[3]采用私募股權(quán)投資融資的新型資本促進(jìn)中國高科技中小企業(yè)快速發(fā)展和中國高科技產(chǎn)業(yè)化。

3．建立公開、公正的私募股權(quán)投資基金程序進(jìn)行投融資管理并積極促進(jìn)高利潤的中小型高科技企業(yè)做大規(guī)模

以嚴(yán)格合理的程序和法律的形式，明確私募股權(quán)投資基金主體的各項權(quán)能，逐步建立與完善私募股權(quán)投資基金管理制度，確保投資者在私募股權(quán)投資基金過程中的知情權(quán)、參與權(quán)和對相關(guān)企業(yè)選擇的發(fā)言權(quán)，力爭協(xié)助和發(fā)現(xiàn)管理良好的各類優(yōu)質(zhì)企業(yè)到股票市場發(fā)行上市股票融資，把私募股權(quán)投資基金變?yōu)楣善鄙鲜械拇笮凸姽尽?/p>

（二）強(qiáng)化私募股權(quán)投資基金的融資風(fēng)險防范

新加入的私募股權(quán)投資基金PE的金融公司，忽略了風(fēng)險，投資失敗率增高。私募股權(quán)投資基金資金的融資風(fēng)險防范是私募股權(quán)投資基金生存和發(fā)展的關(guān)鍵。一個健康發(fā)展的私募股權(quán)投資基金產(chǎn)業(yè)的發(fā)展不但要充分利用好已經(jīng)募集的資金，而且還應(yīng)從外部科學(xué)、有效地吸引更多的私募股權(quán)投資基金資金。不要為了增加利潤，增加了股權(quán)投資的風(fēng)險，在負(fù)債結(jié)構(gòu)中，中國本土私募股權(quán)投資基金投資范圍應(yīng)該更廣，嚴(yán)禁保底承諾下組建的私募股權(quán)投資基金，避免成為地方債的替代品[4]。為了私募股權(quán)投資基金的健康發(fā)展，降低和防范對相關(guān)企業(yè)的融資風(fēng)險就尤顯重要。

（三）加強(qiáng)私募股權(quán)投資基金與私募投資的資金鏈管理

美國金融危機(jī)，導(dǎo)致中國私募投資在資金鏈出現(xiàn)了問題。要預(yù)防集資詐騙，拓寬私募股權(quán)投資基金的定向募集資金的渠道[5],用法律界定養(yǎng)老基金、捐贈基金、銀行控股公司、個人投資者、投資銀行和商業(yè)銀行等，都可以投資于私募股權(quán)投資基金[6]，因而加強(qiáng)私募股權(quán)投資基金的資金鏈管理，是指使得現(xiàn)金--資產(chǎn)--現(xiàn)金增值的循環(huán)不斷延續(xù)，維系私募股權(quán)投資基金正常生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的基本循環(huán)資金鏈條不斷裂，是私募股權(quán)投資基金經(jīng)營的良性循環(huán)的過程。私募股權(quán)投資基金要維持運(yùn)轉(zhuǎn)，就必須保持這個循環(huán)不斷良性地運(yùn)轉(zhuǎn)。

（四）私募股權(quán)投資基金管理運(yùn)作人才的國際化

積極探討國際化人才培養(yǎng)模式，加強(qiáng)校企合作，培養(yǎng)適合社會需求的國際化雙語人才。鼓勵私募股權(quán)投資基金的所有人或其代表進(jìn)入管理層參與國內(nèi)國際企業(yè)管理，引進(jìn)高級管理人才，積極普及“培養(yǎng)雙語國際化人才”的理念，私募股權(quán)投資基金不斷促進(jìn)著中國國際化人才培養(yǎng)事業(yè)的發(fā)展。

（五）采取有力的信息化管理手段和科技創(chuàng)新措施

加快私募股權(quán)投資信息化建設(shè)，建議采取有力的信息化管理手段和科技創(chuàng)新措施，促進(jìn)其運(yùn)行信息化，采取規(guī)范化的法律制度，通過推動私募股權(quán)投資管理信息化科技創(chuàng)新與技術(shù)進(jìn)步，引領(lǐng)金融科技化和信息化潮流，促進(jìn)私募股權(quán)投資的信息化科技創(chuàng)新，提高私募股權(quán)投資服務(wù)水平和效率。

四、結(jié)論

2009年開始，最近三年里中國的PE私募股權(quán)投資基金行業(yè)可能會重新洗牌，中國私募股權(quán)投資基金法律按照國際慣例采用有限合作形式很有必要。無論如何，中國PE在未來數(shù)年內(nèi)依然是全球范圍內(nèi)的投資圣地。隨著中國經(jīng)濟(jì)市場化程度的提高，社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，我們相信，私募股權(quán)投資基金在中國一定會有大的發(fā)展空間，一定會為中國公民的經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出重要貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 馮進(jìn)路.私募股權(quán)投資基金（PE）國內(nèi)外研究綜述[J],經(jīng)濟(jì)師，2008年第5期.

[2] 游筱璐、徐鵬. 中美私募股權(quán)投資基金對比研究[J]，決策&信息，2008年第5期，總底1期.

[3] 姚琦.中美私募股權(quán)投資基金法律淺析[J]， 財會月刊， 2008年第3期.

[4] 王佩真、殷潔.國際視角下的中國本土私募股權(quán)投資基金[J]，金融與經(jīng)濟(jì),2008年第10期.

[5] 張榮琴,發(fā)揮產(chǎn)權(quán)市場平臺作用拓寬私募股權(quán)融資渠道,產(chǎn)權(quán)導(dǎo)刊[J]，2008年11期.

[6] 湯翔，美國私募股權(quán)基金發(fā)展的啟示，市場周刊(理論研究) [J], 2008年第10期.

股權(quán)投資信息化范文第2篇

（一）指導(dǎo)思想。深入貫徹黨的十，十八屆三中、四中、五中全會精神，認(rèn)真落實(shí)有關(guān)戰(zhàn)略部署，堅持深化改革、加快發(fā)展的總思路，壯大地方金融實(shí)力，加快金融創(chuàng)新步伐，提升金融服務(wù)水平，改善金融生態(tài)環(huán)境，全面提升金融業(yè)競爭力，為全面推進(jìn)廉潔發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、綠色發(fā)展、安全發(fā)展、統(tǒng)籌發(fā)展，實(shí)現(xiàn)富民強(qiáng)國戰(zhàn)略提供有力支撐。（二）基本原則。按照統(tǒng)籌謀劃、突出重點(diǎn)、市場主導(dǎo)、循序漸進(jìn)的原則，充分發(fā)揮轉(zhuǎn)型綜改試驗(yàn)區(qū)“先行先試”的優(yōu)勢，加快推進(jìn)金融改革發(fā)展，力爭用較短時間建成與資源型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型相適應(yīng)、市場化程度較高、競爭有序、運(yùn)行規(guī)范、監(jiān)管科學(xué)、功能完善的現(xiàn)代金融服務(wù)體系。（三）發(fā)展目標(biāo)。綜合考慮金融業(yè)現(xiàn)實(shí)條件和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，金融業(yè)發(fā)展的總體目標(biāo)是：1.金融產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，金融機(jī)構(gòu)實(shí)力明顯增強(qiáng)。金融業(yè)占GDP的比重超過10%，成為基礎(chǔ)性和關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)。力爭到2020年，全國性金融機(jī)構(gòu)和主要外資金融機(jī)構(gòu)全部設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行駐本地分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模在本系統(tǒng)內(nèi)排名不斷前移；培育具有較強(qiáng)核心競爭力和較高品牌價值的地方金融機(jī)構(gòu)，將股權(quán)交易中心建設(shè)成為以資本要素為特征的金融綜合交易平臺。將打造成為有較強(qiáng)影響力的金融活躍區(qū)域。金融機(jī)構(gòu)布局更加合理，功能進(jìn)一步完善。2.融資總量顯著增長，金融市場進(jìn)一步健全。貨幣市場交易量顯著增加，交易品種不斷豐富；多層次資本市場體系初步建成，證券市場、債券市場、期貨市場作用得到充分發(fā)揮，股票、債券市場份額占全國比重顯著提高，區(qū)域股權(quán)市場交易規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大，創(chuàng)業(yè)和股權(quán)投資市場快速發(fā)展，資本規(guī)模大幅增加；保險市場服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)一步拓寬，保障功能不斷完善；金融中介服務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬，服務(wù)體系逐步完善。到2020年，力爭形成業(yè)態(tài)豐富、結(jié)構(gòu)合理、功能完善、服務(wù)高效的市場體系。3.普惠金融不斷發(fā)展。小微企業(yè)、“三農(nóng)”、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)、下崗再就業(yè)、保障房建設(shè)、棚戶區(qū)改造以及農(nóng)村水利建設(shè)等民生領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)融資需求得到有效滿足。城鄉(xiāng)金融服務(wù)水平明顯提升，金融服務(wù)產(chǎn)品和層次更加豐富，城市社區(qū)便民金融服務(wù)圈基本形成，農(nóng)村金融服務(wù)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。金融改革發(fā)展成果惠及社會各個階層、所有群體。[1]

二、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下金融改革主要任務(wù)

