金融行業

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金融行業范文第1篇

就在眾多企業還在對IT外包服務的價值產生存有疑惑時，2007年1月，國家開發銀行（以下簡稱“國開行”）攜手中國惠普（HP）有限公司，在北京共同簽署了戰略合作伙伴協議，雙方將在IT設備租賃、IT服務管理、金融服務、資源利用等領域建立戰略合作伙伴關系。該合作成為中國銀行業與IT廠商開展全面合作、從戰略高度推動信息化建設的里程碑，對于中國金融業乃至其他行業通過IT合作提升其核心競爭優勢具有指導性的意義。

本刊記者于2007年8月29日，就IT外包服務最新發展趨勢、國內IT外包領域的發展現狀等問題，專訪了惠普中國區副總裁潘家馳先生。

新理財：請您先談談惠普IT外包業務在中國的發展情況。

潘家馳：長期以來，惠普非常重視IT外包業務的發展，早在2003年，惠普就在全球簽了幾個大的合同。從2002年至今，中國惠普也對中國企業用戶的IT外包服務做了很大的努力，與國家開發銀行、百安居等大公司簽訂了IT外包服務合同。目前，惠普在中國IT外包服務市場保持著良好的發展勢頭。

最近兩年，中國惠普對于將IT外包服務的重點轉向桌面管理。為什么要這樣做呢？中國惠普非常樂意與一些國家級的企業進行合作，但目前有關國內有關法律和政策還沒有建立起來，對IT外包支持力度不夠；另外，國內企業要建立運營中心，需要有相關的牌照，所以我們只能與電信公司合作。2006年初轉向時，惠普的IT外包業務速度有所放慢，但當我們將方向轉移過來后，今年的業務增長比去年高出許多；惠普明年的增長目標比今年還要高。

2007年，為什么惠普之所以能在中國的IT外包業務領域取得驕人成績呢？，首先，主要是因為惠普產品覆蓋了包括PC和打印機等整個業務鏈，惠普總部對亞太區市場和我們這個團隊非常有信心，惠普在中國的IT外包業務團隊比較穩定，人員素質和知識結構較理想，涉足外包領域也有相當長時間，經驗比較豐富，對整個行業有比較深入的認識。

雖然我們在2003年和2004年就與國開行簽訂了IT外包服務合同，但當時的外包還沒有提升到戰略的高度但當時的外包還沒有提升到戰略性合作的高度。經過前期合作，國開行對中國惠普的外包服務質量非常有信心，所以，2007年初，國開行就與中國惠普簽訂了有關IT外包服務的長達三年的戰略性合作協議，將IT外包合同延長至三年，服務范圍也較之前擴大了三倍。

新理財：您能否談談國內金融行業IT外包領域的現狀？未來的發展趨勢如何？您認為惠普的IT外包服務能為金融企業帶來哪些方面的好處？

潘家馳：其實IT外包在國際上已經非常流行，。有關統計顯示，國外外包領域最大的市場在金融行業，。惠普IT外包在全球金融行業也取得了較大的發展，比較近的有印度銀行，遠一點的有加拿大帝國銀行。與電信或制造業相比，金融行業的IT外包發展趨勢非常明顯。

就國內IT外包服務發展現狀來看，我認為還處于起步階段，沒有發展起來。銀行和其他金融機構都在考慮什么時候開始IT外包最好，有一些金融機構希望先將一些非核心業務長期外包出去，比如信用卡，。早在5年前，中國惠普就與好幾個銀行談信用卡外包業務，但提供有關信用卡的服務不是我們的核心業務，畢竟惠普是以IT為主的，所以我們沒有承攬流程外包業務。

在全球經濟一體化的大環境下，中國的金融領域也在逐步開放，。毫無疑問，國內銀行等金融機構面對的競爭壓力越來越大，創新是金融領域一個長久的話題。對金融機構而言，發展業務和發展新產品一樣，面臨著較大的壓力，所以，這些機構需要集中主要精力用于發展核心業務。由于涉及海量的數據量以及極高的安全性要求，銀行在面臨競爭和創新壓力的同時，也面臨著較大的IT運營壓力。

而惠普長期專注于IT業務，如果這些金融機構與惠普在IT運營方面開展合作，就會有一種強強聯手的感覺，我們會幫助銀行，將IT運營的壓力減輕，他們可以專注于核心競爭力――金融業務。

新理財：對惠普IT外包業務來說，國開行是一個比較典型的案例，您認為國開行的作法是否會給國內其他金融機構起到很好的示范作用？在這方面，您有什么好的經驗？

潘家馳：招商銀行在產品和業務方面做了很多創新，國開行也比較注重創新。在簽訂戰略服務合同前，國開行多次與惠普就IT服務如何運作進行溝通，包括國開行內部各部門之間，也進行了長期的溝通和協調，。在有效溝通和充分調研的基礎上，國開行與惠普簽訂了這份戰略合同。

IT外包涉及企業各個層面，如果企業內部有不同意見，實施起來就非常有難度，不像商務采購談判，同樣的商品，質量差不多，主要對比的是各方的報價。企業在考慮IT外包時，會涉及很多個人心理因素，很難衡量，所以，IT外包服務在國內金融行業大規模發展起來還需要企業上下在一定的時間內慢慢改變觀念。但是，我相信，隨著大家對IT外包服務價值的認可，IT外包業務在國內金融行業有會取得較大突破和進展。

新理財：就中國惠普在IT服務領域的實踐而言，您認為目前國內金融行業目前在IT外包服務的領域的最大阻力在哪里？安全性可能是中國企業用戶比較關心的內容，您認為如何有效消除用戶對于安全性問題的擔憂？

