預付款合同

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預付款合同范文第1篇

生產企業由于跨國貿易的地域性問題，使得產品具有國際性的特點，也就是有些產品是符合國外市場需要的，但是不符合國內市場需要的，因此，如果在跨國貿易中如果一旦出現風險，貨物是很難轉為內銷產品來保護銷售利潤，降低企業財務風險的。所以，大多數企業在接到國外訂單時，簽署合同時一般都會要求外商支付一定的預付款，但是這個預付款的作用到底是什么，應該按多少比例來收取呢，它的法律效力到底是什么呢？確實是眾說紛紜，沒有什么統一的理論或是慣例或是法律去約束，充其量會有一些行業規則對生產廠家起到指導性的作用，這種狀況實質上就加大了國際貿易中的財務風險。筆者想結合自己公司的實際業務在這方面拋磚引玉一下，初步地探討一下這個“令人頭痛”的預付款問題。

一、預付款概念

預付款是一種支付手段，其目的是解決合同一方周轉資金短缺的問題。預付款不具有擔保債的履行的作用，也不能證明合同的成立。收受預付款一方違約，只須返還所收款項，而無須雙倍返還。此外，法律對預付款的使用有嚴格規定，當事人不得任意在合同往來中設置預付款項，而對定金則無此限制。

也就是說，預付款為允許提供的勞務或產品而預先支付的貨幣。

作為預付款具有如下的特點：

1.預付款的數額沒有任何限制；

2.預付款為主合同給付的一部分，當事人關于預付款的約定，具有諾成性，不以實際交付為生效要件；

3.預付款為價款一部分先付，在性質上仍屬清償；

4.預付款無雙向或單項擔保的效力，當事人不履行合同而致合同解除時，預付款應當返還。

各方的違約責任通過合同約定的其他條款來定，如果沒有約定違約責任的，一般不承擔違約責任。

所以，預付款是一種支付手段，其目的一是為了解決合同一方周轉資金短缺；二是作為合同履行的誠意。

二、我司預付款的現狀

1.我司預付款的作用與存在的風險

我司合同中約定的預付款主要是用于下訂單排產時所預收的貨款。我司合同中也存在著其他條款來約定違約責任，從這個角度來看，我司收到的預收貨款，就應該屬于預付款的范疇。但是事實操作中，預付款也被我司賦予了定金的角色，因為它的確是被用來作為減少與規避下單生產后，外商毀單撤單的庫存風險，將收預付款看成是對造成毀單庫存車積壓損失的一種補救。

因此，我司對于預付款的概念引用的并不是很準確，應該是一種預付款與定金性質的混合使用。

這樣，我司的預收貨款在出現違約的時候是應該按照預付款的概念來返還呢，還是應該按定金的概念來承擔賠償責任呢？對于這種不明確的法律術語的運用，在基礎交易中是存在著潛在糾紛風險的。

2.我司預付款比例現狀

目前，我司沒有關于預付款支付比例的相關規定，預付款的比例往往根據交易洽談情況由業務員自行掌握。因此合用訂單下預付款的比例多少不等，全款L/C除外，TT訂單中，從最少3%預付，到最多100%全款預付。對于規定預付款下單排產的合同中，大多合同預付款比例在10%-30%之間。從2012年下單生產的46個合同情況來看，10%-30%預付款的合同占總合同數量的52%；但從排產數量看，除LC訂單外，預付比例在10%以下的訂單數量占排產數量的25%，是除LC付款方式之外占有比例最大的一種方式；全款預付的車輛比例僅為0.71%。

而且我司外銷的訂單產品，大多數為專為國外訂制的特殊產品，也就是說，一旦出現買方違約的情況，我司所生產的產品無法轉為內銷產品在國內消化，也很難在國外第三方國家實現銷售。從這個意義上來講，只要不是全額預付貨款的合同，就存在著很大的財務風險。

三、解決我司預付款風險的對策

1.針對交易中存在的糾紛風險

此類風險是因為在制定交易合同時，沒有準確引用預付款概念而造成的，所以，不管是這筆款項是用來當作預付款還是用來當作定金，我們都應該在合同中增設條款，明確此筆貨款，在買方違約的時候，賣方不予以返還，以彌補因為不執行合同而造成的財務風險。只有這樣明確，預付款項的用途才能夠避免因為概念引用的不當而導致交易中的糾紛風險。