（一）分類扶持各類機(jī)構(gòu)。1.打造地方金融投資控股集團(tuán)。以國信投資集團(tuán)為基礎(chǔ)，加快股份制改造，完善法人治理結(jié)構(gòu)，以資本為紐帶，向國內(nèi)外知名投資者開放股權(quán)，引進(jìn)優(yōu)質(zhì)戰(zhàn)略投資者，支持集團(tuán)整體上市或推動控股法人公司單獨(dú)上市，按照市場化方式，逐步整合保險、金融租賃等牌照，形成集信托、證券、融資擔(dān)保、股權(quán)交易、產(chǎn)權(quán)交易、銀行、期貨、基金等各種要素于一體，有較強(qiáng)影響力的一流金融控股集團(tuán)。2.做大做強(qiáng)城市商業(yè)銀行。我國經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉、劉彥海、文力、張維迎指出：要推動城市商業(yè)銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)和網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面，逐步成為深耕本地市場、經(jīng)營穩(wěn)健、服務(wù)領(lǐng)先的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。推動商業(yè)銀行通過兼并、重組、收購等方式進(jìn)入保險、基金、金融租賃、擔(dān)保等領(lǐng)域，形成綜合化經(jīng)營優(yōu)勢，積極爭取中票、短融、中債等債務(wù)性融資工具發(fā)行承銷業(yè)務(wù)資格，向基金管理、資產(chǎn)管理等市場發(fā)展，做大做強(qiáng)同業(yè)、投行、金融市場、理財?shù)葮I(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)全牌照、多元化發(fā)展，轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，充實(shí)資本規(guī)模，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，加快上市進(jìn)程，把商業(yè)銀行打造成具有較強(qiáng)競爭力和影響力的現(xiàn)代化股份制銀行。支持本地銀行鞏固和夯實(shí)基礎(chǔ)，加快創(chuàng)新發(fā)展，通過增資擴(kuò)股、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等方式，加快風(fēng)險處置。鼓勵地方法人機(jī)構(gòu)爭取市場做市商資質(zhì)，增強(qiáng)市場交易的廣度和深度。[2]3.大力發(fā)展農(nóng)村中小銀行。以股份制為方向，以建立現(xiàn)代銀行制度為目標(biāo)，全面深化農(nóng)村信用社改革。加快農(nóng)村商業(yè)銀行組建步伐，到2016年6月底，全面完成高風(fēng)險農(nóng)信社改制工作，到2020年，縣級農(nóng)信社全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。培育條件成熟的堯都農(nóng)村商業(yè)銀行上市。鼓勵發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，并在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。支持優(yōu)質(zhì)小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行。4.規(guī)范發(fā)展準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)。按照“控制總量、注重質(zhì)量、合理布局、防范風(fēng)險”的要求，提高準(zhǔn)入門檻，完善制度設(shè)計，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額貸款公司等準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。扶持大型融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)，鼓勵中小融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股，逐步形成省市縣三級融資擔(dān)保服務(wù)體系。加快再擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立，發(fā)揮再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供增信和分擔(dān)風(fēng)險的功能。規(guī)范發(fā)展小額貸款公司，拓展面向“三農(nóng)”及小企業(yè)的融資服務(wù)。5.穩(wěn)步發(fā)展新型金融業(yè)態(tài)。吸收、借鑒各種新型金融服務(wù)模式和產(chǎn)品，穩(wěn)步發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，與電商龍頭企業(yè)密切合作，穩(wěn)妥發(fā)展第三方支付、眾籌基金、P2P和互聯(lián)網(wǎng)理財?shù)葮I(yè)務(wù)。支持中國煤炭交易中心開展煤炭現(xiàn)貨交易，積極推動場外衍生品交易，拓寬交易品種，逐步建設(shè)成為區(qū)域能源交易現(xiàn)貨和期貨市場。推進(jìn)私募股權(quán)基金管理中心建設(shè)。推動各市設(shè)立城鎮(zhèn)化私募基金和各類產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。6.積極發(fā)展地方保險機(jī)構(gòu)。加快中煤財險增資擴(kuò)股和網(wǎng)點(diǎn)布局，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，打造全國保險品牌。加快成立人身保險法人機(jī)構(gòu)。積極引進(jìn)健康保險、養(yǎng)老保險、責(zé)任保險、汽車保險、信用保險、農(nóng)業(yè)保險等專業(yè)性保險機(jī)構(gòu)。支持符合條件的地區(qū)探索建立村鎮(zhèn)保險公司，鼓勵發(fā)展相互制、合作制、專業(yè)自保等新型保險企業(yè)組織形式。7.支持其他地方金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。支持金融租賃公司引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，增強(qiáng)經(jīng)營活力。做大做強(qiáng)期貨公司，壯大現(xiàn)有財務(wù)公司，繼續(xù)支持大型企業(yè)集團(tuán)組建財務(wù)公司，加快組建地方資產(chǎn)管理公司和消費(fèi)金融公司。（二）加大金融市場創(chuàng)新。1.穩(wěn)步擴(kuò)大社會融資總量。一是擴(kuò)大信貸規(guī)模。加強(qiáng)與全國各銀行機(jī)構(gòu)總行的戰(zhàn)略合作，充分發(fā)揮信貸投放主渠道作用，積極擴(kuò)大信貸投放和資金配置。支持銀行業(yè)機(jī)構(gòu)通過跨業(yè)跨區(qū)銀團(tuán)（社團(tuán)）貸款、票據(jù)市場運(yùn)作、發(fā)行大額同業(yè)存單、綠色金融債券等方式籌集信貸資金。綜合利用再貼現(xiàn)、再貸款等政策工具，放大放貸能力。二是加快發(fā)展直接融資。擴(kuò)大短期融資券、中期票據(jù)、超短融及其他債務(wù)性融資工具發(fā)行規(guī)模。繼續(xù)做好企業(yè)債券和公司債券發(fā)行工作。推動符合條件的企業(yè)在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板以及境外市場上市。通過公開增發(fā)、定向增發(fā)、配股等方式，發(fā)揮上市公司再融資功能。出臺專項改革措施，加快推動中小企業(yè)股份制改造，為進(jìn)入資本市場融資創(chuàng)造條件。加快股權(quán)融資發(fā)展，豐富直接融資手段。三是推進(jìn)險資進(jìn)入。加強(qiáng)與國內(nèi)大型保險機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略合作，拓展保險資金投資領(lǐng)域，鼓勵保險資金投資重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和非上市公司股權(quán)，參與企業(yè)戰(zhàn)略重組。2.大力發(fā)展區(qū)域股權(quán)交易市場。按照管理科學(xué)、運(yùn)作規(guī)范、功能健全、風(fēng)險可控的原則，提升股權(quán)交易中心功能，近期目標(biāo)是將其打造成為中小企業(yè)投融資平臺，中遠(yuǎn)期目標(biāo)是建成以資本要素為特征的金融綜合交易平臺，加快建立與全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)雙向“轉(zhuǎn)板”機(jī)制，探索赴滬、深證券交易所延伸掛牌的路徑。大力培育掛牌企業(yè)主體，發(fā)展壯大合格投資者隊伍。創(chuàng)新交易品種，大力發(fā)展中小企業(yè)私募債，逐步推出固定收益類、私募債券和資產(chǎn)證券化等新產(chǎn)品。3.加快發(fā)展期貨交易市場。廣泛開展期貨市場宣傳與培訓(xùn)，進(jìn)一步提高企業(yè)對期貨市場的認(rèn)知和參與程度。充分發(fā)揮現(xiàn)貨交易的優(yōu)勢，完善市場功能，加快發(fā)展期貨交易。支持實(shí)體企業(yè)開展套期保值，發(fā)揮期貨市場的價格發(fā)現(xiàn)、分散風(fēng)險、套期保值和推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的作用。[3]4.統(tǒng)籌規(guī)劃要素交易市場建設(shè)。合理設(shè)計要素市場品種結(jié)構(gòu)、數(shù)量規(guī)模和區(qū)域分布，促進(jìn)要素交易市場規(guī)范有序發(fā)展。加快發(fā)展金融服務(wù)平臺，用市場化手段為資金供需雙方提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。依法處置地方金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)。促進(jìn)物權(quán)、股權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等各類權(quán)益產(chǎn)品在產(chǎn)權(quán)交易中心平臺交易。加快推進(jìn)股權(quán)、農(nóng)村產(chǎn)權(quán)、集體林權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、碳排放權(quán)、土地交易、能源交易等要素平臺建設(shè)。5.拓寬保險服務(wù)領(lǐng)域。一是探索設(shè)立再保險金融機(jī)構(gòu)、小額保險公司。支持保險機(jī)構(gòu)加快發(fā)展養(yǎng)老、醫(yī)療、疾病等商業(yè)保險，大力拓展企業(yè)年金業(yè)務(wù)。支持保險機(jī)構(gòu)在做好城鄉(xiāng)居民大病保險承辦工作、實(shí)現(xiàn)全覆蓋的基礎(chǔ)上，逐步推進(jìn)城鎮(zhèn)職工大病保險承辦工作。鼓勵各級政府以購買服務(wù)的方式，委托具有資質(zhì)的保險機(jī)構(gòu)開展養(yǎng)老、醫(yī)療保險經(jīng)辦服務(wù)。積極申報個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)，鼓勵符合條件的保險機(jī)構(gòu)投資養(yǎng)老服務(wù)業(yè)。二是推動煤炭行業(yè)實(shí)行商業(yè)保險與安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金保險化配套改革試點(diǎn)，創(chuàng)新煤炭安全責(zé)任保險發(fā)展模式。探索建立環(huán)境污染、食品安全、醫(yī)療、高危行業(yè)安全生產(chǎn)等地方性強(qiáng)制責(zé)任保險制度。加強(qiáng)對道路交通事故社會救助基金的管理與運(yùn)用，切實(shí)保障交通事故受害人權(quán)益。試點(diǎn)開展巨災(zāi)保險，建立巨災(zāi)保險制度，積極探索對地震、滑坡、泥石流、森林火災(zāi)、農(nóng)業(yè)旱災(zāi)等巨災(zāi)的保障模式。三是加快發(fā)展“三農(nóng)”保險。積極開辦棉花、馬鈴薯、育肥豬等國家政策性保險業(yè)務(wù)。大力發(fā)展政策性農(nóng)村房屋保險。四是引導(dǎo)保險資金通過股權(quán)、債權(quán)等方式投資交通、通信、能源、農(nóng)村水利等基礎(chǔ)項目建設(shè)，參與棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)化建設(shè)和國有大型企業(yè)、金融企業(yè)重組改制。擴(kuò)大出口信用保險覆蓋面，支持企業(yè)“走出去”。6.引導(dǎo)民間融資健康發(fā)展。鼓勵和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、新興戰(zhàn)略行業(yè)等領(lǐng)域。鼓勵民間資本發(fā)起或參與設(shè)立創(chuàng)投基金、私募股權(quán)基金、產(chǎn)業(yè)基金等。爭取國家政策支持，推進(jìn)民營銀行試點(diǎn)。在民間資本活躍、有一定規(guī)模經(jīng)濟(jì)輻射效應(yīng)的地區(qū)，試點(diǎn)借貸登記服務(wù)中心，為民間資金借貸提供登記、合約公證、資產(chǎn)評估等服務(wù)，推動民間融資“陽光化”。建立健全民間融資監(jiān)測體系，加強(qiáng)民間融資動態(tài)跟蹤和風(fēng)險預(yù)警工作，堅決遏制脫實(shí)向虛和非法集資。（三）提升金融服務(wù)水平。1.加大對重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域的金融服務(wù)能力。加大對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造提升的金融支持。重點(diǎn)支持先進(jìn)裝備制造業(yè)、現(xiàn)代煤化工、新型材料工業(yè)、特色食品工業(yè)等新興產(chǎn)業(yè)融資。重點(diǎn)加大對推進(jìn)煤炭科技創(chuàng)新和新型綜合能源基地建設(shè)的金融服務(wù)，推動煤炭革命。保證重點(diǎn)在建續(xù)建工程和項目的合理資金需求。支持民生工程建設(shè)。培育新的產(chǎn)業(yè)增長點(diǎn)。進(jìn)一步發(fā)展消費(fèi)金融，促進(jìn)消費(fèi)升級。對產(chǎn)能過剩行業(yè)區(qū)分不同情況，落實(shí)差別化的資金扶持政策。推動金融支持文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展。創(chuàng)新城鎮(zhèn)化建設(shè)投融資機(jī)制，支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。[4]2.加強(qiáng)對科技創(chuàng)新的金融服務(wù)。創(chuàng)新金融服務(wù)方式，促進(jìn)科技與金融相結(jié)合，通過融資租賃、資產(chǎn)證券化、信托投資計劃、保險資金直投等方式，拓展科技型中小企業(yè)直接融資模式。引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)和股權(quán)投資機(jī)構(gòu)投資科技創(chuàng)新型企業(yè)。支持符合條件的科技企業(yè)通過銀行間債券市場發(fā)行企業(yè)信用債券。支持成長型科技企業(yè)完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，通過主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市或“新三板”掛牌融資。圍繞產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)和上下游供銷企業(yè)，創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)鏈融資，提供一攬子金融集成服務(wù)。支持科技創(chuàng)新城設(shè)立商業(yè)銀行專業(yè)支行、融資租賃公司、小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、保險專營機(jī)構(gòu)，吸引私募股權(quán)基金、風(fēng)險投資基金等機(jī)構(gòu)入駐，在科技創(chuàng)新城形成功能較為完善的金融集聚區(qū)。3.加強(qiáng)對中小微企業(yè)的金融服務(wù)。在風(fēng)險總體可控的前提下，確保小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均水平、增量不低于上年同期水平。實(shí)施中小微企業(yè)成長工程，落實(shí)金融扶持政策，完善金融服務(wù)體系，培育年銷售收入超億元的“小巨人”企業(yè)。引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)開展動產(chǎn)、股權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，推行貸款保證保險服務(wù)，多舉措強(qiáng)化對中小企業(yè)的信貸支持。支持企業(yè)充分利用人民銀行中征應(yīng)收賬款融資服務(wù)平臺，積極開展應(yīng)收賬款抵押貸款業(yè)務(wù)。鼓勵非銀行金融機(jī)構(gòu)開發(fā)適合中小企業(yè)的信托、保險、租賃等產(chǎn)品。支持中小企業(yè)通過中小板和創(chuàng)業(yè)板上市，發(fā)行集合債券和集合票據(jù)、產(chǎn)權(quán)市場交易等方式，拓寬直接融資渠道。落實(shí)中小企業(yè)融資擔(dān)保、貼息等優(yōu)惠政策，發(fā)揮各級政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)作用，創(chuàng)新?lián)７绞剑瑵M足中小企業(yè)融資擔(dān)保需求。發(fā)展小企業(yè)出口信用保險，支持小企業(yè)“走出去”。4.改善民生金融服務(wù)。鼓勵金融機(jī)構(gòu)提供差別化服務(wù)，更好地履行社會責(zé)任。加快發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，通過社區(qū)銀行、小微支行和手機(jī)銀行等提供多層次金融服務(wù)。逐步建立貼近各類客戶需求、靈活多樣的普惠金融服務(wù)體系。鼓勵金融機(jī)構(gòu)積極開發(fā)理財產(chǎn)品，支持群眾增加財產(chǎn)性收入。創(chuàng)建“信合便利店”“農(nóng)金服務(wù)站”，設(shè)立“助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)”“金融流動服務(wù)車”，積極開展“兩權(quán)抵押”（農(nóng)村住房、土地承包經(jīng)營權(quán)抵押）貸款，進(jìn)一步向鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下延伸金融服務(wù)，提高廣大農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的覆蓋面和可得性。開展“惠農(nóng)卡+轉(zhuǎn)賬電話”村村通工程，讓廣大農(nóng)民足不出村，在“家門口”享受刷卡消費(fèi)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、資金匯劃等便利的金融服務(wù)。完善下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款機(jī)制，發(fā)展針對社會弱勢群體創(chuàng)業(yè)、就業(yè)、住房、教育等方面的金融服務(wù)，擴(kuò)大貧困學(xué)生助學(xué)貸款規(guī)模和覆蓋范圍。大力發(fā)展養(yǎng)老、健康、醫(yī)療保險，推進(jìn)建筑施工、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量、公共安全等領(lǐng)域責(zé)任保險。加大對保障性住房建設(shè)、棚戶區(qū)改造、農(nóng)村危房改造、村莊整治的金融支持。5.提升金融信息化水平。加快發(fā)展新金融，支持互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)布局重心從物理性網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)向信息化網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)轉(zhuǎn)變。發(fā)展現(xiàn)代支付體系，進(jìn)一步提升以現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為主體、各類區(qū)域性電子支付系統(tǒng)為補(bǔ)充的電子支付網(wǎng)絡(luò)的支付清算能力，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行數(shù)字化、智能化和網(wǎng)絡(luò)化水平，優(yōu)化企業(yè)和居民支付環(huán)境。建立地方金融統(tǒng)計體系，為金融工作提供及時準(zhǔn)確的統(tǒng)計監(jiān)測數(shù)據(jù)。完善地方金融監(jiān)管信息系統(tǒng)，將信息系統(tǒng)建設(shè)、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新和業(yè)務(wù)流程再造有機(jī)結(jié)合，提高信息化建設(shè)水平，加強(qiáng)金融信息系統(tǒng)安全保障，增強(qiáng)競爭優(yōu)勢。[5]（四）深化金融開放與合作。1.加快引進(jìn)金融機(jī)構(gòu)。鼓勵全國性金融機(jī)構(gòu)在本地增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。爭取所有政策性銀行在本地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。引進(jìn)外資金融機(jī)構(gòu)來本地設(shè)立機(jī)構(gòu)。引進(jìn)境外知名金融控股集團(tuán)、財富基金、私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)來本地設(shè)立投資基金和分支機(jī)構(gòu)。引進(jìn)金融機(jī)構(gòu)后臺服務(wù)中心，建設(shè)功能完備的登記、托管、支付、結(jié)算、清算等系統(tǒng)，增強(qiáng)金融基礎(chǔ)服務(wù)能力。2.深化與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的金融合作。加強(qiáng)與世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、亞洲投資銀行等國際金融組織的溝通。抓住發(fā)展機(jī)遇，解放思想，結(jié)合實(shí)際，找準(zhǔn)比較優(yōu)勢，不斷深化金融合作，加快“一帶一路”金融招商。建立完善與北京、上海、重慶、天津、山東等發(fā)達(dá)省（市）協(xié)同合作機(jī)制，積極開展機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、市場、人才智力、風(fēng)險防范處置等方面的深入合作。3.做好對“走出去”企業(yè)的金融服務(wù)。鼓勵境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)提供跨國并購貸款、股權(quán)融資服務(wù)，建立對外承包工程融資擔(dān)保平臺，綜合運(yùn)用跨境擔(dān)保及出口信用保險等金融工具，為企業(yè)開展對外貿(mào)易、投資和工程承包活動提供有力支持。發(fā)展跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，推進(jìn)貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、直接投資、外債管理等領(lǐng)域外匯管理改革，擴(kuò)大外債對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，提高外債資金使用效率，支持符合條件的企業(yè)開展出口收入存放境外業(yè)務(wù)，促進(jìn)投資貿(mào)易便利化。擴(kuò)大出口信用保險覆蓋面，發(fā)揮出口信用保險政策性金融工具作用，為企業(yè)提供信用保險、資信調(diào)查、商賬追收、保單融資等綜合服務(wù)。支持開展個人境外直接投資試點(diǎn)。