潘家馳：現在金融行業開展IT外包業務最大的阻力來自于金融行業的理念問題。對比印度金融業IT外包服務的發展，很多人認為，在IT外包服務領域，印度比中國缺少的是國內業務的發展，。現在印度已經有好幾個大的案例，總額達上億美金，。在國內，目前還沒有這么大的外包案例，。為什么印度銀行能夠非常積極地看待IT外包，是因為他們對于IT外包促進金融業務發展有一個非常清晰的認識。現在我們把目光轉向國內，很多金融機構已經開始考慮IT外包對于業務發展的作用，但還沒有非常清晰的概念，我相信在未來的一兩年中會有較大改觀。

其實，IT外包服務是公司與公司之間的協議。一家公司的員工將某些重要數據泄密的機會，遠比與另外一家公司簽訂協議而造成泄密的機會大得多。公司間有合同和制度在約束著雙方，一旦發生這種問題，合同里面有詳細的條款，利益受損的公司可以根據合同要求賠償或中止合同。數據安全問題不只存在于公司與公司之間，即使制度和機制相對完善的公司也有很多潛在的安全問題。我認為，對于安全性的擔憂更多地是心理因素，而不是技術方面的因素。例如，中國香港政府于1997、1998年公布了關于鼓勵政府外包方面的政策，在實施過程中，會發現原本擔憂的安全問題似乎一下就消失了，。警察局和移民局的數據很保密、很重要，但他們也實施了IT業務外包。

新理財：除了金融行業外，惠普的IT外包服務還在其他哪些行業有所突破？您是否認為IT外包業務在中國市場還是否有很大的發展空間？

潘家馳：我們過去比較關注分銷性行業，因為這個行業的特點跟電信和金融行業不一樣，屬于開放性行業，很多外資企業都可以進來，尤其是三年前的零售行業的開放更加大了分銷行業的開放性。在整個分銷行業中，零售商客戶屬于下游企業，對IT資源要求更高，目前我們已經和百安居、百勝等簽訂了IT外包服務合同。在零售商IT外包服務方面，惠普有很多優勢，我們的網點比較廣，人員素質較高，相關的工程師擁有多年運維服務經驗。

IT外包業務在中國剛剛起步，還有很大的發展空間。相對而言，市場經濟發展比較成熟的國家更容易接受外包業務，因為在開放的市場中，企業面臨的競爭壓力非常大。而在中國，一些行業目前還相對比較封閉，一旦這些市場開放了，其外包業務的發展速度就會非常快。制造業和零售行業目前已經開放了，這兩個行業的外包機會有很多。業務的增長是外包增長的很重要的一個因素。企業選擇IT外包并不僅僅是為了降低成本，更重要地是可以降低風險、提高主業效率。

新理財：惠普在為金融機構提供的IT外包服務一般包含哪些內容？

潘家馳：我們會堅持繼續做IT基礎設施和桌面管理，我們會堅持繼續做，此外，我們會提供測試外包服務。目前，所有銀行都有測試外包需求，而現在還沒有正式的測試規范，所使用的工具和軟件也都比較隨意。惠普收購的Mercury公司的測試軟件就可以用于測試服務。無論是直接為客戶提供測試服務，還是把測試軟件提供給客戶，都是不錯的方向，惠普自己的軟件開發中心也在應用該測試軟件。系統前期測試如果做得不好則可能導致出現系統癱瘓或業務停頓的比率較高，所以系統測試對于金融機構非常重要，也是惠普在金融行業IT外包服務發展的方向。

新理財：對于企業用戶而言，其需要具備什么條件才能將業務外包出去？如果其考慮IT外包時需要做好哪些準備？

金融行業范文第2篇

金融行業居間協議書范文1甲方：

住所地：

法定代表人：

電話：

乙方：

住所地：

電話：

鑒于：

1、甲方因擴建缺乏資金。并獲知乙方能夠提供融資相關信息并協助甲方完成融資，現委托乙方尋找、介紹出資方，而乙方亦獲知甲方的上述意愿。

2、甲乙雙方共同確認：甲方同意委托乙方尋找，介紹出資方，乙方同意接受委托，雙方簽訂正式合同并嚴格履行，以達到雙方目的。

雙方本著自愿、平等、互惠互利、誠實信用的原則，經充分友好協商訂立如下合同條款，以期共同恪守履行。

第一條：委托事項

1、甲方委托乙方尋找或介紹出資方，乙方接受甲方委托。

2、乙方應盡力為甲方尋找或介紹出資方，并盡可能促成出資方以貸款等合法方式與甲方簽訂融資合同，甲方委托乙方協助融資的數額為 五千萬人民幣。實際數額以實際到帳金額為準。

第二條：甲、乙雙方的權利和義務

1、乙方接受委托時甲方應出示融資所需資料，并保證所提供的資料真實、合法、有效。

2、乙方在履行本合同的過程中，可以向第三方表明其為甲方的居間人，并可以向第三方介紹甲方融資的相關情況。

3、乙方認真完成甲方的委托事項，即按照合同第一條規定的內容為甲方尋求機會，并為甲方與相關對方當事人簽署合同或協議提供聯絡、協助、撮合等服務。

4、乙方在甲方的委托事項過程中，因甲方過錯造成損失時，乙方有權要求甲方承擔賠償責任。

5、乙方對甲方所融資款項不承擔任何性質的擔保責任，如融資成功，甲方與有出資意向的第三方之間的合同履行由甲方自行承擔，履約中產生的一切權利和責任與乙方無關。

6、甲方應配合乙方與出資方的談判，不得無故推遲或拒絕;

7、甲方應按協議要求向乙方支付相應服務費用。

第三條：居間報酬、費用及支付方式

1、若乙方促成有出資意向的第三方與甲方簽置符合融資數額及融資利率的融資合同，甲方應向乙方支付融資金額的5%作為乙方酬金，此酬金的有關稅款由甲方承擔，甲方應在第一筆資