2.針對交易中存在的財務風險

此類風險從根本上來講，不能單純靠提高預付款比例來解決。因為提高預付款比例會導致銷售數量的下滑，以及降低業務員在國際貿易業務中的談判能力，增加買方的財務成本與風險，對于買、賣雙方而言并不是一個有效的、雙贏的策略。

從國際貿易實踐出發，關于預付款的支付比例并沒有形成國際慣例，所以，制訂一個強有力的預付款比例政策完全取決于每個公司自己的銷售政策與貿易習慣。

對于我司而言，在保證銷量的大前提下，我們應該從如下角度來思考解決此類風險：

（1）對于不同的產品設置不同的預付款比例。尤其是針對某一個國家專門訂制的特殊類型的產品，如出口伊拉克的產品，因為所需要的產品只有伊拉克才能使用，因此就要爭取到100%的預付款比例。而對于比較靠近國內標準型的產品可以適當降低預付款比例。通過這樣的預付款比例組合，可以最大限度地保證我司的效益，而且還可以引導外商的營銷方向，有利于實現我司產品線規范化的目標。

（2）評估國家風險，對于風險高的國家要適當提高預付款比例，如敘利亞，菲律賓等。這個要根據國際形勢實時進行調整。

（3）將預付款管理納入到對經銷商資質評價體系中去，對于優質客戶可以適當放寬支付比例。最有力的方法就是建立經銷商的信用等級制度。

四、經銷商信用等級制度建立

建立經銷商信用等級制度，用以根據客戶不同的等級，賦予不同的預付款比例。這不但有利于經銷商的管理，而且也是一種激勵制度。經銷商為了獲得更好的財務支撐，會努力按信用等級評估的標準來發展，從而更有利于我司打開更廣闊的銷售局面。

暫擬定從以下幾個方面來構建信用等級制度的評分標準：

1.構建經銷商資質評價體系。

可以考慮如下幾個參數：

（1）經銷商的財務能力：習慣的支付方式、資金情況、營業報表情況等。

（2）經銷商的營銷潛力：經銷商的網絡寬度、深度、營銷策略組合等。

（3）經銷商所在國家的風險：可以采納中信保的意見。

2.經銷商的營銷能力。

可以考慮如下幾個參數：

（1）經銷商的年訂單量。

（2）經銷商的實際銷售量。

（3）經銷商的違約情況。

（4）經銷商的銷售周期

（5）經銷商營銷產品的標準化比率。

3.經銷商的市場規劃能力。

可以考慮如下幾個參數：

（1）網絡布局策略

（2）產品線布局策略

預付款合同范文第2篇

[關鍵詞]借款合同　強制執行　效力公證

《中華人民共和國民事訴訟法》（以下簡稱民訴法）第214條規定：“對于公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書，一方當事人不履行的，對方當事人有權向有管轄權的人民法院申請強制執行，受申請的人民法院應當執行。”《中華人民共和國公證法》第37條規定：“對經公證的以給付為內容并載明債務人愿意接受強制執行承諾的債權文書，債務人不履行或者履行不適應時，債權人可以依法向有管轄權的人民法院申請強制執行。”

民訴法和公證法的上述規定，在法律上確定了公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書的強制執行效力。法律賦予公證機關的一項職能，不但可以敦促債務人按時履行其義務、保護債權人的合法權益，還可以預防糾紛、減少矛盾糾紛的產生、及時調整債權債務關系，是充分尊重公證事項當事人意思自治的表現，用以維護社會經濟的和諧發展。

一、關于借款合同的借款人和貸款人問題

借款合同的貸款人無外乎兩種：金融機構和自然人個人。而借款人主要是公民個人、其他經濟組織和法人。有的企業有閑散資金無處可用，就自己放貸收息，這種做法是不對的，企業之間是禁止拆借資金的。正確的做法是可以委托銀行貸款，和銀行簽訂相關的委托合同，收取其應得的利益。隨著人們生活水平的提高，近幾年個人出資將自有資金貸給需要資金的個人或者小型企業的民間借貸業務逐漸增多，但萬變不離其宗，無論怎樣都要符合借款合同的貸款人和借款人的條件，辦理公證時對于主體資格的審查尤為重要，我們要對此重視起來。

