金融風險如何防范

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金融風險如何防范范文第1篇

關鍵詞：計算機技術 ；金融風險 ；策略

中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A文章編號：1007-9599 (2012) 07-0000-02

自二十世紀九十年代以來，由于社會政治的變革，引發我國金融行業發生了巨大的變革，而隨著當時科技的發展，信息技術的應用成為金融行業的核心，以數字化為特征，以網絡建設、系統集成、信息化、智能化建設為主要手段，適應工業化社會的發展，將我國金融行業再次推向了一個。然而，由于計算機技術和網絡技術本身具有一定的風險，尤其是網絡黑客技術的出現，使計算機網絡成為一種風險性極強的現代科學技術，因此，隨著計算機技術和網絡技術在金融行業的廣泛運用，金融業在有效利用的計算機技術進行金融投資控制的同時，防范風險工作也是必不可少的，但是，隨著網絡防護科技的不斷升級，在計算機網絡風險控制上也有很大提升，在使用這種先進技術時也在注意趨利避害，科學合理的將計算機技術應用于我國金融風險的防范當中，促進我國金融行業又快又好的發展，逐漸成為現代金融事業的主要發展趨勢。

一、金融風險的概念與特征

1. （一）金融風險的概念

為了更好地理解金融風險的有關概念，首先，對風險本身的概念進行論述。所謂風險，就是指一定時期內或者一定條件下，由于各種不確定結果的發生，對行為主體產生負面影響或者損失的情況。而金融風險同樣也是指在一定條件下或者一定時期內，由于金融市場經濟變量的不確定性或者金融市場的不穩定，導致行為主體遭受損失的可能性發生的概率。

隨著經濟全球化趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經濟，國內各行各業迎來了新一輪的市場競爭，在市場經濟體制如此巨大的變革之下，我國金融業也大受沖擊，在如此強大的沖擊之下，金融業的風險也出現的了更加頻繁和更加復雜的跡象，不僅使金融業內都對金融發展趨勢的控制上很難預測和把握，而且對金融資金流動和資金投入都也很難控制，因此，在新的市場競爭形勢和經濟發展趨勢下，防范金融風險的發生一直都是各國政府和金融行業所致力于解決的問題。近年來，隨著電子計算機技術的發展，給電子金融市場帶來了空前的挑戰，但正所謂是挑戰也是機遇，可以有效利用這個機會，充分研發計算機技術如何在金融市場中防范其風險的發生，為防范金融風險開辟新的道路。

2. （二）金融風險的特點

掌握金融風險的特點對于控制好其發生具有很大的現實意義。隨著我國金融體制改革的逐步深化和不斷深化發展的市場經濟，金融風險帶有的自身的特點也隨之產生，首先，金融風險具有歷史性，并且在逐步擴大，對當前經濟的影響仍然存在，。其次，金融風險的發生也是具有一定條件的，金融風險的發生一般都在國家經濟轉型時期，而目前我國就處在這個關鍵時期，因此，對于金融風險的方法防控尤為重要。第三，金融風險是的外部和內部是并存的。另外，金融風險還具有普遍性、擴張性、可管理性等特點。總之，金融風險具有可謂是“牽一發而動全身”的特點，防范其發生不僅是金融行業的必要任務，更是保證國家經濟發展的必然之舉。

二、利用計算機技術防范金融風險發生的策略與途徑

1. （一）加強軟件系統的管理

安全可靠地的軟件是金融機構數據和客戶資金安全的重要保證，因此，在引進計算機安全控制軟件時，必須將安全性放在首要位置，注重軟件的安全性，適當采用加密技術，對所儲存的數據嚴格保密，確保萬無一失。另外，應設立分級保密制度，將進入系統所需要的口令和密碼分人保管，只有當所有人輸入正確的口令后，系統才能被啟動，這就大大提高了金融機構數據的保密性，是利用計算機技術防范金融風險發生的首要環節。