金到位當日內以現金方式支付酬金。

2、居間報酬的支付不受企業改制、更名或更換法定代表人而影響。

第四條：違約責任

若甲方在第一筆資金到位的當日內未將酬金、費用支付給乙方，應當向乙方支付相當于酬金、費用的兩倍作為違約罰金。

第五條：保密

甲乙雙方保證在對討論、簽訂、執行本協議過程中所獲悉的屬于對方的且無法自公開渠道獲得的文件及資料預以保密。未經該資料和文件的原提供方同意，另一方不得向任何第三方泄露商業秘密的全部和部分內容，但法律法規另有規定或雙方另有約定的除外。否則需要承擔對方因此而造成的一切直接損失以及間接損失。

第六條：合同的生效、解除及管轄法院

1、本合同一式貳份，經甲、乙雙方簽字、蓋章后生效。

2、乙方未能為甲方融資成功的，此協議自行終止。

3、協議履行完畢，此協議自行終止。

4、因本合同履行發生爭議，雙方應友好協商，協商不成的，應當向乙方所在地有管轄權的人民法院提起訴訟。

第七條：雙方承諾

1、乙方應本著誠信、專業、高效的職業精神為甲方提供優質的服務;

2、甲方為所提供的一切資料負責，并保證其真實性、完整性和合法性;

3、甲方不應要求乙方做出有違范國家和行業法律、法規的事情。

第九條：本協議壹式貳份，甲、乙雙方各執壹份，具有同等法律效力。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

金融行業居間協議書范文2甲方：(委托方)

乙方：(受托方)

根據《中華人民共和國合同法》規定，乙方接受甲方委托，雙方就融資業務咨詢服務事項協商一致，簽訂本合同，具體條款如下：

第一條 乙方提供融資服務項目的名稱：

第二條 甲方委托乙方提供融資服務的項目融資總額為： 元(大寫：元)。

第三條 報酬及支付期限

1、居間人促成合同成立的，報酬為促成合同成立金額的____%。委托人應在合同成立后的____日內支付報酬。未促成合同成立的，居間人不得要求支付報酬。

2、如經乙方與銀主協調，最終銀主按其投資總額的年固定回報率12.5%收取20xx年固定回報。則甲方按總投資額(118億)的0.5%×20xx年=6%給予乙方獎勵(按銀主實際到位金額計付)，有關該獎勵款應繳納的稅款由乙方負責繳納，由甲方代扣代繳(優惠引資獎勵稅收控制在20%以內)。甲方應同時向乙方提交合法的相應金額的稅務發票。

3、如經乙方與銀主協調，最終銀主按其投資款的年固定回報率12%收取固定回報。則甲方按總投資額(118億)的0.5%×20xx年=6%給予乙方獎勵(按銀主實際到位金額計付)，有關該獎勵款應繳納的稅款由甲方負責繳納，。甲方應同時向乙方提交合法的相應金額的稅務發票。

第四條 費用支付的監控

本合同第三條所述費用由乙方授權 先生監控(銀行帳戶開戶時加簽)至該項融資全部相關應付費用支付完畢時止。

第五條 商業保密條款

甲乙雙方約定，未經甲乙方任何一方書面同意，均不得將本協議內容向第三方泄露。否則，承擔全部的經濟損失和法律責任。

第六條 合同的生效

本合同履行以甲方與銀主的投資合作成功為準，投資合作成功，以投資款到達甲方銀行帳戶為準。投資合作不成功，乙方不得以任何理由向甲方收取任何費用。

第七條 一般性條款

本合同一式兩份，甲乙雙方各執一份，自雙方法定代表人或授權代表簽字蓋章之日起生效。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

金融行業居間協議書范文3甲方：

乙方：

根據黨的報告提出的全面深化經濟體制改革，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經濟發展，深化金融體制改革，健全促進宏觀經濟穩定、支持實體經濟發展的現代金融體系，發展多層次資本市場，穩步推進利率和匯率市場化改革的要求和國務院進一步支持小微企業健康發展意見。鑒于甲方有部分閑散資金，現委托乙方代為管理資金尋找項目資金需求方，盤活資金，最大限度服務經濟建設。本著公平、公正、誠實守信、互惠互利的原則，根據《中華人民共和國合同法》的相關規定，經商定，就委托尋找項目資金需求方事宜，簽訂本合同，雙方共同遵守。

一 委托事項

1、甲方委托乙方代為管理項目對接資金 ，由乙方負責提供符合甲方要求之資金接受方。

2、甲方親自簽訂資金對接合同或由乙方以自己的名義對外簽訂資金對接合同，并代辦相關手續。

3、對接時間以對接項目雙方約定為準，如甲方確有特殊情況需提前抽回對接資金的，應提前____日向乙方提出，由乙方向項目方協商辦理。對對接資金不能按約定期限執行的，將按違約定處理，即甲方所得對接利益將以銀行一年期定期利率給付;

二 居間方權力義務

1.乙方在接受甲方的委托時，甲方應出示營業執照等合法的經營資格證明。

2.乙方應認真完成甲方的委托事項，即，按照合同第一條所規定的內容積極為甲方尋求機會，并為甲方與相關對方當事人簽署合同或協議提供聯絡、協助、撮合等服務。

3.甲方在委托乙方提供服務期間，未經乙方允許，不得與第三方開展資金對接合作。在乙方提供資金居間服務期間，甲方不得與資金接受方私下進行協商、談判;不得以其他公司、自然人身份談判接觸其他資金接受方，否則視同違約，支付居間費用并支付賠償金。

4.乙方在甲方的委托事項過程中，因甲方過錯造成其損失時，乙方有權要求甲方承擔賠償責任。

5.乙方對甲方所出借款項不承擔任何性質的擔保責任。

三 居間報酬與費用

1.若乙方促成有募資意向的第三方與甲方簽署融資合同，甲方應向乙方支付 萬元作為乙方酬金，此酬金的有關稅款由甲方負擔。酬金的支付方式為：現金支付。

2.若乙方未能促成第三方與甲方簽署出資合同，乙方無權要求甲方支付酬金，但可以要求甲方支付其從事居間活動所支出的必要費用。所謂必要費用是指：_____

3.若甲方未能按時支付酬金，乙方有權要求甲方按照日萬分之五的比例支付滯納金。

4.在甲方簽訂本合同_____年內，凡是從乙方已協助甲方實際展開工作的接受方及其系統內的其他機構展開合作，均視同乙方完成甲方的委托，居間任務完成，甲方須依照本合同向乙方支付居間報酬。