三、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下金融改革的保障措施

股權(quán)投資信息化范文第3篇

一、拓展民間投資的領(lǐng)域

推進(jìn)公平準(zhǔn)入，實(shí)行同等待遇。允許集體、民營、外資等各類非政府的民間資本依法進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域。當(dāng)前，重點(diǎn)鼓勵民間投資以下行業(yè)和領(lǐng)域：

（一）基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)。通過項目法人招標(biāo)、招股辦法，鼓勵民間資本以獨(dú)資、合資、合作、聯(lián)營、項目融資等方式，參與高速公路、港口、漁港等交通設(shè)施，公用的人民防空工程，新能源開發(fā)利用，城市供水、供氣、污水垃圾處理，風(fēng)景名勝區(qū)經(jīng)營服務(wù)設(shè)施和配套的旅游服務(wù)區(qū)開發(fā)等項目的投資、建設(shè)與運(yùn)營。已建成的政府投資項目，具備條件的經(jīng)過批準(zhǔn)可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營權(quán)，以回收的資金滾動投資于社會公益等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

（二）先進(jìn)制造業(yè)。鼓勵民間資本投資國家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》限制和禁止投資領(lǐng)域外，以及省重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興實(shí)施方案所確定的電子信息、石化、裝備制造、汽車、船舶、鋼鐵及有色金屬、輕工、紡織、建材、生物醫(yī)藥、新能源等產(chǎn)業(yè)的技術(shù)進(jìn)步與技術(shù)改造、節(jié)能減排及結(jié)構(gòu)升級等方向的重點(diǎn)產(chǎn)品和工藝技術(shù)。

（三）服務(wù)業(yè)。鼓勵民間資本投資金融、物流、服務(wù)外包、商貿(mào)、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)、信息、旅游、會展、房地產(chǎn)、社區(qū)服務(wù)、社會化養(yǎng)老等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。鼓勵和支持民間資本參股城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、證券、保險等金融機(jī)構(gòu)；投資軟件業(yè)和信息服務(wù)業(yè)，通過第三代移動通信運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)開展多種形式的信息化增值業(yè)務(wù)，推動面向企業(yè)和民生需要的信息化建設(shè)。合理引導(dǎo)民間資本開發(fā)建設(shè)普通商品住房，促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