2. （二）配備符合標準的硬件環境

硬件環境的配置也是非常重要的，要對硬件環境進行屏蔽，尤其是要對電磁屏蔽，因為電磁波產生廣泛，而起其干擾對計算機系統的影響是很大的，可能不法人員會利用這個機會入侵計算機，對金融機構的數據和信息進行竊取，造成不必要的損失。建議的具體做法可以是，首先鋪設防止靜電的地板，第二避開強磁場的位置安放計算機，第三，為了保證業務數據安全和運行順暢，對于控制主要業務的機器如果條件允許的話最好可以配備兩臺計算機，一旦其中一臺出現問題，另一套設備能夠及時補充，保證業務的正常運行和數據安全。

3. （三）加大對病毒入侵的政治整治，防治黑客入侵

綜合以前金融風險發生的案例，很大一部分都是黑客通過計算機網絡入侵金融機構，竊取相關信息和數據，最終導致金融危機的發生，因此，金融機構對于計算機病毒的防范也一定要給予相關的重視，防止防治此現象的發生。目前，無論對于金融機構還是普通企業來講，黑客已經成為網絡上最大的威脅，這些人員具有較高的網絡技術，能夠利用用戶系統的漏洞入侵到用戶的計算機，為了一己私利，竊取相關信息和數據，因此，加強對網絡完全的監管，控制非金融機構人員登錄，限制用戶權限，加強系統對各類意外事件的跟蹤和分析，對于金融風險的發生是非常必要的。

三、利用計算機技術防范金融風險時應注意的問題

1. （一）轉變傳統觀念

隨著經濟的發展和社會的進步，世界金融行業獲得了長足的發展，而目前我國在這方面相對來講發展緩慢，而且態度不夠積極，很多金融機構還在持觀望態度，觀念沒有得到及時的更新。二十一世紀是知識經濟時代，目前我國各方面事業的建設都在以計算機技術為基礎，金融行業作為時代前沿的行業之一，利用計算機技術來防范金融風險的發生是時展的潮流，也是大勢所趨。進入新時期，我國經濟建設各方面事業都以迅猛的速度發展，而金融行業作為一個高風險的行業，更應該將這種新型技術引進業內，利用計算機技術盡量避免金融風險發生。

監管理念更新滯后也是實施計算機技術防范金融風險的阻礙之一。我國金融行業是國民經濟的重要組成部分，其風險的發生也必將對我國整體經濟狀況產生影響，因此，國家對金融行業的監管力度較大，使一些新技術無法引進，觀念的落后導致了技術更新的滯后，這是不利于利用我國金融行業整體發展的。

2. （二）轉變金融風險控制的法律觀念

我國目前正處于并將長期處于社會主義發展的初級階段，各方面的法律法規還不是很完善，從整體上看，我國基本已經形成了金融風險控制管理的機制，但實際上我國這方面法律還不是很健全，很多法律法規與市場經濟的發展很不適應，甚至存在自相矛盾的現象，例如時下流行的網絡營銷、利用數字簽名代替傳統印章，這些做法雖然提高了工作效率，方便了人們的生活和工作，但隨之而來的是一些不可避免的法律糾紛和問題。因此，盡快建立一套系統、完善的制度和法律法規是迫在眉睫的。

3. （三）引進和培養高素質人才

二十一世紀是知識經濟時代，是以人才為核心的時代。無論是企業的發展，甚至國家間的競爭，都是雙方人才的競爭，誰掌握了高素質的人才，能把更多的知識轉化為財富，誰就是勝利者。對于金融行業而言更是如此，人才的重要性不言而喻，因此，提高從業人員素質，不斷引進高素質人員，對于金融風險的防范，對于我國金融行業的發展是尤為重要的。

當代社會需要的是既懂專業知識又具備實踐能力的復合型人才，對于金融行業也是如此。目前我國金融機構仍然十分缺少這種復合型人才，培養具備高度專業知識的人才，搶占高科技的制高點，是我國金融機構在激烈的市場競爭中獲得立足之地的根本。金融風險的發生不僅對金融機構產生影響，對于國家的經濟建設和發展以及社會的穩定都是息息相關的。因此，培養具備高素質的人才是非常必要的。隨著人們認識的提升，當今社會人才資源已經成為了比資金更重要的資源了，正所謂“千金易得，一將難求”，很多金融公司都面臨這種情況，具有雄厚的資金實力，但卻缺少相應的高素質人員來管理及使用。