二、如何理解擔保合同能否也賦予強制執行效力問題

我們都知道：借款合同、還款協議等，基本上都設置擔保，只是形式不一，有的在合同中有擔保條款，有的另行簽署擔保合同。抵押合同和保證合同都是借款合同的從合同。擔保合同就表面上理解，不包含在債權文書中，如果擔保合同不能賦予強制執行效力，就可能出現以下狀況：債權人、債務人、擔保人簽署借款合同，約定借款、擔保事項。辦理債權文書公證并賦予強制執行效力后，債務人未履行合同，債權人申請人民法院強制執行，人民法院受理后發現債務人沒有可供執行資產，于是執行中止。債權人只有向人民法院擔保人（非債務人），要求履行擔保責任，通過人民法院判決擔保人應當履行擔保責任，然后再向人民法院執行局恢復對擔保人的執行，實現債權。但是，2008年12月8日最高人民法院審判委員會第1457次會議通過的《最高人民法院關于當事人對具有強制執行效力的公證債權文書的內容有爭議提訟人民法院是否受理問題的批復》規定：“經公證的以給付為內容并載明債務人愿意接受強制執行承諾的債權文書依法具有強制執行效力。債權人或者債務人對該債權文書的內容有爭議直接向人民法院提起民事訴訟的，人民法院不予受理。但公證債權文書確有錯誤，人民法院裁定不予執行的，當事人、公證事項的利害關系人可以就爭議內容向人民法院提起民事訴訟。”有觀點認為，擔保行為屬于擔保物權，擔保合同應當屬于物權合同，不屬債權文書，不能通過公證賦予其強制執行效力。一旦成為了連帶責任保證人，就意味著應當在債務人未履行債務時承擔代為清償債務的責任，同時享有債務人的抗辯權。根據以上種種規定，筆者認為：為保護債權人的合法權益，賦予借款合同等債權文書強制執行效力的同時，也應該賦予該主合同的從合同的強制執行效力，是此項公證的職能發揮其應有的作用。

三、債權轉移，強制執行效力能否也隨之轉讓問題

我們在辦理業務中常常遇到債權人因不能得到債務人按時足額還款，將自己的債權轉給某資產公司由資產公司向債務人主張債權的情況。因原債權人和債務人的借款合同經過公證并賦予了借款合同強制執行的效力，在債權轉以后，那么強制執行權力能否一并轉移呢？根據司法部司復〔2006〕13號《司法部關于經公證的具有強制執行效力的合同的債權依法轉讓后，受讓人能否持原公證書向公證機構申請出具執行證書問題的批復》的規定：債權人將經公證的具有強制執行效力的合同的債權依法轉讓給第三人的，受讓人持原公證書、債權轉讓協議以及債權人同意轉讓申請人民法院強制執行的權利的證明材料，可以向公證機構申請出具執行證書。所以新的債權人完全可以向原辦證的公證處申請簽發《執行證書》。

四、執行證書問題

預付款合同范文第3篇

關鍵詞：國際石油 保函 風險 管理

隨著經濟全球化和我國石化企業“推進科學發展、打造國際一流” 戰略目標的確立，近年來我國石化工程建設隊伍承包的國際石油工程項目不斷增多，保函業務在國際石油工程項目管理中的作用也日益重要。對我國石化工程建設隊伍而言，保函風險管理還是一個新生事物，是項目風險管理中新興的一個課題。如何加強保函風險管理工作，防范和減少開具保函中的風險和損失，是國際石油工程項目管理中需要特別注意的問題。

一、保函業務概述

保函是銀行保函的簡稱，是銀行應承包商要求向業主開具的獨立的書面付款保證文件，是由銀行為業主提供的書面承諾形式的一種貨幣經濟擔保，其主要內容包括擔保人、被擔保人、受益人、擔保原因、擔保金額、擔保貨幣、擔保責任、索償兌現的條件、有效日期、保函編號等。保函獨立于基礎合同，一經開出在其有效期內承包商不能撤銷，銀行根據保函本身的規定承擔絕對付款責任。保函既是一份獨立的法律文件，又是工程投標和工程承包合同不可缺少的組成部分，要受招標文件中有關保函條款的制約。

業主為保證工程如期簽約、履行和避免因承包商違約而蒙受損失，通常要求承包商提供各種經濟擔保如母公司擔保函、銀行保函等。在各種經濟擔保的角逐下，銀行保函因其信用最高、收費合理的優勢，成為易被業主接受的最常見的經濟擔保形式。在國際石油工程承包中常見的保函主要有投標保函、履約保函、預付款保函、質量保函等。

由于國際石油工程項下保函受益人和承包商不屬同一國家或地區、保函有效期長、保函種類多和保函金額大等特點，因此國際石油工程項下保函的風險遠大于其它任何商業行為中經濟擔保的風險。