（四）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。鼓勵民間資本投資《海峽兩岸（福建）農(nóng)業(yè)合作試驗(yàn)區(qū)發(fā)展規(guī)劃》實(shí)施的*臺農(nóng)業(yè)合作示范園區(qū)建設(shè)；投資特色農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、農(nóng)產(chǎn)品深加工、農(nóng)業(yè)“五新”推廣等促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的項目。

（五）社會事業(yè)。鼓勵民間資本興辦學(xué)前教育、普通高中教育、職業(yè)技術(shù)教育，建設(shè)培訓(xùn)、實(shí)訓(xùn)（實(shí)習(xí)）中心以及多種類型的職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)和職能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及設(shè)施；興建大中型綜合醫(yī)院、專科醫(yī)院、老年護(hù)理、康復(fù)醫(yī)療等非營利性醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，以及在城市新區(qū)、農(nóng)村和貧困地區(qū)新建醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)；投資影視制作、發(fā)行、放映，圖書館、文化館（站）、紀(jì)念館和展覽館建設(shè)，廣告等文化產(chǎn)業(yè)；以多種方式參與各類體育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投資室內(nèi)娛樂、游樂、休閑健身娛樂等項目。

（六）小城鎮(zhèn)建設(shè)。鼓勵民間資本參與建設(shè)小城鎮(zhèn)供水、供氣、商業(yè)配套、文化體育配套、社區(qū)服務(wù)等設(shè)施和商品住房開發(fā)。在統(tǒng)籌布局的前提下，鼓勵民間資本在有條件的小城鎮(zhèn)建設(shè)污水集中處理和垃圾焚燒處理設(shè)施，研究制定適合于小城鎮(zhèn)的污水處理、垃圾處理收費(fèi)政策。

（七）股權(quán)投資業(yè)。鼓勵民間資本采取公司制、合伙制、契約制和信托制等方式，設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等各種股權(quán)投資基金；設(shè)立公司制、合伙制的股權(quán)投資基金管理企業(yè)。支持股權(quán)投資基金參與國有企業(yè)重組改制、入股擬上市公司、進(jìn)行企業(yè)并購和投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)等股權(quán)投資活動。積極推動各級政府設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，通過階段參股、提供融資擔(dān)保、跟進(jìn)投資或其他方式支持創(chuàng)業(yè)投資等股權(quán)投資企業(yè)的設(shè)立和發(fā)展。

二、簡化民間投資的行政審批

（一）下放行政審批權(quán)限。地方核準(zhǔn)的投資項目，除礦產(chǎn)、水利等資源開發(fā)利用，跨設(shè)區(qū)市建設(shè)的項目，以及國家明確規(guī)定須由省級投資主管部門核準(zhǔn)的外，均下放項目所在地的市、縣（區(qū)）投資主管部門核準(zhǔn)；項目所涉及的人防、消防和施工許可等審批也相應(yīng)下放。由省環(huán)保行政主管部門審批的建設(shè)項目環(huán)境影響登記表下放設(shè)區(qū)市環(huán)保行政主管部門審批。對新設(shè)立企業(yè)所涉及的各項前置審批，以工商部門的企業(yè)注冊登記審批權(quán)限為準(zhǔn)，有關(guān)部門原則上要將前置審批下放到市、縣（區(qū)）。

（二）優(yōu)化行政審批環(huán)節(jié)。對不涉及水源保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)，且周邊不存在環(huán)境敏感點(diǎn)的非工業(yè)類項目，除輸變電工程、高速公路、碼頭、畜禽養(yǎng)殖業(yè)項目外，不需進(jìn)行報批前技術(shù)評估。對于鼓勵民間投資的項目，符合市場主體登記條件的，在取得法定的企業(yè)登記前置審批文件前，可先予以辦理籌建登記，經(jīng)營范圍核定為“籌建”，企業(yè)取得前置審批文件后，再予核定具體的經(jīng)營范圍。

（三）調(diào)整行政審批方式。將辦理建設(shè)工程質(zhì)量和安全監(jiān)督手續(xù)簡化為告知備案，施工許可后審查質(zhì)量、安全措施條件，強(qiáng)化施工過程監(jiān)督管理。建設(shè)工程項目已辦理用地批準(zhǔn)和規(guī)劃許可相關(guān)手續(xù)、具備工程質(zhì)量和安全監(jiān)督告知備案證明、已確定建筑施工企業(yè)、須進(jìn)行施工圖審查的項目施工圖審查合格的，給予辦理施工許可證。將建筑工程消防設(shè)計審核和建筑工程消防驗(yàn)收事項，由審核改為審核與備案抽查相結(jié)合。對國家規(guī)定的大型的人員密集場所和其他特殊建設(shè)工程由公安消防部門審核、驗(yàn)收，其他建筑工程報公安消防部門備案，由公安消防部門進(jìn)行抽查。

（四）提高行政審批效率。推行投資項目并聯(lián)審批，按照“牽頭受理、報送相關(guān)、并聯(lián)審批、限時辦結(jié)、加強(qiáng)監(jiān)督”的原則，實(shí)現(xiàn)項目備案或核準(zhǔn)、選址審批、用地預(yù)審、環(huán)評審批、節(jié)能評估審查、建設(shè)用地規(guī)劃許可、初步設(shè)計審批、安全設(shè)施設(shè)計審查、施工圖審查備案、建設(shè)工程規(guī)劃許可、建設(shè)工程施工許可或開工報告等事項的網(wǎng)上并聯(lián)審批。需要召開評估論證會或?qū)彶闀模宦捎蔂款^部門負(fù)責(zé)組織，有關(guān)行業(yè)和相關(guān)專業(yè)主管部門參與論證審查，行業(yè)和相關(guān)專業(yè)主管部門不再另行組織召開行業(yè)審查會。對總投資達(dá)到1000萬元以上的民間投資項目，涉及的審批部門應(yīng)當(dāng)建立審批服務(wù)“綠色通道”，指定專人負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)，跟蹤服務(wù)。

三、做好民間投資的用地和用海需求保障

（一）完善土地供應(yīng)制度。各級政府在編制土地利用總體規(guī)劃時，應(yīng)明確保障民間投資用地的措施。凡符合《劃撥用地目錄》（國土資源部第9號令）的民間投資項目，可按劃撥方式提供用地。完善經(jīng)營性用地的土地供應(yīng)方式，根據(jù)土地用途和市場狀況相應(yīng)采取招標(biāo)、拍賣、掛牌出讓方式。推行用地預(yù)申請制度，按照市場需求組織土地的有效供應(yīng)。合理控制建設(shè)項目用地規(guī)模，對規(guī)模較大的項目，依據(jù)規(guī)劃可以分期辦理供地等相關(guān)手續(xù)。

（二）適當(dāng)降低土地和海域出讓價格。各級政府可根據(jù)市場狀況，適當(dāng)降低工業(yè)用地的土地出讓價格。對于本省確定的優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)且用地集約的工業(yè)項目，以及以農(nóng)、林、牧、漁業(yè)產(chǎn)品初加工為主的工業(yè)項目，可按不低于所在地土地等別相對應(yīng)《全國工業(yè)用地出讓最低價標(biāo)準(zhǔn)》的70%確定土地出讓底價。其他工業(yè)用地項目，在不低于國家統(tǒng)一規(guī)定工業(yè)用地出讓最低價標(biāo)準(zhǔn)的前提下，可適當(dāng)調(diào)低出讓底價。各類用海項目屬于省重點(diǎn)項目的，其海域使用金除按規(guī)定上繳中央財政外，上繳地方財政部分減征30%。

（三）延長土地和海域出讓金支付期限。對新出讓的土地，各地可將土地出讓金全部付清的規(guī)定期限延長至12個月；對總價較高或規(guī)模較大的地塊，其出讓價款支付期限也可適當(dāng)延長，最高限定18個月。用海單位或個人應(yīng)繳海域使用金超過3000萬元，一次性繳納確有困難的，經(jīng)有關(guān)海洋行政主管部門商同級財政部門同意，可批準(zhǔn)其分期繳納地方留成部分，但最長不得超過2年，且第一期繳納不得低于應(yīng)繳海域使用金的50%。

（四）允許依法分宗辦理土地登記。在符合《國有土地使用權(quán)出讓合同》約定，土地使用權(quán)人繳清土地出讓金，不改變宗地整體規(guī)劃條件及用途的前提下，經(jīng)原土地使用權(quán)人申請，原則上可根據(jù)規(guī)劃道路或宗地范圍內(nèi)明顯界標(biāo)物，給原土地使用權(quán)人分割辦理土地登記。

（五）鼓勵合理有效利用土地資源。對工業(yè)用地在符合規(guī)劃、不改變原用途的前提下，提高土地利用率和增加容積率的，不再收取或調(diào)整基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)的地方留成部分和土地有償使用費(fèi)。以劃撥方式取得土地的單位，允許利用工業(yè)廠房、倉儲用房、傳統(tǒng)商業(yè)街等存量房產(chǎn)、土地資源興辦信息服務(wù)、研發(fā)設(shè)計、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，土地用途和使用權(quán)人可暫不變更。對企業(yè)使用的農(nóng)村集體建設(shè)用地，依法辦理不動產(chǎn)登記的，通過統(tǒng)一有形的土地市場，可以公開規(guī)范的方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，并在符合規(guī)劃的前提下與國有土地享有平等權(quán)益。

（六）有效保障民間投資項目的用地用海。對符合土地利用總體規(guī)劃及國家產(chǎn)業(yè)政策的民間投資項目，項目落實(shí)的，優(yōu)先安排當(dāng)年用地指標(biāo)，并依法及時審批用地。屬于經(jīng)國家海洋局批準(zhǔn)區(qū)域建設(shè)用海規(guī)劃的項目，可以先開展圍填海活動，再根據(jù)區(qū)域用海功能布局和實(shí)際用海面積，辦理海域使用審批手續(xù)。

（七）妥善處理建設(shè)用地歷史遺留問題。按照“尊重歷史、明確界線，依法依規(guī)、妥善處理”的原則，對歷史上未批先建的基礎(chǔ)設(shè)施、工業(yè)等項目用地，在符合城市規(guī)劃、村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃和土地利用總體規(guī)劃的前提下，經(jīng)依法處理后，按規(guī)定給予補(bǔ)辦規(guī)劃、環(huán)保、立項、建設(shè)、土地等有關(guān)審批和權(quán)屬登記手續(xù)。