隨著計算機技術的發展和網絡技術的進步，日新月異的計算機網絡科技產品在金融事業中廣泛運用，在當今社會中，隨著人們生活水平的提高和生活質量的進步，計算機網絡技術已經不僅被普遍應用到各個行業，而且與人們的日常生活息息相關，因此，充分利用計算機網絡技術的通信互動功能，將計算機網絡技術應用于防范我國金融風險當中是順應時代潮流的體現，更是符合當今社會經濟發展的要求。

結束語：

隨著經濟全球化發展趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經濟，在新的經濟體制下，國內事業面對國外資金投入的兇猛勢頭，迎來了更加兇殘的新競爭。自我國改革開放以來，隨著對外開放程度的逐漸加大，市場經濟在我國發展迅速，金融風險發生的概率也隨之增加。金融風險的發生對于國家經濟沖擊是很大，防范金融風險勢在必行，我國金融市場相對穩定，但也要居安思危，不可放松對金融風險的防范，在我黨正確的領導下，在我國金融行業全體工作者的努力下，一定要將這種風險發生的概率降到最低，保證我國經濟的平穩運行。

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金融風險如何防范范文第2篇

銀行正面臨新變革

目前,中國的銀行業正面臨著新的變化:從業務上來說,除了傳統的銀行商業活動外,銀行新型的業務活動在逐步增加,如代購保險、信托、投資理財、公共事業繳費等;在經營模式方面,除了傳統的營業廳方式外,網上銀行、手機銀行、電話銀行等新模式不斷出現。這些變化引發了金融行業的兩大戰略轉變:從以賬戶為中心向以客戶、服務、管理為中心進行轉變;從單一的經營模式向全球網絡化、多元化的混業經營模式轉變。這些變革,將給金融信息化帶來新的機會和挑戰。

首先,銀行將全面部署與整合新一代綜合業務系統。

銀行業未來經營格局將是面向多市場、跨平臺、多交易品種,因此新型的綜合業務系統將成為金融業的必然選擇。數據大集中已經基本完成,接下來必將是應用系統的整合。而新型的綜合業務系統將是整合應用系統的核心引擎。新型的綜合業務系統將具備以下幾個特點:一、安全、穩定、可靠;二、靈活、多變、多功能,要快速支持金融行業快速的產品創新和差異化服務;三、以客戶為中心。

其次,更加強調數據的合理與有效利用

現在很多商業銀行已經實現數據的物理或邏輯集中,在數據大集中的基礎上進一步有效利用數據將成為銀行下一步信息化建設的重點。如使用數據倉庫、數據挖掘、商業智能、決策支持等技術,基于基礎客戶信息數據,通過信息挖掘、提煉,對銀行的業務流程、產品等進行改進,從而為銀行提供全方位的管理視角,全面提高和改善銀行經營質量和服務水平。目前國內已經有多家銀行嘗試應用CRM系統,用于理財、貸款、信用卡、中間業務等服務。

通過數據倉庫、商業智能等工具把原始信息變成有價值的信息。基于數據倉庫的決策支持系統(DSS)能夠幫助銀行實現對客戶的正確識別和經營風險的自動預警。通過數據挖掘技術,能夠有效地控制關聯企業的信貸風險,建立以客戶管理為中心的信貸決策體系和成本控制體系,保證商業銀行信貸資金的有效配置和信用風險的有效控制,從而體現商業智能和自動化處理的價值。

第三,更加注重數據安全與業務連續性風險

隨著信息技術在銀行普遍、深入的應用,信息系統的正常運行已經成為銀行業務正常運營最基本的條件之一。意外災禍、系統故障、人為操作不當、安全管理及措施的漏洞等都有可能造成信息系統不能正常工作,影響到銀行業務的正常運營。信息安全越來越成為銀行信息化建設與管理中需要密切關注的問題。