四 合同的解除

發生下列情形之一，甲方或乙方可以通過書面形式通知對方解除本合同：

1.甲乙雙方通過書面協議解除本合同;

2.因不可抗力致使合同目的不能實現的;

3.國家政策法規調整致使本合同履行可能違法;

4.在委托期限屆滿之前，當事人一方明確表示或以自己的行為表明不履行合同主要義務的;

5.當事人一方遲延履行合同主要義務，經催告后在合理期限內仍未履行;

6.當事人有其他違約或違法行為致使合同目的不能實現的;

五 違約責任

本合同的任何一方違反本合同的約定給對方造成損失的，都應當賠償另一方因此而遭受的損失，并支付本合同居間報酬總額的_____%作為違約金。

六 聲明及保證

甲方：

1.甲方為一家依法設立并合法存續的企業，有權簽署并有能力履行本合同。

2.甲方簽署和履行本合同所需的一切手續(_________)均已辦妥并合法有效。

3.在簽署本合同時，任何法院、仲裁機構、行政機關或監管機構均未作出任何足以對甲方履行本合同產生重大不利影響的判決、裁定、裁決或具體行政行為。

4.甲方為簽署本合同所需的內部授權程序均已完成，本合同的簽署人是甲方法定代表人或授權代表人。本合同生效后即對合同雙方具有法律約束力。

乙方：

1.乙方具有完整的民事行為能力，有權簽署并有能力履行本合同。

2.乙方簽署和履行本合同所需的一切手續(_________)均已辦妥并合法有效。

3.在簽署本合同時，任何法院、仲裁機構、行政機關或監管機構均未作出任何足以對乙方履行本合同產生重大不利影響的判決、裁定、裁決或具體行政行為。

4.乙方為簽署本合同所需的內部授權程序均已完成，本合同的簽署人是乙方法定代表人或授權代表人。本合同生效后即對合同雙方具有法律約束力。

七 保密

甲乙雙方保證對在討論、簽訂、執行本協議過程中所獲悉的屬于對方的且無法自公開渠道獲得的文件及資料(包括商業秘密、公司計劃、運營活動、財務信息、技術信息、經營信息及其他商業秘密)予以保密。未經該資料和文件的原提供方同意，另一方不得向任何第三方泄露該商業秘密的全部或部分內容。但法律、法規另有規定或雙方另有約定的除外。保密期限為_____年。

八 通知

1.根據本合同需要一方向另一方發出的全部通知以及雙方的文件往來及與本合同有關的通知和要求等，必須用書面形式，可采用__(書信、傳真、電報、當面送交等)方式傳遞。以上方式無法送達的，方可采取公告送達的方式。

2.一方變更通訊地址，應自變更之日起____日內，以書面形式通知對方;否則，由未通知方承擔由此而引起的相關責任。

九 合同的變更

本合同履行期間，發生特殊情況時，甲、乙任何一方需變更本合同的，要求變更一方應及時書面通知對方，征得對方同意后，雙方在規定的時限內(書面通知發出______天內)簽訂書面變更協議，該協議將成為合同不可分割的部分。未經雙方簽署書面文件，任何一方無權變

十 合同權利義務的轉讓

除合同中另有規定外或經雙方協商同意外，本合同所規定雙方的任何權利和義務，在未經征得另一方書面同意之前，不得轉讓給第三者。任何轉讓，未經另一方書面明確同意，均屬無效。

十一 爭議的處理

1.本合同受中華人民共和國法律管轄并按其進行解釋。

2.本合同在履行過程中發生的爭議，由雙方當事人協商解決，也可由有關部門調解;協商或調解不成的，依法向上海地區人民法院起訴。

十二 不可抗力

本合同所稱不可抗力是指受影響一方不能合理控制的，無法預料或即使可預料到也不可避免且無法克服，并于本合同簽訂日之后出現的，使該方對本合同全部或部分的履行在客觀上成為不可能或不實際的任何事件。此等事件包括但不限于自然災害如水災、火災、旱災、臺風、地震，以及社會事件如戰爭(不論曾否宣戰)、動亂、罷工，政府行為或法律規定等。

十三 合同的解釋

本合同的理解與解釋應依據合同目的和文本原義進行，本合同的標題僅是為了閱讀方便而設，不應影響本合同的解釋

十四 補充與附件

本合同未盡事宜，依照有關法律、法規執行，法律、法規未作規定的，甲乙雙方可以達成書面補充合同。本合同的附件和補充合同均為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等的法律效力。

十五 合同效力

本合同自雙方或雙方法定代表人或其授權代表人簽字并加蓋單位公章或合同專用章之日起生效。

有效期為_______年，自_______年_______月_______日至_______年_______月_______日。 本合同正本一式_________份，雙方各執_________份，具有同等法律效力;另一份留交備案。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

金融行業范文第3篇

關鍵詞：金融行業；IT項目管理

中圖分類號：F2文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2009）01-0212-01

研究表明，大量使用IT的行業所表現出來的生產率是其它行業的10倍，在國際上，發達國家金融業在進行IT系統建設和管理上已經廣泛推行了IT服務管理戰略，幫助企業實現IT與業務的整合，提高IT投資回報率，促進企業信息化的可持續發展。但是，金融信息化過程不是簡單的技術化過程，其本質在于通過運用現代信息技術確保銀行業內各環節信息的暢通，并且強調各種信息之間互動性、關聯性和智能化。在金融行業的信息系統開發過程中，只有確保項目與質量管理體系在IT項目中得到較好的應用，組織內項目管理的方法和手段才能趨于一致，項目開發過程才能做到運作規范、過程明晰。