二、項目投標階段保函風險管理

投標保函（Bid Bond/Guarantee）即投標保證書，它保證投標人在開標簽約前不撤銷其投標書，中標后在約定的時間內與業主簽約和簽約后及時提交履約保函。投標保函隨同投標書一起遞交招標方，投標保函金額通常會在招標文件中做出規定，投標保函有效期一般為三個月（90天），最長的120天～180天，在此期間投標人不得撤標。投標人一旦中標，必須在收到中標通知后一定時間內（如7天、15天或30天）和業主簽訂合同，簽約時或簽約后多少天內（如15天、20天或30天）提交履約保函或母公司擔保函。對于以上責任如果投標人沒有履行，業主有權沉沒其投標保函，向銀行索賠其擔保金額；如果投標人沒有違背上述任何一條或者沒有中標，則業主應退回原投標保函，投標人相應解除擔保責任。投標保函的風險管理措施主要有：

1.投標前全面掌握項目背景

國際石油工程項目一般采用承發包方式，如果承包商要參加投標就意味著接受業主招標文件的規定，故承包商在購買招標文件前，必須分析該項目所在國的政治和經濟形勢，掌握業主的資信情況、項目資金來源及可靠程度等。

2.仔細研究保函條款

承包商購買招標文件后，應對招標文件中各類保函的要求和保函格式中的具體內容進行研究，關注擔保金額是否過高、有效期是否過長、條款有無嚴重不合理之處、是否屬于“首次索償即付保函”等，盡量避免開出風險較大的保函。

3.抓住風險規避關鍵環節

如果業主資信情況一般且在招標文件中又嚴格規定承包商必須出具“無條件首次索償即付保函”，在這種情況下承包商應慎重考慮是否參加投標。對于政府出資的石油工程項目，要考查該國政治、經濟穩定性及工程資金來源可靠性，對要求帶資承包或延期付款的項目，即使是政府項目也應堅持得到銀行的付款保函或延期支付信用證。

4.采取積極靈活應對策略

如果由于業主方面的原因（如評標時間延長）要求承包商延長投標保函有效期，承包商可根據實際情況做出選擇：（1）拒絕延長投標保函有效期，收回該投標保函，放棄投標該項目；（2）同意延長投標保函有效期，辦理延期手續；（3）同意延長投標保函有效期并辦理了延期手續，但同時致函業主保留調整投標報價的權利。通常情況下，如無望得標取其一，有望得標取其二，原報價偏低但招標文件中又有調價規定可以取其三。

三、項目執行階段保函風險管理

項目執行階段主要涉及的保函包括履約保函和預付款保函。

履約保函（Performance Bond/Guarantee）是承包商通過銀行（業主指定或認可的銀行）向業主出具保證承包商正常履約的書面付款保證，承諾當承包商違約時向業主支付保函中所列的擔保款項。履約保函是合同生效的必要條件之一，主要作用是保證承包商按照合同規定履行義務，如果承包商發生違約行為，不能按質按量、按期完成合同規定的義務，業主有權憑該保函向銀行索償其擔保金額。履約保函金額一般在合同中會有規定，通常為合同總金額的10%，也有的是一個固定的金額。履約保函有效期長短取決于合同工期的長短，一般略長于合同工期。

預付款保函（Advance Payment Guarantee）又稱定金保函、還款保函，是承包商通過銀行向業主出具的保證按照合同規定償還業主預付款的書面付款保證。有些國際石油工程項目招標時，規定在中標簽約后業主向中標的承包商支付一定比例（按合同總金額的百分比）的預付款，但需要承包商出具預付款保函。預付款保函的擔保金額一般與業主所付的預付款金額相等，通常為合同總金額5%～15%。如果由于承包商的責任（如中途毀約、中止工程等）而不能在規定的期限內從工程款中扣還全部預付款，則業主有權憑預付款保函向銀行索取其擔保金額作為補償。

履約保函的風險管理措施主要有：為同一個國際石油工程項目開出的各類保函中，因國際石油工程項目本身所固有的風險性和不確定性決定了履約保函項下的風險最大，最易遭業主索賠，因此履約保函的風險控制是保函風險管理工作的重中之重。承包商在和業主商談合同時一是爭取履約保函的擔保金額不超過合同總金額的10%，二是爭取履約保函的失效期定在業主簽發竣工合格證書之日。為避免業主無限期推遲簽發竣工合格證書，也可根據合同推算出竣工日期加一段時間的寬限期（建議不超過一個月為宜）確定一個具體的失效日期，同時避免履約保函與質量保函有效期發生重疊， 否則會增大承包商的風險；如無法確定竣工日期的（如總承包合同約定開工日期以開工令為準），建議履約保函有效期約定為“自業主發出開工令之日起至第某某日歷天止”。如果項目確實出現延期，承包商應當及時與業主協商并通知銀行將履約保函有效期延長，以防業主因有效期到期而借故索償。