第四, 銀行間數據將互聯互通

各個商業銀行間數據的互聯互通不僅是客戶的基本需求,也是國家經濟發展的需求,同時也有利于銀行間數據的共享、擴展各自業務的覆蓋范圍。著眼于此,數據標準化、集成化將是一段時期內需要重點關注與發展的領域。

第五, 前臺業務處理系統與后臺支持系統進行數據整合

完善的前臺業務處理系統與強大的后臺支持管理系統是商業銀行的兩大基礎系統,系統間的數據整合將是發展的必然趨勢。完善的前臺處理系統是銀行運作、經營的基本系統,強大的財務、人力資源管理、利潤分析、風險控制、績效評估和戰略決策等支持系統是銀行正常運作和良性發展的支撐。通過一定的方式和手段,對兩大基礎系統間的數據進行整合有利于業務經營與發展目標的實現。

對安全提出新挑戰

金融行業的這些變革趨勢,對安全提出了更多新的挑戰。

首先,銀行業風險管控的要求本身就很高。新巴塞爾協議對銀行的風險管控提出了新的要求,新協議由三大支柱組成:一是最低資本要求;二是監管當局對資本充足率的監督檢查要求;三是信息披露要求。在銀行信息化過程中,銀行必須將自身的業務、技術需求與新協議中的要求結合起來,做到風險與收益、控制與效能的平衡。

其次,對數據的保密性、完整性、有效性提出更高的要求。銀行數據的大集中,對數據的保密性、完整性、有效性提出了更高的要求。數據集中的同時也伴隨著風險的集中,如何準確地在效率與安全之間選擇平衡點將是一個需要解決的問題。

第三, 個人數據的隱私保護成為一個關注點。支付卡行業數據安全標準委員會已經制定和了支付卡行業數據安全標準(PCI-DSS),對涉及支付卡的數據安全提出明確要求,作為該類數據的收集、存儲和使用機構,銀行需要在信息化中遵守相關的標準,以對個人數據的隱私性加以保護。

第四, 銀行業務的可靠性和可持續性成為銀行信息化中的重要目標。由于銀行經營活動的特征,決定了銀行業務與數據必須具有高可靠性和高可持續性的特征,而這些特征在銀行業信息化中將得到具體體現,如對系統、數據的高可靠性指標的要求,業務持續性管理的要求等。

實施六大措施對風險進行管理

如何應對這些挑戰,是金融行業在變革中需要面對的難題。建議可通過實施以下六種風險管控措施,多管齊下地防范金融風險。

首先,進行業務流程的改進,通過梳理和優化業務流程, 有效提高業務系統的效率、效果,有效控制風險發生的可能性。

其次,進行資產負債管理(ALM),有效控制并預防流動性風險,降低因資產負債不匹配而導致的額外成本,并為經營決策提供支持,增強銀行盈利能力。

第三,應用系統風險評估與控制咨詢,實施業務系統風險與控制的評估、設計、審計服務,可以有效降低業務流程風險,避免人為控制出現的偏差與失誤。

第四,對信息安全與業務持續性進行有效管理,由于綜合業務系統的特殊性,需要對大量受保護的業務、經營數據和個人隱私數據進行風險評估,進而實現其保密性、完整性和有效性。為保持銀行業務的連續性,需實施業務持續性管理,其中包括業務影響性分析、風險評估、確定業務持續性戰略、制定業務持續性計劃、實施業務持續性管理、測試與審計持續等。

第五,實施企業信息管理服務(EIM),通過合理設計、適當選擇數據管理的方式,讓銀行優化業務系統平臺。并通過使用數據分析與挖掘技術,實施高質量的數據管理。

金融風險如何防范范文第3篇

【關鍵詞】金融風險；風險規避

“金融風險”是金融機構在經營過程中，由于決策失誤，客觀情況變化或其他原因使資金、財產、信譽有遭受損失的可能性。一家金融機構如果發生金融風險，其帶來的后果往往不僅僅是對自身的生存構成威脅，還有可能會威脅到整個金融體系。一旦發生系統風險，金融體系遭到破壞，必然會影響到整個社會的經濟秩序，進而引發一系列危機。