1 IT在金融行業中的作用

在信息化時代，在中國入世、金融證券業向外資開放的巨大壓力面前，通過頂級的網絡管理實現競爭手段與國際金融機構同步升級成為必然的選擇。縱觀國內金融業界，無論是大型銀行，還是保險公司，或 者是證券行業，在這些機構內，IT成為有具體目標、為其業務需求服務的戰略工具。比如，花旗銀行IT部門，已經不再只是一個單一的IT部門，而是一個向整個銀 行業務提供業務管理與解決方案的平臺，在這一平臺上實現業務運行，實現資源調配，實現業務變革。

隨著業務的發展和金融業科技應用水平的不斷提高，金融機構啟動、規劃、開發的IT項目規模越來越大，項目復雜度和管理難度隨之不斷提高，項目團隊能否有效解決項目執行過程中出現的各種問題已成為影響項目效果的關鍵。但是，IT在極大地促進了銀行業的發展，為金融業提供了巨大發展機會的同時也使之面對巨大的風險。

2 金融行業IT項目管理中存在的問題

在金融行業實施IT項目開發管理的過程中，項目總是會遇到各種各樣的困難和問題。例如，因某些技術問題無法有效解決，項目進度受到嚴重影響；開發環境管理不善，造成項目前期資料和工作成果遺失，出現IT項目中斷或宣告失敗，或者某IT項目未按計劃完成而不得不追加投資的情況，嚴重影響了金融業務的正常運行。

（1）對IT項目管理的重視度不夠。金融機構高級管理層的決策更多地是關注新產品、新項目的開發。而IT運營方面除非出現了重大的問題，否則高級管理層極少觸及。因此，對高級管理層而言，IT運營風險相對于其它風險來說要疏遠得多。存在的誤區包括：認為在IT發展水平不高的情況下，信息技術風險所造成的威脅也不大；信息技術風險基本上是小概率事件，因此可以認為不會發生；建立質量最好的IT基礎設施就可以防范風險等。

（2）缺乏應急機制。金融業IT系統大都是全國性集中的大型應用系統，對設備、通信、電力、技術高度依賴，具有很強的時效性、連續性、關聯性。當有IT系統危機。或事故發生時，僅僅依靠單個金融機構自身力量處置往往是不夠的。

但是，但從總體情況來看，IT系統應急預案還不夠完善，很多是在套用上級機構應急預案的基礎上建立起來的，沒有很好地結合本地、本業務的具體情況；從形式上看，現行的應急注重內部應急機制建設，對外部因素估計不足；IT系統應急有別于公共應急，具有很強的專業性。目前許多單位制定的應急預案以及在人員、設備、流程等方面的考慮只盯住了單位內部，對外來的硬件、軟件、非本單位管理的外部基礎設施等問題考慮不夠；風險評估機制、安全策略評估機制不健全，不能為IT系統的運行提供有效預測、預警，不能支持應急處理。

3 金融行業中IT項目管理的基本理念

IT信息管理與金融企業業務開展之間的關系越來越密切，對業務開展的作用越來越重要。在IT系統建設和管理中，除了要有先進的設備和技術外，還必須有一套規范、可管理的IT服務管理流程。

（1）IT項目管理需要將IT技術與企業目標的整合，并滿足客戶對IT服務品質和服務體驗的要求。即在提供IT服務的時候，首先應該考慮客戶的業務需求，根據業務需求來確定IT需求。

（2）IT只是銀行運營業務流程的一種手段，不是目的。IT服務管理必須強調根據客戶的需求對IT進行“量身定做”式的管理，通過提供高品質的IT服務提高客戶的滿意度。金融IT服務管理在實施每個管理流程時都應該從客戶需求的角度出發。

（3）IT項目的風險管理主要體現在運營管理和安全管理兩個方面。如何通過強化運營管理和安全管理，最大限度地發揮IT系統的效率，已經成為金融機構一項重要的工作。

（4）IT部門要側重于從技術角度對基礎設施進行管理。

這種管理覆蓋了IT基礎設施管理的所有方面，包括識別業務需求、實施和部署、對基礎設施進行支持和維護等活動。通過良好IT基礎架構管理，可以在確保IT基礎架構穩定可靠的同時能夠滿足業務需求和支撐業務運作。

4 金融行業如何進行IT項目管理

（1）建立IT應急協作機制。突發事件影響金融機構的案例越來越多，嚴重影響了金融業務的正常運行。而且，金融業 IT系統大都是技術復雜的大型 IT系統 ，要依賴多家廠商、集成商、運營商的產品和服務，有極強的專業性。在災害、事故發生的緊急情況下，金融機構依靠自身力量往往無法完成對所有故障節點的控制。因此，加IT系統應急管理工作成為當前金融信息化建設的一項重要工作，應進一步加強應急管理工作，提高應急響應、處理和故障恢復能力，確保IT項目安全、穩定運行。

（2）通過在金融信息化建設中引入信息系統工程監理。金融信息安全直接影響著國家安全，對金融信息化項目實施臨理，有助于嚴格執行國家有關的業務、安全及技術標準，符合國家和金融企業的根本利益。金融企業可以利用監理單位技術與管理經驗，依托國家規范，強化系統集成軟件過程管理和項目管理，控制系統建設過程中質量、進度、投資以及變更等問題的出現。而且，有了信息系統工程監理，可以力求實現以擔各自的責任、權利與義務，明確和保護各方利益，規范項目操作，區分各方責任，進而提高項目的執行效率。

（3）對IT項目進行問題管理。在金融機構中的IT項目團隊能否有效解決項目執行過程中出現的各種問題尤其重要，因此，在金融機構實施 IT項目的實踐活動中，有必要結合現代項目管理知識對問題管理作進一步的研究和分析，通過制定一套行之有效的解決問題的方法和問題管理機制，快速提高項目團隊識別、分析、解決問題的能力。這對于提高IT項目管理水平和組織工作效率，提高IT項目社會經濟綜合效益，實現成功的項目管理具有十分積極的推動作用。

參考文獻

［1］彭濤. IT項目問題管理的方法與實踐［J］.中國金融電腦，2005，（8）.