預付款保函的風險管理措施主要有：一是及時退回。預付款保函的生效日通常從承包商收到預付款日起計算，有效期明確規定為某年某月某日失效或預付款扣完為止，并以兩者中先實現的日期為準。當業主扣完全部預付款后，承包商應及時催促業主退回預付款保函，以便及時合理地消除保函風險。二是及時辦理減額。由于預付款將逐月或逐季從工程進度款中扣還，故預付款的擔保金額也應隨扣還后的余額而減少，因此預付款保函是一種責任遞減保函。承包商在通過銀行開出預付款保函時，應當在保函條款中注明在施工期間按月或按季度從業主那里取得同意此保函減額的通知送銀行確認。鑒于上述情況，預付款保函的跟蹤管理尤為重要，在項目實際執行過程中，為控制預付款保函的擔保風險，同時減少保函手續費從而降低項目財務費用，承包商應按月或按季度將“預付款保函減額通知”定期發給業主，取得業主簽字確認后再正式通知銀行辦理相關手續，銀行將據此核減相應保函金額，并將核減后的預付款保函金額通知業主。

承包商在出具預付款保函前應和業主商討減額規則、減額時間、遞減比例及遞減程序，以便逐步降低預付款保函金額和釋放銀行授信額度（保函額度），確保銀行授信額度充分合理利用。在預付款保函同時擔保承包商履約的情況下，尤其要避免預付款保函與履約保函并行有效直至竣工驗收合格，如果對預付款保函的有效期作如此規定， 則無異于將預付款保函變成了第二個履約保函。這就要求承包商的市場商務部門、合同部門、財務部門在合同簽訂前要全面了解石油工程所在國的經濟政策及相關稅收制度并及時溝通，力爭簽訂出公平、對等的國際石油工程總承包合同。

四、項目收尾階段保函風險管理

質量保函 （Maintenance Guarantee）亦稱工程維修保函，其主要作用是擔保承包商對完工后的工程缺陷進行維修，擔保金額通常為合同總金額的5%，有效期限與維修期相同（通常為一年）。維修期從工程竣工驗收合格之日開始計算，在維修期內承包商完成維修任務或該工程沒有發現任何需要維修的缺陷，業主應及時簽發維修合格證書，并將質量保函退還承包商。

質量保函風險管理措施主要有：有的合同規定在維修期滿并獲得維修合格證書后才退還履約保函，承包商在簽訂合同時一般會要求業主同意在工程竣工驗收合格后用質量保函代替履約保函，注意避免履約保函與質量保函有效期發生重疊。質量保函金額遠低于履約保函金額，這樣對合同雙方而言公平合理。

五、建立全過程的保函動態管理機制

隨著我國國際石油工程項目承包不斷增多，保函業務無論數量還是金額都有了質的飛躍。在項目執行過程中，為有效控制和防范保函風險，要加強保函內部審批、開具、跟蹤的全過程管理，建立保函動態管理臺帳，及時辦理保函減額、延期、撤銷手續。尤其需要重點防范預付款保函與履約保函在同一項目上的擔保范圍重復和有效期重疊可能造成的風險倍增問題 ，在不影響項目進度收款的情況下，預付款保函的失效時間越早越好， 盡量縮短與履約保函有效期限重疊的情形。

預付款合同范文第4篇

關鍵詞：建筑工程 擔保 保函模式

在合同責任履行期從承包商與建設單位簽定承發包合同開始，到承包商完成全部合同責任為止，包括質保期在內，低保額無條件保函模式下擔保品種主要包括以下幾種。

一、履約擔保

國際上實行低保額無條件保函的國家一般履約擔保的保額標準為合同價的5%-20%，如墨西哥為10%-20%，英國為10%，新加坡為5%-10%。我國目前實行工程保證擔保的地區，如深圳、杭州、北京等地，所要求的銀行履約擔保額一般為10%-15%。因此，筆者認為低保額無條件保函模式下，出包工程的履約擔保可設定為10%-20%，具體標準可由建設單位根據工程需要自行決定。履約擔保應在承包商收到中標通知書后，簽定合同之前向招標人提交，具體時間由招標人在招標文件中規定。由于低保額模式下設立了維修擔保，因此，承包商履約擔保的有效期應當截止到工程竣工驗收合格之日，在此期間，承包商因自身原因造成損失時，由銀行在擔保額度內賠償建設單位損失，承包商在建設單位索賠后，應當重新提交同等擔保金額的履約擔保。承包商可在分項工程驗收合格后，與建設單位協商按完工合格部分所占總工程造價的比例釋放相應比例的保函擔保金額，建設單位應在全部工程竣工驗收合格后退還承包商剩余的履約保函。