金融是現代經濟的核心，金融的穩定關系著經濟的穩定，社會的穩定。隨著金融體系的不斷發展和與世界接軌，我國面臨的金融風險種類越來越多，程度也日益加重。為了使經濟能夠快速穩定的發展，促進社會穩定，防范和規避金融風險成為了一個重大的經濟問題。

一、金融風險的成因

造成金融風險的原因有很多，筆者認為，主要分為以下3個方面。

1.金融環境差是形成金融風險的外部原因。在我國，政府對金融的控制、干預十分嚴重。在計劃經濟時期，銀行遵照國家的指令辦事，作為政府的“出納”，但在市場經濟的條件下，銀行已經隨著時代的發展轉變為商業銀行，需要擁有自己經營的自。但是，一些政府強制商業銀行貸款，直接干預銀行業務的現象還是十分嚴重的。另外，企業對信貸資金依賴性強，約束不強的現象木有根本改變。企業需要擴張，需要從銀行借入大量的資金，長期依靠銀行貸款維持企業運轉。但又由于企業經濟效益不好，還債能力不強，對于銀行而言，就產生了惡性循環。

2.金融機構自身沒有形成有效的防范金融風險的機制是形成金融風險的內部原因。從目前金融機構運行和管理的情況來看，其內部控制的機制十分不健全，缺乏有效的內控機制，權力與權力之間不能有效的互相制約，使得貸款質量下降。另外，金融機構重量不重質的習慣已經形成，大多數金融機構工作者為了完成當月的任務，為了自己的利益，冒險違規經營，更是從內部加大的金融風險發生的幾率。

3.防范金融風險的意識不強是形成金融風險的重要原因。隨著金融市場逐步開放，向市場化轉變，金融風險問題也原來越顯現出來。然而，人們舊時的觀念難以從根本上改變，不理解金融風險的破壞性甚至完全沒有發現金融風險的存在，使得這些人放松了對金融風險的警惕性，忽略了防范金融風險的重要性，從而在投資融資的過程中過于盲目、肆意妄為，給不規范運作、不規范的金融企業有了可乘之機，埋下了形容金融風險的地雷。

二、金融風險的分類

按照金融風險的來源不同，一般可以分為以下幾類：

1.市場風險。市場風險是指由于金融市場上的各種因素如利率變動、匯率變動、股票價格變動、商品價格等的變動所導致的導致金融資產價值變動的風險。這些市場因素對金融機構，個人投資者造成的影響有直接的，也有間接的，并且市場風險對于機構投資者與個人投資者所造成的風險也是不同的。

2.信用風險。信用風險是指由于交易雙方中的其中一方違約而導致財產損失的可能性。這種違約既可能是主觀、故意的，也可能是客觀、無意的，前者如有錢不還，后者如無錢可還。但無論如何，信用風險在金融市場上還是比較普遍的。除了傳統風險以外，隨著網上銀行的發展，網絡金融交易中產生的信用風險已經越來越突出。

3.流動性風險。流動性風險是指由于金融資產的流動性降低而導致財產損失的可能性。所謂金融資產流動性降低，通俗的講，就是原來的東西不值這么多錢了，或者以原來的價格賣不出去了，在這種情況下就可能無法換取現金等價物來償還債務，從而會造成一系列風險。

4.通貨膨脹風險。在現實生活中，每個人都會遇到這樣的問題，由于物價的上漲，同樣金額的資金，未必能買到過去同樣的商品。這種物價的變化導致了資金實際購買力的不確定性，稱為通貨膨脹風險，或購買力風險。

5.操作風險。操作風險是指由于金融機構的交易系統不完善、管理失誤而造成財產損失的可能性。舉例來說，你擁有的某只股票某一天出現了漲停，你想全部賣出變現，可是由于線路繁忙怎么也成交不了，等到第二天重新賣出時股價已經回落，這就是一種操作風險。