四、拓寬民間投資項目的融資渠道

（一）保持信貸規(guī)模穩(wěn)定增長。完善多層次的政銀企溝通機(jī)制，推動投資項目與銀行信貸資金的直接對接。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要加快建立針對中小企業(yè)的信貸專營機(jī)構(gòu)。實(shí)行小企業(yè)貸款風(fēng)險補(bǔ)償制度，今年對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)以其上年度小企業(yè)貸款季均余額為基數(shù)，按本年度小企業(yè)貸款季均余額增幅超過基數(shù)5%部分的8‰予以風(fēng)險補(bǔ)償。各級人行、銀監(jiān)部門要采取分類考核等措施，將年新增中小企業(yè)貸款額度和戶數(shù)列入銀行業(yè)機(jī)構(gòu)年度考核內(nèi)容，定期向當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)部門通報貸款情況，力爭中小企業(yè)貸款增速不低于其他各項貸款。

（二）推廣多種融資擔(dān)保方式。鼓勵銀行業(yè)機(jī)構(gòu)推廣票據(jù)保貼、沿海沿江財產(chǎn)抵押、海域使用權(quán)抵押、知識產(chǎn)權(quán)抵押、保單質(zhì)押、倉單質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、基礎(chǔ)設(shè)施項目收費(fèi)權(quán)和收益權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押等融資業(yè)務(wù)，提高擔(dān)保物的抵押率、質(zhì)押率。以碼頭、船塢、船臺、水電站、水庫等沿海沿江財產(chǎn)抵押的，由市、縣人民政府指定的部門負(fù)責(zé)辦理抵押登記。鼓勵和支持金融機(jī)構(gòu)開展大型農(nóng)機(jī)具等農(nóng)用生產(chǎn)設(shè)施（備）、參保漁船、林權(quán)、采礦權(quán)、“四荒”土地使用權(quán)抵押貸款，探索開展土地承包經(jīng)營權(quán)、集體建設(shè)用地使用權(quán)和農(nóng)村房屋產(chǎn)權(quán)抵押貸款。

（三）完善融資擔(dān)保體系。支持發(fā)展多種形式、數(shù)量較多的商業(yè)性或自、互擔(dān)保機(jī)構(gòu)，鼓勵區(qū)域內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理競爭。完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險補(bǔ)償金制度，對為中小工業(yè)企業(yè)提供銀行貸款融資擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按年度擔(dān)保額8‰的比例補(bǔ)償；對為中小貿(mào)易企業(yè)提供銀行貸款融資擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按年度擔(dān)保額5‰比例補(bǔ)償。發(fā)揮信用擔(dān)保的信用增級、分擔(dān)風(fēng)險作用，對符合產(chǎn)業(yè)政策，具有一定發(fā)展?jié)摿白杂兄R產(chǎn)權(quán)的高技術(shù)企業(yè)（或高技術(shù)投資項目），自有資產(chǎn)不足以抵押銀行貸款的，經(jīng)由銀行推薦，有關(guān)部門（中介）評估等程序后，可由省級再擔(dān)保公司直接擔(dān)保。鼓勵和支持擔(dān)保公司、小額信貸促進(jìn)會等農(nóng)村信貸中介組織發(fā)展。加強(qiáng)對信用擔(dān)保行業(yè)的管理，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度業(yè)務(wù)綜合考評，對業(yè)績突出的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予獎勵。

（四）支持多形式直接融資。鼓勵具備條件的企業(yè)到境內(nèi)外資本市場上市融資。加強(qiáng)對擬上市企業(yè)的儲備、改制、輔導(dǎo)和培訓(xùn)工作，培育上市企業(yè)后備資源，大力推動企業(yè)進(jìn)入主板、中小企業(yè)板公開發(fā)行股票融資。推進(jìn)一批自主創(chuàng)新型、成長型中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板市場融資。積極采取有效措施，幫助階段性支付應(yīng)補(bǔ)交費(fèi)用有困難的企業(yè)，完備上市前土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)確權(quán)工作。鼓勵通過發(fā)行債券融資，支持一批高科技、節(jié)能減排、文化創(chuàng)意等領(lǐng)域的成長型中小企業(yè)開展集合發(fā)債工作。拓寬房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道，支持部分信譽(yù)良好、資產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的大型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開展房地產(chǎn)信托投資基金試點(diǎn)工作。

（五）擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)投資規(guī)模。大力吸引境內(nèi)外股權(quán)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金、社保基金、證券公司、保險公司、信托投資公司等投資機(jī)構(gòu)依法開展創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)；支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展融資創(chuàng)新，通過債權(quán)融資等方式增強(qiáng)投資能力，形成多元化的資本來源渠道。搭建創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等股權(quán)投資機(jī)構(gòu)與“6·18”項目對接企業(yè)、上市后備企業(yè)、創(chuàng)業(yè)企業(yè)、擁有市級以上企業(yè)技術(shù)中心的企業(yè)等有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)對接平臺。政府通過跟進(jìn)投資、資金獎勵、稅收優(yōu)惠等措施，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)對上述企業(yè)進(jìn)行投資。

（六）調(diào)整投資項目資本金比例。降低城市軌道交通、煤炭、機(jī)場、港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)、鐵路、公路、商品住房、郵政、信息產(chǎn)業(yè)等項目資本金比例，調(diào)動民間投資積極性，調(diào)整和優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。

五、用好鼓勵民間投資的稅收優(yōu)惠政策

（一）落實(shí)支持企業(yè)投資節(jié)能減排項目、綜合利用資源和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的稅收政策。對企業(yè)投資公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發(fā)利用、節(jié)能減排技術(shù)改造、海水淡化等環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目，投資《公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的國家重點(diǎn)扶持的港口碼頭、機(jī)場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等公共基礎(chǔ)設(shè)施項目，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。企業(yè)以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源作為主要原材料，生產(chǎn)國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品取得的收入，減按90%計入收入總額。

（二）落實(shí)支持企業(yè)購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備、節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備、安全生產(chǎn)專用設(shè)備的稅收政策。企業(yè)購置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。

（三）落實(shí)支持加速折舊的稅收政策。企業(yè)因技術(shù)進(jìn)步，產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)，以及常年處于強(qiáng)震動、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)，按《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，可以縮短折舊年限或者加速折舊。

（四）落實(shí)支持企業(yè)自主創(chuàng)新的稅收政策。對國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。對新辦軟件生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)認(rèn)定后，自獲利年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。對國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件生產(chǎn)企業(yè)，如當(dāng)年未享受免稅優(yōu)惠的，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。

（五）落實(shí)支持企業(yè)籌資融資的稅收政策。對于符合規(guī)定條件并在工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局審核批準(zhǔn)的名單內(nèi)的中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從事?lián)I(yè)務(wù)收入，自向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免稅手續(xù)之日起，其從事信用擔(dān)保或再擔(dān)保業(yè)務(wù)取得收入3年內(nèi)免征營業(yè)稅。享受3年營業(yè)稅減免政策期限已滿的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，仍符合條件的，可以繼續(xù)申請減免營業(yè)稅。對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%，在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

六、減少行政事業(yè)性收費(fèi)和經(jīng)營性收費(fèi)

（一）取消和停止征收一批行政事業(yè)性收費(fèi)項目。貫徹落實(shí)財政部、國家發(fā)展改革委《關(guān)于公布取消和停止征收100項行政事業(yè)性收費(fèi)項目的通知》及《福建省人民政府關(guān)于進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》。取消建設(shè)等部門征收的城市房屋拆遷管理費(fèi)、工程定額測定費(fèi)、建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)（含工業(yè)、交通、民用、市政公用等工程和建筑構(gòu)件）、建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)上級管理費(fèi)，取消鐵路部門征收的鐵路工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)，取消水利部門征收的水利建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)。

（二）減征一批行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金。對水利主管部門征收的江海堤防工程維護(hù)費(fèi)實(shí)行減半征收一年。水土保持補(bǔ)償費(fèi)等依法依規(guī)設(shè)立的其他涉及投資的收費(fèi)項目，一律按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的最低幅度收取。對經(jīng)貿(mào)主管部門征收的新型墻體材料專項基金、散裝水泥專項資金實(shí)行減半征收一年。

（三）規(guī)范和降低中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)性收費(fèi)。對與項目審批相關(guān)聯(lián)的環(huán)境評價、安全評價、檢測檢驗(yàn)、質(zhì)量認(rèn)證、技術(shù)審查、公證等服務(wù)性收費(fèi)進(jìn)行重點(diǎn)整治。進(jìn)一步降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，編制和評估環(huán)評影響報告書、建設(shè)項目前期工作咨詢服務(wù)收費(fèi)等按照國家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的下限執(zhí)行，并可下浮；防雷技術(shù)服務(wù)（新、改、擴(kuò)建構(gòu)筑物防雷裝置施工跟蹤檢測，建構(gòu)筑物、易燃易爆場所防雷裝置設(shè)計技術(shù)評價）收費(fèi)、測繪服務(wù)費(fèi)、招標(biāo)和交易服務(wù)收費(fèi)在規(guī)定的基準(zhǔn)價格的基礎(chǔ)上按下浮30%執(zhí)行。嚴(yán)禁將明令取消的行政事業(yè)性收費(fèi)轉(zhuǎn)為經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)。

（四）調(diào)整部分涉及房地產(chǎn)投資的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金的收取方式。調(diào)整房地產(chǎn)開發(fā)項目的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收取方式，將一次性收取改為在土地出讓、主體施工和辦理《商品房預(yù)售許可證》三個階段，按3：3：4的比例分期收取。新型墻體材料專項基金、防空地下室易地建設(shè)費(fèi)改為預(yù)售之前收取，并憑相關(guān)繳費(fèi)憑證辦理《商品房預(yù)售許可證》。

（五）減免工業(yè)投資的收費(fèi)項目。對投資建設(shè)工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)廠房的，減半征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)；對特色產(chǎn)業(yè)園及一期投資2億元以上的制造業(yè)轉(zhuǎn)移項目，除國家規(guī)定的收費(fèi)外，免收行政事業(yè)性收費(fèi)。企業(yè)進(jìn)行增資擴(kuò)建或技術(shù)改造，新增投資2億元以上的，屬本省有權(quán)減免的規(guī)費(fèi)予以全免；新增投資1億元至2億元的，減免60%。

七、加強(qiáng)政府對民間投資的引導(dǎo)和支持

（一）及時投資信息。省發(fā)展改革委、經(jīng)貿(mào)委應(yīng)當(dāng)及時公布重要領(lǐng)域的發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，以及政府對投資的調(diào)控目標(biāo)、主要調(diào)控政策、重點(diǎn)行業(yè)投資狀況、發(fā)展趨勢等政策信息，公布鼓勵投資的重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域，引導(dǎo)民間投資行為。