二、差額擔保

國際上差額擔保應用較廣，如韓國對標底與中標價格之間的差額部分設立15%的差額擔保，但我國目前尚未對差額擔保做出規定，筆者認為，這是由于在目前的評標方法下，不需要設立差額擔保。國際通行的評標方法是最低價中標法，出包工程目前采用的評標方法是百分制評標法、標底法等，在這樣的評標方法下，投標價低于建設單位標底一定比例（一般為10%以上）的投標就被視為廢標，這有可能會排斥一部分確實有能力的承包商。差額擔保規定，如果中標價格低于標底超出一定比例，承包商要通過保證人對于標底與中標價格之間的差額部分提供擔保，這樣可以保證按此中標價格不至于造成工程質量的降低。因此，在出包工程中設立差額擔保具有特殊意義，有利于最低價中標法在出包工程中的應用。2003年工程量清單計價規范在全國范圍的實行，為運用最低價中標法提供了可能，因此，出包工程可逐步采用最低價中標法，但同時應對中標價低于標底10%的投標設立差額擔保，保額標準可暫定為中標價與標底差額部分的15%。承包商應在與建設單位簽定承發包合同時交付差額擔保保函，如果工程按照中標價順利完成，建設單位退還承包商差額擔保保函，如果工程出現質量問題或結算價超出合同價，則沒收差額擔保保函。

三、預付款擔保

預付款擔保是傳統的低保額無條件保函模式下常見的擔保品種。在工程建設中，建設單位往往要預付給承包商一部分款項，以幫助其改善流動資金狀況，增強對項目的履約能力。為了確保自己的權益不因提前支付而蒙受損失，建設單位應設立預付款擔保，要求承包商保證將預付款用于完成工程的各種正常開支，否則有權收回這些預付款，或從保函中追回。國際上，預付款擔保一般為合同金額的5%-10%，我國目前尚未設立預付款擔保，通常業主支付給承包商的預付款為合同金額的10%-15%，因此，筆者認為出包工程的預付款擔保可設定為合同金額的5%-10%，但不應做強制性規定，可由建設單位自行決定。預付款擔保一般在建設單位支付預付款時，由承包商提供。由于預付款在工程進度款中逐月扣回，因此預付款擔保的擔保金額也應逐月減少，即建設單位在用預付款抵扣工程進度款時，應退回相應比例的預付款擔保保函。

四、完工擔保

履約擔保已經覆蓋了完工擔保的責任范圍，因此如果對于工程完工期限沒有特別的要求，則可不設立完工擔保。但是出包工程中有一些工程項目對工期的要求非常嚴格，比如：一些重要項目往往要在工期上設置許多時間節點，節點到來時必須按質量要求高標準地完成預定任務，對于這些項目的出包工程則應設立完工擔保。國際上完工擔保的保額標準較低，多為合同價的1-2%，由于工程對工期的特殊要求，筆者認為對工期有特殊要求的出包工程應設立合同價5%的完工擔保，這樣可以保證工程按期完工。完工擔保保函應在承包商與建設單位簽定承發包合同時交付建設單位，如果工程按期完工，建設單位于竣工驗收后退還承包商，如果由于承包商的原因造成工程延誤，造成建設單位損失，則按擔保合同規定處理。

五、維修擔保

雖然履約擔保的責任范圍已經包含了工程質量保修，但是由于工程對于質量的要求特別嚴格，而且收取工程質保金已經成為慣例，特別是低保額保函模式下，履約擔保的保額標準較低，對建設單位的保護有限，所以出包工程應強制推行維修擔保。國際上維修擔保保額標準一般為合同價的5%-15%，我國的維修擔保保額標準一般為合同價的5%，工程的質保金標準也為5%，因此，筆者認為出包工程維修擔保可定為合同價的5%。維修擔保保函應在工程竣工后交付建設單位，或直接在履約擔保中扣留5%作為維修擔保。工程質保期內如果出現質量問題，由承包商負責維修，其維修費用從維修擔保保函中扣除。質保期結束后，經驗收如無質量問題，建設單位應退還剩余保函，如仍然存在質量問題，則沒收剩余保函。