三、如何防范金融風險

形成金融風險的原因有內因和外因，那么我們就著眼于這些最根本的原因，從源頭防范和治理金融風險。

1.提高金融風險的防范意識，健全金融法制和體制。使得美國次貸危機發生的一個重要原因就是金融防范的意識淡薄，金融機構為了追求利益最大化，降低放貸要求，不規范經營，最后形成了數不勝數的壞賬。所以，我國的金融機構一定不能因為盲目追求利益而不惜降低放款標準，要有防范金融風險的意識，要加強金融機構人員對金融風險防范的意識，切勿因一己之私，釀成大禍。另外，我國金融管理相關部門還應該加緊步伐，建立和健全金融法律法規，形成一個健全的金融法制環境，以抑制不規范經營的發生。

2.加強監管力度，保證金融市場的穩定。加強監管力度，首先應該加強金融機構背部控制的力度，加強行業的自律建設要對所屬成員定期進行業務檢查、財務檢查和服務質量檢查，建立嚴格的授權制度，各級金融機構必須經過授權才能對相關業務進行處置，未經授權不能擅自越位。要實行分工控制制度，確保授權授信的科學有效性，建立對風險的局部分割控制。另外，還要求我國改變單一的監管方式，實行多樣化的，與全球金融業發展趨勢相適應的監管方式，以應對新型的金融風險。

3.完善金融風險預警系統。建立和健全我國的金融風險預警熊，掌握金融運行的動向和脈搏，預測其穩定期和危險期，能夠提前做好防范金融風險發生的工作。設立獨立的金融風險管理部門，對市場風險、信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險、操作風險等進行檢測和監管，定期進行風險等級的測量，并對發現的風險進行治理。

4.控制金融機構不良貸款，調整銀行資產負債比。控制金融機構的不良貸款，積極采取措施化解不良資產，強化金融機構資金平衡的能力。調整銀行資產負債比，使銀行的資產結構想健康、平衡的方向發展，增強資產流動性。另外，強化信貸款里機制，建立有利于提高貸款質量的放貸標準和放貸機制，杜絕不規范經營，減少壞賬的發生。

5.政府要當好“有形的手”。作為政府，必須能夠有快很準的決策，準備定位，對金融機構和金融市場進行有效的管理而非強有力的管制。減少不正當干預的手段，退出金融市場，使得金融機構與金融市場能夠得到自。建立和創新監管模式，提高監管效率，創造一個良好的金融外部環境。

四、結束語

一個國家的金融業對整個經濟、社會、政治的穩定都具有相當重要的作用，如果發生金融風險甚至金融危機，將會帶來難以估量的損失。因此，我們必須要高度重視金融風險問題，了解和分析當前國內可能面臨的金融風險，通過深化經濟體制和金融體制改革，在制度上和實踐上預防金融風險，需找化解的對策。中國加入WTO以后，金融市場逐步開放，和世界金融市場直接對接的時刻已經不遠，面臨的風險因素也將從國內擴大到國際方面。所以，對金融風險的防范和化解，任重而道遠。

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金融風險如何防范范文第4篇

關鍵詞：資產負債組合；金融會計；風險防范

亞洲金融危機在一定程度上也敲響了我國金融市場的警鐘。從會計防范的角度來看，我國的金融機構業欠缺成熟的會計核算監管機制，不能完全達到自我調節靈活機動、問題反映客觀公正、信息提供正確及時、對策處理果斷有效的金融風險控制目標。我國金融風險的會計防范亟待加強。

一、金融會計風險產生的原因

1.不完備的金融監管模式

客觀的說，我國現階段的金融監管模式尚不健全，不足以將金融機構風險控制在較低水平。一方面，地方政府出于各種考慮而對當地金融業采取的保護措施，影響了金融機構按市場規則公平競爭，甚至使得某些金融機構享有過多的“政策”優勢。另一方面，金融宏觀監管尚有真空地帶，個別金融機構不遵守金融法規和制度為前提的競爭行為時有發生，卻屢禁不止，更無從談起防范風險的目標。除此之外，一些金融機構的自身內控措施有待加強，權利制約失衡、制度建設滯后，會計信息失真等情況依然存在，增大了發生金融風險的可能性。