［2］Nigel Knight. 讓IT投資獲取更大回報［N］.科技智囊，2005.

金融行業范文第4篇

一、《準則》的主要內容及特點

新出臺的《準則》重新確立了金融工具確認和計量的方式、更新了資產減值準備計提方式、將衍生金融工具從表外納入了表內，這些都突破了現有會計體系，將對金融企業的財務報告產生重大影響。

（一）取代現行按流動性的分類方式，改為按持有意圖將金融資產和負債進行分類和計量

《準則》改變了現行《金融企業會計制度》分為長短期資產負債的做法，以企業持有金融工具的意圖進行分類計量。

金融資產在初始確認時劃分為四類：貸款和應收款項（不包括立即出售或近期出售的）、交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產。

金融負債劃分為兩類：交易性金融負債和其他金融負債。

資產負債的分類決定了計量關系，并對損益產生影響。

（二）取代現行風險準備金按五級分類法的計提方式，改為逐筆按現金流折現法計提金融資產減值準備

現行的金融資產準備金制度主要有：財政部會計司2001年制訂的《金融企業會計制度》、財政部金融司2005年最新出臺的《金融企業呆賬準備提取管理辦法》、人民銀行2002年制訂的《貸款損失準備計提指引》。在專項準備方面，三個制度基本趨同，都按貸款五級分類設定相應的比例按大類計提。矛盾比較大的主要體現在對于一般準備的規定上，財政部的兩個制度中規定的一般準備是在稅后計提的，而人民銀行規定的一般準備是在稅前計提，用于彌補尚未識別的可能性損失，并且在計算銀行的資本充足率時，納入銀行附屬資本。

《準則》替換了原2001年會計制度相關準備金內容，在計提減值準備方面取代五級分類法，引入國際會計準則的現金流量折現法，并且對金額較大的資產要逐筆計提。所謂現金流量折現法是指一筆貸款計提的準備為賬面價值與未來可收回本息現值之間的差額。

《準則》與現行制度相比，主要區別在于：第一，交易性資產不提減值準備；第二，只有在金融資產發生了減值的客觀證據時才計提準備；第三，不是分類按比例計提，而是以每筆資產的未來現金流量折現為基礎；第四，對尚未識別的風險不計提準備(見表2)。

（三）取代表外核算，將衍生金融工具納入表內以公允價值反映

《金融企業會計制度》中沒有關于衍生金融工具的內容，財政部在《商業銀行統一會計科目及報表制度》中將銀行所做的各項衍生金融工具，包括掉期、期權、期貨和遠期外匯合約等放在表外核算。

《準則》則將衍生金融工具納入表內并以公允價值計量，并要求對本規定試行之日前沒有在資產負債表內反映的衍生金融工具，應在本規定試行之日按公允價值入賬，同時調整期初未分配利潤。如衍生金融工具已在資產負債表內反映但按歷史成本計量的，應在本規定試行之日改按公允價值計量，其公允價值與歷史成本之間的差額調整期初未分配利潤。

二、《準則》對銀行業的影響

《準則》基本采納了國際會計準則39號的內容，而國際會計準則是融合了美國、英國會計準則的產物，可以說主要是基于發達市場經濟國家而制定的，目前只有歐盟要求上市公司于2005年全面采納國際會計準則。對于我國尚不發達的資本市場和金融市場而言，《準則》的出臺將金融企業特別是股改上市銀行的會計改革推到了國際前列。以《準則》為基礎的全面的信息披露將銀行的業績與風險全部暴露在投資人和市場面前。所以，《準則》表面上看影響的是銀行現行會計政策和信息體系，但深層次的影響是，推動金融企業和銀行監管部門建立有效的、完善的金融市場，并按國際規則完善銀行的經營管理和風險控制機制。上市銀行若執行《準則》，會造成其資產負債及損益賬面的重大調整，除非銀行已按國際準則進行了審計調整。

（一）對銀行財務報告的影響

金融工具構成了銀行的主要資產負債，《準則》對金融工具確認和計量的要求對于銀行財務報告將產生很大的影響。財政部暫時只要求上市和擬上市銀行適用該《準則》。目前，四大國有商業銀行中的中行、建行、工行已上市，農行也正在做股改準備，四大國有商業銀行業占比較大，《準則》的實施將對銀行業產生較大影響。

對于這些上市及擬上市的銀行來說，《準則》對其財務報告的形式和實質都產生了重大影響，主要體現在以下幾方面：

1.重新劃定金融工具的分類標準，改變了財務報告披露形式。

按照《準則》，資產負債按持有金融工具的意圖分類，財務報告在形式上將按此披露為交易類的、持有到期的、貸款及應收款、可供出售的。對貸款存量分類講，銀行只需將短期和中長期貸款合并反映即可。對投資產品分類講，必須按規定要求將存量投資進行交易、持有到期或可供出售的分類，以符合計量要求。由于大量投資在歷史初期并未明確其交易或持有到期意圖，對于被列為交易的投資，當市價與賬面價值差異較大，出現虧損時，按《準則》要求銀行應確認其賬面損失。但對銀行講，對投資產品分類的難度較大。同時，對于新增投資，銀行投資部門在做交易時，應根據市場情況做出合理預期，決定是持有到期還是隨時出售，并且一經確定不能改變，否則審計將對已劃分類別進行重分類。

2.以現金流量折現逐筆計提減值準備，對銀行資產和利潤產生影響。

《準則》關于減值準備的要求較為謹慎，采用定性和定量相結合的方法，操作起來相對復雜。首先判斷發生減值的客觀證據成立時，才能計提準備；其次，規定對于金額較大的應采用現金流量折現的方法逐筆計提，應考慮該資產未來現金流量、抵押品價值、實際利率等因素，目的在于要真實反映資產價值，合理確定準備這一財務資源。我國上市銀行目前基本上是按五級分類按大類計提準備，定性的因素多，也尚未考慮抵押品的市價等。兩種方法計提出來的準備金存在差異，對當期的資產和利潤將產生影響，進而影響銀行資本充足率指標。