預付款合同范文第5篇

關鍵詞：電力施工對外工程保函

中圖分類號：F407.61 文獻標識碼： A 文章編號：

一、銀行保函的基本概念

銀行保函是指銀行應委托人的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。它有以下兩個特點：

1、保函依據商務合同開出，但又不依附于商務合同，具有獨立法律效力。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保銀行就必須承擔付款責任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業務。

2、以銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。銀行保函業務中涉及到的主要當事人有三個：委托人、受益人和擔保銀行，此外，往往還有反擔保人、通知行及保兌行等。

二、銀行保函的種類

1、根據銀行保函的性質不同，可分為從屬性保函和見索即付保函兩種。

見索即付保函是指對由銀行出具的，書面形式表示在受益人交來符合保函條款的索賠書或保函中規定的其它條件時，承擔無條件的付款責任的銀行保函。

從屬性保函是擔保人在保函中對受益人的索賠及對該索賠的受理設置了若干條件的限制，保留有一定的抗辯權利，只有在一定的條件得到滿足之后，擔保銀行才予以受理、付款的銀行保函。

電力施工企業目前承攬國際電站EPC工程項目，業主一般要求承包商必須開具見索即付的銀行保函。

2、根據銀行保函的用途不同，又可分為投標保函、預付款保函、履約保函、質量保函等。

（1）投標保函：是銀行受投標人的委托向招標人出具的保證投標人從事正當投標活動的書面保證。投標保函的金額一般為標價的1％－5%，在實際的招投標過程中，招標人往往規定一個具體的數額。投標保函的有效期一般應長于投標有效期（一般多為28天）。

（2）預付款保函：是為保證工程項目的順利實施，在開工前期承包商往往需購置部分機具設備和材料，這需要較多的資金。根據國際工程管理慣例，業主一般要支付給承包商一定數量的動員預付款，這時業主單位往往要求承包商提供預付款的保函，以保證承包商能夠足額地返還預付款或履行相應合同義務。預付款保函的金額一般與業主支付的預付款金額相等。預付款保函期限從銀行開立起生效，直到業主收回全部預付款時止，其間預付款保函均保持有效。

預付款保函一般設定為一種責任遞減保函。當已完工程進度累計達到起扣點時，業主單位會在以后的每次中期付款時按一定比例回扣預付款，相對應預付款保函保證金額也應相應減少，所以承包商應及時向銀行提供業主已扣回的預付款金額的有關證明文件，銀行將據此核減相應金額，并將核減后的保證金額通知受益人。

（3）履約保函：主要是保證承包商全面履行合同業務。如果發生承包商違約事件，不能按質、按量、按期履行合同規定的義務，保函受益人有權憑保函向銀行索償其所受損失的賠償金額。履約保函的金額一般按暫定合同價的10%（或受益人規定的固定金額）開具。履約保函的期限一般包括施工、竣工及缺陷維修全過程，在電力施工企業目前承攬國際電站EPC工程項目中，業主的一般要求的履約保函期限是到質保期結束為止，個別業主也要求將其中質保期時間段另行出具質量保函。

三、銀行保函的作用

1、協助投標人中標

在對外承包工程的絕大多數項目中，業主為了爭取支付最低的價格而獲得最多最好的商品和勞務，通常采用公開招標的方式。在招標中，招標人要求投標人提供一份銀行投標保函，以防止投標人在標書規定的期限內修改原報價、或中途撤標，并在中標后規定的期限內或合同簽訂后一定期限內向招標人提供履約保函以保證合同順利履約。

2、促使合同達成與實施

投標保函是出口商或承包商在招標項目中獲取交易和承包項目的前提條件，而履約保函則是雙方簽訂合同和保證合同實施的必要條件。投標人中標后，并不意味著合同已經到手。通常情況下，投標人需在中標后30天內提交符合標書中規定的履約保函以正式簽署商務合同或承包合同，或者投標人在簽署正式合同后，在一定的期限內提交履約保函將成為合同正式生效的條件之一。

在承包合同項下，履約擔保主要是保證承包商按期、按質、按量地完成所承包的工程。

3、作為合同價款的支付保證并正式啟動項目

向業主提交預付款保函是保證合同價款的支付并正式啟動項目的標志。在承包工程項下，承包人按合同規定將業主支付的預付款用于支付國外傭金、施工機械或設備采購部分預付款以正式啟動項目。