（二）加大政府資金支持。對于民間投資的經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)項目，各級政府可以相應(yīng)安排部分資金，以資本金注入方式參與建設(shè)，并可在一定時期內(nèi)不參與收益分配。對于民間投資的農(nóng)業(yè)開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改造、資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)、社會福利、文化產(chǎn)業(yè)等項目，符合條件的，各級政府應(yīng)當(dāng)以投資補(bǔ)助、貸款貼息、以獎代補(bǔ)等方式，從“6·18”專項資金等預(yù)算內(nèi)投資、工商發(fā)展資金、農(nóng)業(yè)發(fā)展資金、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金、環(huán)境污染防治專項資金、科技計劃項目經(jīng)費(fèi)，以及社會福彩公益金等各種財政性資金中擇優(yōu)給予相應(yīng)支持。對列入國家部委專項扶持計劃的項目，各級政府在地方配套資金方面應(yīng)給予支持。省發(fā)展改革、經(jīng)貿(mào)、財政、農(nóng)業(yè)、文化、環(huán)保等部門要分別制定、完善相關(guān)的財政性資金安排使用和管理辦法，將支持民間投資的政策措施落到實(shí)處。

（三）加強(qiáng)招商引資。充分發(fā)揮骨干企業(yè)、外來企業(yè)、行業(yè)商（協(xié)）會在招商引資中的作用，加快組建和培育一批中介組織，實(shí)現(xiàn)以商引商。實(shí)施*商“回歸工程”，拓寬海外、省外*商在海西投資興業(yè)的空間，促進(jìn)資本、資源、信息、人才、技術(shù)等方面的有效集聚。

股權(quán)投資信息化范文第4篇

[關(guān)鍵詞]財務(wù)監(jiān)管框架 國有企業(yè) 項目投資內(nèi)部控制 研究

一、 前言

企業(yè)對外投資就是企業(yè)在其本身經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)以外,以現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)方式,或者以購買股票、債券等有價證券方式向境內(nèi)外的其他單位進(jìn)行投資,以期在未來獲得投資收益的經(jīng)濟(jì)行為。投資主要是指長期股權(quán)投資,包括對子公司投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對合營企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響,并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。本文以某大型國企投資的多晶硅項目為例,來對財務(wù)監(jiān)管框架下的國有企業(yè)項目投資內(nèi)部控制進(jìn)行研究。

二、國有企業(yè)項目投資內(nèi)部控制主要存在的問題

1.組織結(jié)構(gòu)不完善,權(quán)力制衡功能差

組織結(jié)構(gòu)是計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)費(fèi)運(yùn)行活動的整體框架,其職能是財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系和財務(wù)部門內(nèi)部職務(wù)設(shè)置、權(quán)限劃分、責(zé)任界定。目前的問題主要是內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)不健全和企業(yè)決策部門缺乏必要的監(jiān)督。

2.內(nèi)控意識不強(qiáng),法規(guī)落實(shí)不力

內(nèi)部控制意識是國有企業(yè)在經(jīng)費(fèi)運(yùn)動內(nèi)控過程中,發(fā)展起來的基本規(guī)范。其主要問題是內(nèi)控意識薄弱,不愿監(jiān)控、不會監(jiān)控、不敢監(jiān)控。

3.內(nèi)部控制制度的監(jiān)督環(huán)節(jié)比較薄弱

我國目前國有企業(yè)的內(nèi)部審計還比較薄弱,很多單位根本沒有專門的審計機(jī)構(gòu)。因此對單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況的監(jiān)督任務(wù)往往由財務(wù)部門來承擔(dān),而財務(wù)部門本身就是內(nèi)部控制制度的主要執(zhí)行部門,這就形成了自己監(jiān)督自己的局面。以多晶硅行業(yè)為例,由于環(huán)境的不斷惡化和資源的日益短缺,對新能源、綠色能源的需求急遽增長,加上對投資回報的過高預(yù)期,造成多晶硅項目這兩年一哄而上,卻沒有注意到投資的有效性和投資以后的效益性,具體到項目本身,就是投資的選擇(比如選址),投資以后合同(比如項目物資采購合同)的簽訂、執(zhí)行和監(jiān)督等,存在不少問題,如果投資者、決策者又不重視財務(wù)的地位和作用,就會造成企業(yè)項目投資內(nèi)部控制存在諸多問題。

三、 財務(wù)監(jiān)管框架下,如何加強(qiáng)國有企業(yè)項目投資內(nèi)部控制

1.國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)多晶硅投資可行性研究、評估與決策環(huán)節(jié)的控制。

對多晶硅投資項目建議書的提出、可行性研究、評估、決策等作出明確規(guī)定,確保多晶硅投資決策合法、科學(xué)、合理。多晶硅投資可行性研究是指在多晶硅投資決策之前,對擬投資項目進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證,并試圖對其做出可行或不可行評價的一種科學(xué)方法,它是多晶硅投資前期工作的重要內(nèi)容,是多晶硅投資程序的重要環(huán)節(jié),是項目投資決策中必不可少的一個工作程序。由于多晶硅行業(yè)的相對特殊,其投資的可行性研究、評估與決策環(huán)節(jié)的控制尤為關(guān)鍵和重要。企業(yè)因發(fā)展戰(zhàn)略需要,在原投資基礎(chǔ)上追加投資的,仍然要嚴(yán)格履行控制程序。企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制多晶硅投資項目建議書,由相關(guān)部門、人員對多晶硅投資項目進(jìn)行分析與論證,對被投資企業(yè)資信情況進(jìn)行盡職調(diào)查或?qū)嵉乜疾?并關(guān)注被投資企業(yè)管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。多晶硅投資項目如有其他投資者,應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。企業(yè)應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門、人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對多晶硅投資項目進(jìn)行可行性研究,編制可行性研究報告,重點(diǎn)對多晶硅投資項目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險與收益等作出評價。

2.加強(qiáng)國有企業(yè)投資業(yè)務(wù)職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)控制

職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范,機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。具體控制政策和措施包括:

1)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立多晶硅投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,確保辦理多晶硅投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。多晶硅投資業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括:多晶硅投資項目的可行性研究與評估;多晶硅投資的決策與執(zhí)行;多晶硅投資處置的審批與執(zhí)行;多晶硅投資績效評估與執(zhí)行。

2)企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理對外投資業(yè)務(wù)。辦理對外投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德,掌握金融、投資、財會、法律等方面的專業(yè)知識。

3)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度,并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理投資業(yè)務(wù)。應(yīng)根據(jù)投資類型制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程,明確投資中主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任人員、風(fēng)險點(diǎn)和控制措施等。

4)企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證,如實(shí)記載投資業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的開展情況。明確各種與投資業(yè)務(wù)相關(guān)文件資料的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。

3.加強(qiáng)國有企業(yè)項目投資活動監(jiān)督檢查

監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:投資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況,重點(diǎn)檢查是否存在由一人同時擔(dān)任兩項以上不相容職務(wù)的現(xiàn)象;投資業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況,重點(diǎn)檢查對外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為;多晶硅投資計劃的合法性,重點(diǎn)檢查是否存在非法對外投資的現(xiàn)象。對外投資活動的批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況;多晶硅投資業(yè)務(wù)核算情況,重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整,會計科目運(yùn)用是否正確,會計核算是否準(zhǔn)確、完整;多晶硅投資資金使用情況,重點(diǎn)檢查是否按計劃用途和預(yù)算使用資金,使用過程中是否存在鋪張浪費(fèi)、挪用、擠占資金的現(xiàn)象;多晶硅投資資產(chǎn)的保管情況,重點(diǎn)檢查是否存在賬實(shí)不符的現(xiàn)象;多晶硅投資處置情況,重點(diǎn)檢查投資處置的批準(zhǔn)程序是否正確,過程是否真實(shí)、合法。

4.加強(qiáng)預(yù)算控制

預(yù)算控制是內(nèi)部控制的一個重要方面,包括籌資、融資、采購、生產(chǎn)、銷售、投資、管理等經(jīng)營活動的全過程。對單位各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制詳細(xì)的預(yù)算和計劃,并通過授權(quán),由有關(guān)部門對預(yù)算或計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行控制,其基本要求是:第一,所編制預(yù)算必須體現(xiàn)單位的經(jīng)營管理目標(biāo),并明確責(zé)任。第二,預(yù)算在執(zhí)行中,應(yīng)當(dāng)允許經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整,以便預(yù)算更加切合實(shí)際。第三,應(yīng)當(dāng)定期、及時地反饋預(yù)算的執(zhí)行情況。多晶硅行業(yè)屬于化工行業(yè)中比較特殊的一類,其預(yù)算控制指標(biāo)的制定、執(zhí)行、監(jiān)督和考核必須與其自身的行業(yè)規(guī)律和市場經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)。

5.加強(qiáng)全面財務(wù)成本控制

隨著信息化的不斷發(fā)展,多晶硅項目投資全面成本控制勢必與IT 環(huán)境相結(jié)合,幫助企業(yè)解決以往實(shí)施全面成本控制中的困難,提升多晶硅項目投資的管理水平和管理效率。全面成本控制工作量大,沒有信息化支撐是不可想象的。成本控制管理涉及到大量的數(shù)據(jù)管理,成本控制制度的編制、調(diào)整、執(zhí)行和成本分析考核的技術(shù)性、復(fù)雜度都很強(qiáng),任何一個微小的調(diào)控牽一發(fā)而動全身,如果單靠人工處理,勢必耗費(fèi)大量的人力物力,全面成本控制的各種信息的統(tǒng)計勢必會有一定的滯后,成本控制管理的情況不能及時反饋給管理者,影響全面成本控制的管理效果。企業(yè)應(yīng)依靠網(wǎng)絡(luò)不斷完善全面成本控制的信息系統(tǒng),開發(fā)全面成本控制相關(guān)軟件,簡便、快捷、準(zhǔn)確地將成本控制執(zhí)行情況及時提供給不同的管理者,保證成本控制編制、執(zhí)行、調(diào)控和考評的實(shí)時性和有效性,滿足工作管理需要。依賴網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)實(shí)行全面成本控制信息化,是推行全面成本控制的高效選擇。