3.引入公允價值計量方式，帶來了資產負債的波動，并改變了損益計算模式。

按照《準則》，交易類資產、負債和可供出售類資產應按公允價值計量，可理解為市場價值，這雖然提高了財務報告與市價的相關性，反映了資產負債的真實價值，但在這種計量方式下，資產負債將會隨市價而波動，降低了財務報告的可靠性。另外，《準則》要求報告期內將公允價值的變動帶來的利得或損失直接確認為損益或權益，改變了傳統的損益計算模式，形成未實現的賬面損益，對資產負債表和損益表產生較大影響。同時也造成會計與稅務對損益認定的差異，如果按遞延稅項法，將產生更多的遞延稅資產或負債。

4.將衍生金融工具的核算從表外轉移至表內，對資產負債及損益產生影響。

近年來，在金融市場自由化的環境下，衍生金融工具的杠桿效應日趨明顯，而杠桿效應又是一把雙刃劍，能大賺也會大賠，由衍生金融工具操作不當導致的巴林銀行破產、中航油事件等，使國際上對衍生金融工具的風險越來越關注。新修訂的國際會計準則39號借鑒美國會計準則，規定將衍生金融工具納入表內核算，并將其公允價值的變動計入損益，其目的在于讓投資人及時了解企業所從事的金融衍生交易的潛在盈虧情況。我國金融企業和大型涉外國有企業均不同程度地在境外開展衍生金融工具業務，國內衍生金融工具市場也已經起步，并將有較快發展。在這種情況下，《準則》的出臺有利于我國銀行業的金融衍生工具的風險揭示。但在市場波動較大的情況下，銀行各時點的資產負債余額會因此有較大波動，同時這種在報表中反映的盈虧是未實現的，投資人還應結合對市場的預期進行投資決策。

（二）對銀行經營管理的影響

《準則》的實施要求銀行應有集約化經營管理基礎、完備的信息數據環境與強健的風險控制管理機制，這對銀行經營管理提出了更高的要求。

1.要求銀行完善投資決策體制，建立合理的前、中、后臺內部控制機制。《準則》的四分類要求銀行從交易賬戶或銀行賬戶做出選擇，這對銀行投資決策提出了更高的要求，投資部門和財會部門從不同的角度判斷投資效果，這使財務會計政策與投資決策的關聯性更強，財會決策作用從后臺走向了前臺。

2.要求建立完善的準備金管理體系。《準則》關于減值準備的管理要求，說明準備金不僅僅是一個財會數據，而是要求銀行必須建立起一整套準備金管理體系，這個體系應是融合風險管理、信貸管理和財務管理的綜合系統，以便準確判斷風險并合理地確定準備金資源。

3.要求信息數據及時、信息分類清晰。公允價值是有時效性的，要求系統處理信息的時效性要保障，市價采集標準也要統一，操作差錯率要減少，否則都將反映在資產負債或損益表上，形成數據失真、損益失真。

4.要求建立合理的公允價值估值技術。由于目前國內金融市場欠發達，很多交易產品無法取得合理的公允價值，按照《準則》，在缺少市價時，銀行只能采用估值技術作為確定公允價值的基礎。估值技術包括參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。但估值技術應當是市場認可或實際交易價格驗證可靠的，這要求銀行一方面要擁有充足的歷史數據，同時要掌握市場相關參數的配置。

5.要求較高的職業素質。《準則》引入了很多新的概念和技術，涉及銀行多個部門，會計的概念已不僅僅是傳統的簿記，需要高水平的會計職業判斷，現行銀行內從事基礎會計工作的人員急需加強國際會計準則的培訓和風險管理基礎的專業培訓，以提高職業素質。

（三）對銀行監管的影響

由于財務報告是銀行監管的重要基礎，國際會計準則39號修訂稿出臺，引起了巴塞爾委員會和各國銀行監管當局的廣泛關注。對我國來說，銀監會關于資本的管理規定是基于老巴塞爾的產物，而財政部出臺的規定則基本采納了國際會計準則的最新內容，從這點來說，銀行會計的要求超越了監管的要求。對于《準則》的出臺銀監會非常重視，并正在考慮配套落實相應的監管措施。《準則》對銀行監管的影響主要有以下幾點：

1.關于減值準備計提方法的認可。目前，我國銀監會關于準備金的規定與財政部出臺的新《準則》有所不同，首先，兩者對于準備計提的基礎不同，前者不僅要求對于有證據表明可能發生的損失計提，同時也要求對尚未識別的損失計提一般準備；后者僅要求對于有客觀證據表明可能發生的損失計提；其次，兩者計提的方法不同，前者是按大類計提，未考慮個體差異，后者嚴格按照單位資產的損失情況計提；另外，前者在資產質量確定的基礎上，所有銀行都按一個比例來提取準備，現金流量折現法則不然，首先要依賴于銀行對于損失情況的主觀判斷，對于同一類資產，各家銀行的判斷不同可能導致計提的準備不同。上市銀行實施《準則》后，銀監會不僅要考慮是否接受現金流量法計提的準備，還要考慮對兩種計提方式帶來的差異如何處理。

2.關于公允價值變動損（權）益對資本的影響。按照《準則》，交易類資產負債和可供出售類資產以公允價值計量，公允價值變化帶來的利得或損失應計入損益或權益。這將使銀行所有者權益的波動幅度變大，銀行監管部門要考慮這樣的波動對資本監管帶來的影響。

3.賬面未實現損益對稅收政策的影響。按照《準則》，財務報告上體現了公允價值變動帶來的未實現的損益，這種損益是否納入當期應稅所得額，現行稅收政策未予明確。如果不算作稅收基礎，則造成會計與稅務的時間性差異，按照新出臺的《所得稅》會計準則，銀行應在賬務上采用遞延稅項的處理方法，確認遞延所得稅資產或負債。新晨