向業主提交質量保函，可使承包人在交貨或完成承包的工程時，提前1-2年收到的貨物或工程質保期結束才可收到的質保金。在質量保證期間，業主憑持有的質量保函，要求承包人對所交工程出現的質量問題，采取替換、修復等措施，以確保所交貨物和完成工程的質量。

4、作為合同違約時對受害方的補償的根據或對違約責任人的懲罰手段。

四、保函的開立方式、修改、轉讓與適用法律

（一）開立方式

保函通過信函、SWIFT或加押電傳的形式送達致受益人，其開立的方式為：

1、直開：但保銀行應申請人要求向受益人直接開立保函。又有信開和電開兩種形式，信開保函可由擔保銀行直接寄交或申請人自行帶交給受益人；電開保函以全球銀行會員同步的SWIFT系統或加押電傳方式請行通知給受益人，行一般由受益人指定或聯系確定。

2、轉開：擔保銀行應申請人要求，按合同有關規定以及受益人所在國法律有關規定，以提供反擔保的形式委托另一家行向受益人開立保函的做法。在轉開保函項下，轉開行向受益人承擔直接付款責任，反擔保銀行（委托行）承擔間接付款責任。

（二）修改

保函開立后，申請人可以根據合同變更和項目執行情況向擔保銀行提出對已開立的保函進行修改。保函可以就擔保金額、擔保期限、受益人名稱等內容進行修改。

擔保銀行受理保函修改的條件是：保函受益人單方或申請人與受益人雙方同意就保函修改內容及其相關合同內容進行修改的書面意見。

（三）轉讓

保函的轉讓是指將保函的收款權或索賠權轉讓給保函受益人指定的受讓人的過程。保函轉讓在開立的保函中應有明確的同意轉讓表述條款，保函轉讓后必須取得擔保銀行的書面確認。

保函受讓人多為項目融資銀行，其目的主要是保函受益人獲得項目融資便利同時滿足融資銀行保障自身貸款權益的需要。

（四）適用法律

保函的適用法律通常選用英國法。中東國家保函受益人往往堅持保函適用合同相同的法律或按本國法律要求為由選擇保函適用本國法律。根據1992年4月國際商會見索即付保函統一規則458號文的規定：保函中未注明適用法律的以保函開立銀行所在地法律為準。

五、見索即付銀行保函介紹

1、見索即付保函由來和特征。

見索即付保函是二戰后為適應當代國際貿易發展的需要，在銀行和商業實踐活動的發展中逐步確立起來的，并成為國際擔保的主流和趨勢，是施工企業從事國際工程承包項目使用最多的保函。見索即付保函的特征主要有：

（1）見索即付保函具有獨立性。雖然擔保銀行是依照基礎合同的一方當事人申請，向基礎合同的另一方當事人做出的見索即付的承諾，但一旦見索即付保函生效，擔保銀行與受益人之間的權利義務關系就完全以保函中所記載的內容為準，而不再受基礎合同的影響。

（2）見索即付保函具有無條件性。受益人只要提交了與保函中的約定相符合的索賠文件，擔保銀行即應付款。擔保銀行并不審查基礎合同的履行情況，擔保銀行的付款義務的成立也不以委托人在基礎合同履行中違約為前提。

六、施工企業對外承包工程開具銀行保函注意的問題

1、準備項目前期資料，選擇適當的擔保銀行和擔保方式。

在項目預中標或達成初步意向后，施工企業向有關銀行提供項目所在國的有關經濟環境資料，項目業主情況和項目的簡要情況說明，取得項目的合法性證明文件，向有關銀行尋求合作意向，討論切實可行的擔保方式，談判有關保函費用成本，確定適當的擔保銀行和擔保方式。

2、與受益人和擔保銀行討論確定保函具體格式。

在向業主開具保函時，為了維護自身利益，最好與業主協商不開見索即付保函。如果不能爭取到有條件支付的保函格式，業主必須要求開具見索即付的格式的話，原則上電力施工企業應該要求該保函遵守《國際商會見索即付保函統一規則》的規定，因為該統一規則約定了在保函格式中沒有特殊約定的條件下，保函適用法律是擔保銀行營業地所在國的法律，有關爭議由擔保銀行營業地所在國有管轄權的法院解決。

3、認真履約，防范索償風險。

在項目實施過程中，要認真研究條款，對潛在風險進行及時有效的識別和預警，防止保函索賠事件的發生。

企業財務及經營人員應密切配合，及時辦理預付款保函的減值手續。