2.激烈的市場競爭經濟環境

現階段我國的經濟環境已經日新月異、飛速變化。在這個進程中，市場經濟固有的缺陷也不斷顯現出來，由于社會平均利潤率并未形成，大量的社會資金被金融機構的賬面投資回報率吸引而涌入。在現有市場準入標準較低和地方政府的大力支持情況，各地金融機構的增長突飛猛進。激烈競爭的市場環境給金融風險起了推波助瀾的作用。

3.有待提高的會計素質

從總體上看，我國金融機構會計人員的學識水平、專業技術和職業道德素質參差不齊。尤其是個別工作人員的學識水平、專業技術和職業道德等仍需加強和提高。從金融機構風險產生的原因看，人員素質因素不可忽視。實際上，許多風險的發生在一定程度上與會計人員的工作有關聯。

4.需要改進的會計手段

這里所說的會計運作手段，一方面表現在如何優化會計核算的監督制度上，另一方面表現在如何改善和深化會計電算化的形運用上。現代金融服務業的發展，要求金融風險的會計防范，不能僅停留在單純的賬務信息記錄和核算反映上面，還應該具備總結、分析、控制的能力。

二、金融會計風險防范措施

1.改進金融信息的會計披露程序

一方面，金融機構應盡量要求企業報送已經注冊會計師出具審計報告的會計報表，并查驗出具該項審計報告的會計師事務所的資質認定，杜絕企業虛假會計報表滿天飛、會計信息嚴重失真的情況。金融機構在與有融資需求的企業接洽時，應要求其提供真實的當期現金流量表，同時金融機構應加大對現金流量相關指標和財務比率的考核，將其放到與企業利潤指標和靜態財務比率考核同等重要的工作上。

另一方面，為彌補會計報表項目設置較為粗糙的不足，監管部門可以考慮要求金融機構再單獨編制一張能夠反映備付金及備付金比率、逾期貸款平均余額及資本風險比率、逾期貸款及不良資產狀況、短期及中長期貸款等內容的補充報表，在現有會計報表的基礎上，更為集中、全面、真實地披露有關金融風險信息。

2.建立適應新要求的金融會計新體系

首先，要盡快整頓基礎會計工作，完善會計核算體系，集中統一管理與分級授權相結合，全面加強會計工作秩序，積極治理“作假帳”現象，切實提高會計核算質量，及時提供全面、真實、相關、可靠的會計信息，提高金融機構經營管理的風險意識。

其次，規范會計管理體制，堅決杜絕所謂的“賬外經營”情況。客觀來講，金融機構出現的許多風險與損失，多多少少都與賬外經營有關。賬外經營影響到金融會計職能的發揮，暴露出了相關管理不統一的問題。目前大多數金融機構都在盡快實現本機構內部統一的會計核算體制，有些金融機構成效斐然，有效地化解了部分金融會計風險。

3.建造強有力的的風險預警系統

這里所說的風險控制系統包括三個部分，分別是事前、事中和事后。所謂的事前控制，主要指的是制定與考核金融風險預警指標體系。這套預警體系包括備付金比率等流動性風險指標的反映體系；資本充足率等資本不足風險指標的反映體系；逾期貸款率等資產風險指標的反映體系；利率風險率等金融市場風險的反映指標體系；以及資產盈利率等損益狀況指標的反映體系。

金融風險如何防范范文第5篇

關鍵詞：區域金融風險 管理目標 風險防范措施

區域金融風險與宏觀金融風險和微觀金融風險均有區別。正確認識區域金融風險，并針對區域金融風險的管理目標，采取切實有效措施防范區域金融風險，才能最大限度降低發生危機的可能，盡量避免區域金融風險的危害，才能實現維護我國國民經濟的健康、穩定發展的目標。

一、區域金融風險的概念

區域金融風險有別于宏觀金融風險和微觀金融風險，是一種中觀尺度金融風險。其既沒有匯率風險、利率風險、政治風險和購買力風險等可能引發整體金融風險的宏觀金融風險特征，也與包括經營風險、流動性風險和信用風險在內的微觀金融風險不能完全等同。區域金融風險的中觀尺度是指某個特定經濟區域內部金融體系可能面臨的金融風險，主要是由于部分或極個別機構微觀金融風險在區域內部擴散、傳播而形成的，或者由與區域經濟聯系緊密的其它區域金融風險擴散、傳播到本區域內而引發的關聯性金融風險，當然宏觀金融風險在本區域內的傳播也可引起區域金融風險的發生。由于對于宏觀金融風險的研究已然很多，而關聯性金融風險實際上主要是通過區域機構微觀金融風險傳播、擴散、放大而成，所以這里更加關注的是區域內部個別或部分機構的微觀金融風險在區域內傳播、擴散構成的區域金融風險及其防范問題。