6.加強(qiáng)資產(chǎn)管理的內(nèi)部會計控制

實(shí)物資產(chǎn)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)為實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置。企業(yè)對實(shí)物資產(chǎn)管理建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對實(shí)物資產(chǎn)管理的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人辦理實(shí)物資產(chǎn)管理的職責(zé)范圍和工作要求。企業(yè)所有購置的實(shí)物資產(chǎn)必須及時入賬,財務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺帳,對于固定資產(chǎn)、低值易耗品等采用永續(xù)盤存的方法,隨時反映其收、發(fā)、存情況,定期盤點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn),與記錄相比較,檢查是否存在缺損現(xiàn)象,并查明原因;建立固定資產(chǎn)維修管理制度,主要是對維修申請和資金使用、維修程序進(jìn)行審批控制;建立固定資產(chǎn)處置管理制度,對企業(yè)資產(chǎn)報廢的授權(quán)審批、資產(chǎn)評估和會計處理等方面的控制。

參考文獻(xiàn):

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[3] 袁志明. 對外投資內(nèi)部控制制度設(shè)計[J]. 上海會計 , 2003,(03):106-109

股權(quán)投資信息化范文第5篇

 

―、國外支持中小企業(yè)發(fā)展的財政金融政策

 

中小企業(yè)的大量存在是一個不分地區(qū)和發(fā)展階段而普遍存在的現(xiàn)象，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求和必然結(jié)果，是保證正常合理價格的形成、維護(hù)市場競爭活力、確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定、保障充分就業(yè)的前提和條件。無論是在高度發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家還是處于制度變遷的發(fā)展中國家，中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱。由于“麥克米倫”治理缺陷等原因，中小企業(yè)融資難是一個世界性問題。世界各國都積極通過財政和金融等政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展。

 

(一)發(fā)達(dá)國家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的財政政策

 

主要包括財政收入政策和財政支出政策。財政收入政策主要表現(xiàn)為稅收優(yōu)惠政策，財政支出政策則主要體現(xiàn)為財政補(bǔ)貼政策和政府購買政策。

 

1、稅收優(yōu)惠政策。稅收優(yōu)惠政策是最直接的資金援助方式。發(fā)達(dá)國家都制定和實(shí)施了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的稅收政策，其主要形式有稅率式、稅額式、稅基式和遞延式等稅收優(yōu)惠政策。其中稅率式稅收政策是最常見的促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策。如美國1981年的《經(jīng)濟(jì)復(fù)興稅法》規(guī)定，中小企業(yè)的個人所得稅率下調(diào)25%,雇員在25人以下的企業(yè)，所得稅率按個人所得稅率繳納，而不按公司所得稅率繳納;英國的中小企業(yè)公司稅率為20%,比大企業(yè)少10個百分點(diǎn);德國則將中小企業(yè)所得稅上限降至53%，下限降低到19%，并且對免稅企業(yè)在期滿后仍實(shí)施50%的稅率優(yōu)惠等。

 

2、財政補(bǔ)貼政策。其主要內(nèi)容具體體現(xiàn)在以下四方面：一是以增加就業(yè)為目的的就業(yè)補(bǔ)貼政策。具體分為兩種：一種是直接對企業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼，主要用于企業(yè)員工的上崗培訓(xùn)，學(xué)徒津貼等費(fèi)用;另一種是對自創(chuàng)企業(yè)的失業(yè)者進(jìn)行補(bǔ)貼，為其發(fā)展提供啟動資金。二是以提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力為目的的研發(fā)補(bǔ)貼政策，主要方式是設(shè)立政府專項基金。三是以促進(jìn)出口為目的的出口補(bǔ)貼政策。四是以促進(jìn)落后地區(qū)發(fā)展為目的的扶貧補(bǔ)貼政策。如歐盟為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展而設(shè)立的歐洲地區(qū)發(fā)展基金。

 

(二)發(fā)達(dá)國家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的金融政策

 

發(fā)達(dá)國家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的金融政策主要體現(xiàn)在政府對企業(yè)的融資扶持上，具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

 

1、間接融資支持政策。間接融資支持政策是指政府通過建立某種體制或機(jī)制使中小企業(yè)很容易獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款的一種支持政策。它主要是通過貼息政策、信用擔(dān)保政策以及設(shè)立服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)政策實(shí)現(xiàn)的。

 

2、直接融資支持政策。為了進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)的融資渠道，解決間接融資不足問題，發(fā)達(dá)國家制定了鼓勵中小企業(yè)到資本市場直接融資的政策，紛紛開辟了二板市場，為中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)提供直接融資場所。最著名的如1971年設(shè)立的全美證券交易協(xié)會自動報價系統(tǒng)(NASDAQ)。

 

二、寧波市支持中小企業(yè)發(fā)展的財政金融政策分析

 

2009年，中國經(jīng)濟(jì)遇到前所未有的困境，中小企業(yè)發(fā)展困難重重。沖擊主要來自三方面。一是全球金融危機(jī)的影響。二是經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)整。三是中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型與升級。而對出口依存度超過82%的寧波來說，全球金融危機(jī)的沖擊數(shù)倍于內(nèi)陸地區(qū)。2009年一季度寧波GDP增速一度下滑到1°%，三季度反彈至增長10.2%,全年GDP增長8.6%。寧波經(jīng)濟(jì)的“V形”反彈，主要?dú)w因于積極貫徹落實(shí)“保增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)內(nèi)需”的宏觀政策。“保增長”就是“保企業(yè)”，一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的財政稅收政策的實(shí)施，取得了良好成效。

 

(一)寧波支持中小企業(yè)發(fā)展的財政稅收政策

 

1、針對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的問題迅速出臺“保增促調(diào)”系列政策。應(yīng)對國際金融危機(jī)，寧波市政府及時制定保穩(wěn)促調(diào)19條意見、金融保障18條措施和保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)23條政策，全力幫扶企業(yè)發(fā)展。全面開展清費(fèi)減負(fù)行動，落實(shí)稅收優(yōu)惠政策，臨時下浮社會保險費(fèi)繳費(fèi)比例，暫停征收行政事業(yè)性收費(fèi)150項，減輕企業(yè)、個人負(fù)擔(dān)60億元。加大財政補(bǔ)貼拉動內(nèi)需，推動家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)和汽車、家電以舊換新活動，全年共銷售10.6億元，補(bǔ)貼財政資金7359萬元。實(shí)施穩(wěn)定房地產(chǎn)的稅費(fèi)優(yōu)惠和財政補(bǔ)貼政策，2009年僅契稅和個人所得稅補(bǔ)貼就達(dá)3.6億元。落實(shí)拓市場相關(guān)財稅配套政策，支持企業(yè)開拓國內(nèi)外市場。在落實(shí)出口退稅政策的同時，統(tǒng)籌安排外貿(mào)發(fā)展專項資金3億元，支持重點(diǎn)商品出口和用于增量獎勵。統(tǒng)籌安排出口信保補(bǔ)貼資金7000萬元，鼓勵企業(yè)聯(lián)合，全市500多家企業(yè)受益。統(tǒng)籌安排8000萬元境外參展專項補(bǔ)助資金，惠及千余家企業(yè)。

 

2、支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，積極推進(jìn)工業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新倍增計劃。落實(shí)工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金，重點(diǎn)培育創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范企業(yè)和新興、特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)基地。加強(qiáng)對企業(yè)自主創(chuàng)新的政策引導(dǎo)，扶持科技型企業(yè)發(fā)展，主要涉及名牌商標(biāo)、技改、信息化、規(guī)模企業(yè)、產(chǎn)品研發(fā)、科技合作、專利費(fèi)等獎勵補(bǔ)助。新認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)138家，落實(shí)高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免政策。加大對節(jié)能減排和環(huán)境整治的支持力度，引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展新能源、新材料等新興產(chǎn)業(yè)。

 

3、創(chuàng)新服務(wù)破解難題。全面開展“干部進(jìn)企業(yè)、服務(wù)促發(fā)展”活動，通過建立領(lǐng)導(dǎo)干部聯(lián)系企業(yè)制度、中小企業(yè)公共服務(wù)咨詢8718服務(wù)平臺等措施，切實(shí)幫助企業(yè)發(fā)展。大力拓寬中小企業(yè)融資渠道，積極推動銀企對接，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)上市融資。加強(qiáng)煤電油運(yùn)的綜合協(xié)調(diào)，推進(jìn)各類人才和勞動者的培訓(xùn)，努力為企業(yè)發(fā)展提供資源要素保障。優(yōu)化辦稅服務(wù)，完善網(wǎng)上辦稅流程，進(jìn)一步減輕納稅人辦稅成本和方便納稅人辦稅。

 

(二)寧波支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策

 

1、認(rèn)真執(zhí)行適度寬松貨幣政策，促進(jìn)寧波經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。多渠道傳導(dǎo)適度寬松的貨幣政策。認(rèn)真貫徹國務(wù)院辦公廳《關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》等政策文件，及時出臺《關(guān)于做好金融保障，促進(jìn)寧波市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的若干措施意見》等文件，要求轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)積極落實(shí)國家出臺的各項促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宏觀調(diào)控措施，增加有效信貸投入，滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展的合理資金需求。適度寬松貨幣政策顯現(xiàn)積極效應(yīng)。截至2009年12月末，全市金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額7715.9億元，比年初新增1900.3億元，同比多增1020.4億元，增長32.7%，增速比上年提高15.5個百分點(diǎn).其中中長期貸款新增1011.41億元，同比多增640.36億元。

 

2、適應(yīng)中小企業(yè)融資特性，積極發(fā)展新型金融組織。小額貸款公司試點(diǎn)工作穩(wěn)步推進(jìn)。截至2009年末，全市有12家小額貸款公司，貸款余額22.9億元，貸款客戶2081戶，戶均貸款余額110萬元。大力推進(jìn)村鎮(zhèn)銀行、資金互助社等新型中小金融組織建設(shè)。大力引進(jìn)包頭商業(yè)銀行、臨沂商業(yè)銀行、泰隆商業(yè)銀行、杭州商業(yè)銀行、浙江民泰商業(yè)銀行等中小金融機(jī)構(gòu)，改善中小企業(yè)金融服務(wù)。同時積極引導(dǎo)商業(yè)銀行在各縣(市)設(shè)立機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大了金融服務(wù)的覆蓋面，實(shí)現(xiàn)金融服務(wù)下鄉(xiāng)。引導(dǎo)和督促各大商業(yè)銀行設(shè)立專門為中小企業(yè)服務(wù)的內(nèi)設(shè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，調(diào)整和充實(shí)營銷員隊伍，從管理體制、考核機(jī)制、人員配備上確保中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。