三、對于銀行業實施《準則》的建議

鑒于目前市場條件和內部管理條件不到位，我們建議銀行業實施《準則》應做好以下準備：

首先，建立準備金管理系統，處理好與核心系統、信貸管理系統、風險管理系統等的接口問題。以內部評級法為基礎，對預期損失率按照《準則》的要求進行調整。同時，加強信貸管理和抵押品價值管理，使客戶經理了解新的現金流評估方法，從信貸管理的第一線判斷貸款發生減值的可能性，并提供依據，以對未來現金流進行合理評估。

其次，完善投資決策機制，在投資決策初始即考慮會計分類政策影響，引入真正的財務決策參與機制，又要兼顧短期利益和長期發展的需要，建立清晰的風險和收益考核指標。

金融行業范文第5篇

近幾年來,在全球范圍內掀起了一場規模宏大的并購浪潮,筆者認為,世紀之交的這場并購浪潮不僅是銀行為了適應全球經濟一體化的要求,提高競爭力和盈利水平的一種戰術安排,更是為了在下世紀搶占國際金融市場而作出的一種戰略安排。

首先,這場并購是在世界經濟全球化的大背景下發生的。目前,世界經濟的全球化和一體化發展迅速,各國經濟對國際貿易和國際投資的依賴度明顯升高,國際市場的相互開放程度也大大提高。全球90%的金融業市場將獲得開放,其中包括20萬億美元的銀行資本,20萬億美元的銀行存款,2萬億美元的保險金,10萬億美元的股票市場資本,10萬億美元的上市債券。全球經濟和金融一體化,一方面使國際銀行業面臨更廣闊的市場空間,使他們更有必要和可能擴大業務范圍,實現規模經濟;另一方面也使其面臨全球范圍內的激烈競爭,原有的市場份額及壟斷格局將不可避免地受到挑戰和重組。這種外在環境的變化使銀行的并購不僅是為了追求規模經濟和盈利水平,更是為了重組全球范圍內的產業分工體系。銀行通過并購原有的競爭對手,強強聯合,利用各自的比較優勢,實現業務和服務的擴張,取得產業壟斷地位和領導地位。

其次,這場并購與以往不同,具有新的特點:第一,在這次并購中,強強聯合,超大規模巨型銀行間的并購現象普遍,交易額十分巨大,經濟影響和發展勢頭遠超過以往任何時期。以美國為例,美國1998年4月一周內發生的三起巨型并購行動,影響空前。第二,這場并購涉及的領域非常廣泛,行業內(指金融業內部的商業銀行、證券業務、保險業務等)并購和行業間并購同時發展。而且,許多國家為了加速調整步伐,對原有法律作出修正,當有些并購活動與法律相抵觸時,會迫使當局作出某些讓步。第三,這場并購浪潮充分體現了銀行業全球化、國際化、無國界化發展的趨勢。

最后,通過對國際銀行業并購的分析,可以把這次并購大致分為兩種類型:一是進攻型戰略并購,二是防御型戰略并購。進攻型戰略并購主要是指那些經營狀況較好,競爭力較強的國際大銀行充分利用當前有利的國際環境,通過并購組建世界性超大銀行,以達到其發動全球領域的“搶灘”行動,維護其世界銀行業中的領導地位或競爭優勢的目的。這類銀行主要以美國和歐洲銀行為主。防御型戰略并購則是指那些經營業績較差,不良債權較多,潛在金融風險較為嚴重的大型銀行,通過并購來化解不良債權,調整內部結構,增強抵御風險能力,從而達到維持生存和發展目的的一種戰略。這主要以日韓銀行業并購為主。

二、戰略性并購對中國金融業的新挑戰

首先,把中國的金融業放到競爭激烈的國際金融體系中看,我國的金融體系還是比較脆弱的,金融資產質量較差,不良資產比例過高,從業人員素質較低,潛在風險較為嚴重。因此在全球性競爭的環境下,我們目前還是處于一種戰略防御的地位。當前的任務還是進一步深化金融體制改革,增強銀行“內功”,然后才是積極參與國際競爭。

第一,我們應進一步深化銀行改革,作好以下幾項工作:

1、要實現經營方式轉變,由技術性經營方式代替勞動密集型經營方式。國有銀行應進行機構重組,按經濟區域設置分支機構,裁減職員,降低經營成本;提高銀行技術投入,加速電子化、網絡化進程,縮小與國際大銀行的技術差距和經營水平差距。

2、銀行應對不良債權采取新措施,可以通過增加貸款呆帳準備計提的方法來沖銷存量壞帳。更為重要的是,我們應通過提高經營水平優化資產運用,提高資產收益率減少增量壞帳,這應是化解銀行不良債權的根本性措施。

3、擴大業務渠道,大力發展中間業務,提高非利息收入比例。

4、提高銀行從業人員的業務素質。21世紀銀行業的競爭是人才和技術的競爭,銀行經營人員素質的高低決定了它在國際競爭中的成敗。我們應抓緊時間培養具有開拓精神和國際競爭能力的銀行管理人員,積極從高校選拔優秀的金融人才,提高銀行業從業人員的整體素質。

第二,我們應進一步加強新型股份制銀行建設,逐步提高其市場份額。中小股份制銀行可以通過互相并購重組或收購國有銀行分支機構的方式擴大規模,增強資本實力和抗風險能力。股份制銀行如招商銀行、中信銀行普遍具有機制靈活、經營行為規范、效益好的優點,但同時也存在規模較小、競爭力較弱的不利因素,還很難與四大國有商業銀行進行全面競爭,更不用說走向國際金融市場。因此,只有通過并購重組地方性金融機構如農村信用合作社、信托投資公司和國有銀行分支機構,才可以迅速擴張規模,改善資產質量,提高競爭力。