二、區域金融風險的管理目標

區域金融風險的管理目標主要是維護區域內部的金融穩定，促進區域金融、經濟的健康發展。主要包括如下方面：

（一）促進區域金融的平穩發展

所有金融風險管理的首要目標均應是促進金融平穩健康發展發展。區域金融的平穩發展是國家金融平穩發展的基礎，因此，必須采取有效措施確保區域金融的穩定與健康發展。

（二）保障區域經濟的健康運行

由于金融系統是以貨幣運行為基礎的高風險特殊行業，而且金融業在服務經濟的過程中還要和社會上各類經濟主體進行金融活動，因而其經營活動極具有社會性，且與經濟風險存在著較高的關聯度，對整個社會經濟運行穩定、安全與否產生極大的影響。所以，在中觀區域層面加強區域金融風險的防范是保障區域經濟穩定發展的基礎，各項區域金融政策的制定應以促進、保障區域經濟健康運行為主要目標之一。

（三）促進區域金融市場的發展

金融市場體系的不斷完善是化解、降低金融風險的重要條件，區域金融風險的管理必須要促進區域金融市場的繁榮發展。也就是說，區域金融風險的防范應注意推動金融產品的協調發展，促進金融監管制度的建立和健全，完善金融市場監管長效協調機制與信息共享機制，確保區域金融體系和金融市場運行的安全、穩定和高效。

三、防范區域金融風險的有效措施

基于區域金融風險產生的原因，若想有效預防區域性金融風險，必須采取切實有效的措施來預防和解決可能出現的問題，保障經濟運行環境處于良好狀態，并以此促進區域經濟的健康發展。

（一）構建和完善的金融機構經營機制，提升金融系統自身的免疫力

1、建立資產盈利機制

金融系統應建立起金融資產保值增值和盈利機制，即從注重信貸資產的發放轉移到以信貸資產的流動性、安全性和盈利性的統籌兼顧，運用資產、負債、成本和收益之間的關系以及風險程度不同的資產之間的合理配比，盡可能用較低的成本取得更佳的收益。

2、建立內部監控機制

內部監控是盡早發現、校正違規經營的首道防線。通過檢查、審計和督導待內部監控措施發現問題，并及時反饋，能減少決策層工作的盲目性，使其工作更具有針對性，通過違規違法經營的迅速糾正，將可能發生的問題消滅在萌芽狀態，從而保證金融系統的安全和健康，這對于防范區域金融風險意義重大。

（二）構建良好經濟運行環境，有效防范區域金融風險的發生

1、政府應避免過多地對區域經濟發展進行過多干預，以減少因政府行為不當而引發金融風險的可能。而更多地通過運用市場規則進行公平、公正的裁判，保證銀企雙方成為獨立經營的市場主體，疏導產品、貨幣流通與信用活動規范地運行。這能從政府層面最大限度減少發生區域金融風險的可能。

2、應加強區域內金融機構合作，營造良好的區域經濟環境。

首先，應建立信息共享機制。幫助和促進區域內部信息共享機制的建立，充分發揮不同金融機構的各自優勢。其次，加強相互監督制約機制。各金融機構應嚴于律己，自覺接受檢查監督，對破壞金融秩序影響金融穩定的機構要予以制止、檢舉。否則必然會使整個區域的穩定與經濟發展受到嚴重的傷害，因此，相互制約、加強監督、守法經營是各方利益的共同保證。

四、結語

對于區域經濟的發展而言，加強區域金融風險的預防，避免風險事件的發生，對于區域經濟的平穩發展具有重要意義，必須引起足夠的重視。

參考文獻：