 

(三)寧波支持中小企業(yè)發(fā)展的財政金融配套政策

 

1、穩(wěn)步推進(jìn)信用擔(dān)保體系建設(shè)。自2002年起，與有關(guān)部門組織協(xié)調(diào)、共同推動，形成了包括政策性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在內(nèi)的市縣兩級擔(dān)保體系。建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，在原有中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償資金1500萬元的基礎(chǔ)上，市財政2008、2009年每年再增加風(fēng)險補(bǔ)償資金1000萬元。開展對擔(dān)保公司的資信評估，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對規(guī)范運(yùn)作、信用好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，適當(dāng)提高擔(dān)保倍數(shù)。2009年，全市36家備案登記的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計擔(dān)保貸款63.05億元，比上年同期多增21.03億元。

 

2、建立小企業(yè)貸款和農(nóng)戶貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。由人民銀行牽頭，與市財政、經(jīng)委、金融辦等部門共同建立小企業(yè)貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。市財政2008、2009年共安排6000萬元補(bǔ)償基金，鼓勵銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對小企業(yè)的信貸投入。與此同時，建立農(nóng)貸風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，按銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款月均余額的1%給予風(fēng)險補(bǔ)償。

 

3、加強(qiáng)對私募股權(quán)投資的引導(dǎo)和支持。舉辦寧波股權(quán)投資發(fā)展論壇，與市金融辦等部門共同出臺《寧波市鼓勵股權(quán)投資企業(yè)發(fā)展的若干意見》。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市有股權(quán)投資機(jī)構(gòu)20余家，一般性投資公司878家。

 

(四)寧波市支持中小企業(yè)發(fā)展的其他政策

 

1、搭建融資平臺，加強(qiáng)對中小企業(yè)信貸支持力度。積極開展“融資洽談服務(wù)月”、“信貸員進(jìn)廠下鄉(xiāng)”、“小銀行進(jìn)外貿(mào)小企業(yè)”活動，并聯(lián)合市有關(guān)部門組織召開融資洽談會、產(chǎn)品推介會、銀匯貿(mào)協(xié)作洽談會。2009年共計召開各類融資洽談會70余次，融資金額180億元。與市外經(jīng)貿(mào)局共同創(chuàng)建常態(tài)式的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)網(wǎng)上融資平臺，為轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與近7000家外經(jīng)貿(mào)企業(yè)之間搭建了融資對接平臺，有效降低了銀企洽談的成本。截至2009年12月末，共有60家企業(yè)提交了66項融資需求，金額4.64億元，其中10家企業(yè)與銀行達(dá)成2.42億元融資協(xié)議。

 

2、加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。以良好信用，打造優(yōu)異的區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大中小企業(yè)信貸投入。夯實(shí)銀企合作基礎(chǔ)，加強(qiáng)與政府部門合作，為尚未與銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的中小企業(yè)建立信用檔案庫。至2009年12月底，已有43358戶中小企業(yè)建立了信用檔案，其中2009年新增9979戶，更新檔案28085戶。組織推動對中小企業(yè)的信用評級。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)從中小企業(yè)信用檔案庫中篩選出來的潛在客戶名單，運(yùn)用第三方評級機(jī)構(gòu)的技術(shù)力量，對316戶建立信用檔案的小企業(yè)開展信用評級，其中171戶2008年已經(jīng)貸款的小企業(yè)在2009年評級之后增加了貸款，134戶從未貸款的小企業(yè)評級后獲得了銀行貸款。指導(dǎo)涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)面向“三農(nóng)”，加強(qiáng)制度建設(shè)，扎實(shí)推進(jìn)“信用鎮(zhèn)、信用村、信用戶”創(chuàng)建活動。至2009年末建立農(nóng)戶信用檔案20.52萬戶，初評信用村152個，信用鎮(zhèn)3個。全市涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)對已建立信用檔案的99794戶農(nóng)戶發(fā)放了貸款，2009年全年累計發(fā)放204.75億元，年末余額122.61億元，比2008年末增加35.57億元，增長40.87%。

 

3、改善外匯服務(wù)，便利中小企業(yè)發(fā)展。開展“干部進(jìn)企業(yè)、服務(wù)促發(fā)展”活動，立足“保增長”，積極促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，進(jìn)一步增強(qiáng)外匯政策對涉匯主體的支持作用，優(yōu)化外匯服務(wù)，加強(qiáng)政策指導(dǎo)力度，幫助企業(yè)化解匯率風(fēng)險。便利進(jìn)出口貿(mào)易，降低企業(yè)經(jīng)營成本。積極推進(jìn)出口收匯網(wǎng)上核銷，全市出口企業(yè)網(wǎng)上核銷率達(dá)99.34%。全面實(shí)現(xiàn)退稅無紙化，成為全國率先使用電子數(shù)據(jù)審核出口退稅的地區(qū)之一。支持企業(yè)開展境外投資，加大境外放款試點(diǎn)推介力度，滿足境外投資企業(yè)后續(xù)融資需求。

 

財政金融政策協(xié)調(diào)配合，使中小企業(yè)金融服務(wù)取得了較大拓展。2009年12月末，全市中小型企業(yè)貸款余額4064.31億元，占比為77.48%，比年初提高1.92個百分點(diǎn)，比年初新增945.65億元。但同時也應(yīng)該看到，中小企業(yè)的融資還存在很多困難，財政和金融政策在改善中小企業(yè)發(fā)展環(huán)境方面還存在一些需要改進(jìn)之處。如普惠式財政政策和“傍大戶”信貸模式對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整作用十分有限，大量資金被配置到“鐵公基”領(lǐng)域，中小企業(yè)融資難的結(jié)構(gòu)性特征仍然突出;小企業(yè)金融服務(wù)可持續(xù)性經(jīng)營性弱，貸款的風(fēng)險補(bǔ)償和稅收優(yōu)惠等配套政策還應(yīng)完善。

 

四、完善寧波中小企業(yè)發(fā)展的財政金融扶持政策體系建議

 

中小企業(yè)融資服務(wù)對鼓勵創(chuàng)業(yè)、增加就業(yè)、改善民生等方面具有正外部性，為此必須進(jìn)一步加強(qiáng)對中小企業(yè)融資服務(wù)的財政政策、貨幣政策和信貸政策支持，不斷完善促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的財政金融扶持政策體系。

 

(一)加大財政支持，降低中小企業(yè)融資服務(wù)機(jī)構(gòu)稅負(fù)

 

一是適當(dāng)降低中小企業(yè)融資服務(wù)機(jī)構(gòu)稅負(fù)。目前寧波小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社需要繳納的稅費(fèi)(含營業(yè)稅及附加、所得稅、貸款合同印花稅)占各自營業(yè)收入的比重分別為18.36%，10.10%和7.52%。建議結(jié)合中小企業(yè)融資監(jiān)測評價情況，適當(dāng)降低中小企業(yè)融資服務(wù)機(jī)構(gòu)稅負(fù)。二是提高對中小企業(yè)融資服務(wù)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險補(bǔ)償力度，擴(kuò)大補(bǔ)償覆蓋面。建議繼續(xù)實(shí)施財政補(bǔ)貼、營業(yè)稅減免，保持對涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的扶持政策，營業(yè)稅、所得稅地方留成部分適當(dāng)返還，或?qū)ζ渖孓r(nóng)貸款項下利息收入免征營業(yè)稅;重視對農(nóng)村擔(dān)保體系以及農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)戶政策性保險財政支持力度，提高財政資金的使用效率和覆蓋面。盡快建立農(nóng)貸風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，實(shí)現(xiàn)農(nóng)貸風(fēng)險補(bǔ)償?shù)娜采w。三是明確中央銀行對設(shè)立在縣域和村鎮(zhèn)的村鎮(zhèn)銀行等新型金融機(jī)構(gòu)的再貸款、再貼現(xiàn)支持辦法，探索擴(kuò)大差別準(zhǔn)備金率等政策的適用范圍。四是進(jìn)一步降低小企業(yè)的營業(yè)稅、所得稅等稅率或提升小企業(yè)固定資產(chǎn)的折舊比率，提高小企業(yè)的發(fā)展后勁，從源頭上降低小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。

 

(二)積極推進(jìn)民營企業(yè)上市，開拓直接融資渠道

 

地方政府要通過政策傾斜和扶持措施，指導(dǎo)重點(diǎn)企業(yè)盡快上市。積極引導(dǎo)、鼓勵企業(yè)把握時機(jī)，開辟多條渠道，引導(dǎo)規(guī)模較大、主業(yè)突出、業(yè)績優(yōu)良的行業(yè)龍頭企業(yè)爭取在國內(nèi)主板市場上市;引導(dǎo)科技含量高、成長性好的企業(yè)在中小企業(yè)板上市;引導(dǎo)實(shí)力雄厚、資金充裕的企業(yè)探索買殼上市;大力培育具有自主知識產(chǎn)權(quán)和自主創(chuàng)新能力的民營企業(yè)，增強(qiáng)上市企業(yè)的核心競爭力。對基礎(chǔ)較好的民營企業(yè)，政府要鼓勵其通過兼并重組擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，提高經(jīng)濟(jì)業(yè)績和行業(yè)地位。財政每年要安排專項資金用于企業(yè)上市培訓(xùn)和推介，獎勵企業(yè)調(diào)整結(jié)構(gòu)健康發(fā)展。

 

(三)加強(qiáng)金融創(chuàng)新，改善中小企業(yè)金融服務(wù)

 

一是深入推進(jìn)金融組織創(chuàng)新。深入推進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展，促進(jìn)金融對中小企業(yè)發(fā)展的支持。設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，積極探索發(fā)展各種股權(quán)投資基金，引導(dǎo)私募股權(quán)和產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資基金的發(fā)展。規(guī)范、提高典當(dāng)、擔(dān)保、寄售等非金融組織發(fā)展，發(fā)揮融資租賃、典當(dāng)、信托等融資方式在中小企業(yè)融資中的作用。穩(wěn)步擴(kuò)大中小企業(yè)集合債券和短期融資券的發(fā)行規(guī)模。二是加強(qiáng)制度創(chuàng)新。探索多形式的中小企業(yè)貸款模式，如國開行的銀政合作投融資平臺模式，泰隆銀行的“三品三表”模式，寧波銀行的中小企業(yè)業(yè)務(wù)線模式以及中小企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)模式。