部門預算編制實施意見

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各行政事業單位：根據上級業務部門的要求，為及時做好2014年部門預算編制工作，合理保障部門履行職能的資金需要，繼續深化部門預算改革，推進預算信息公開，根據《預算法》及其實施條例等法律法規規定，現就我區2014年部門預算編制工作提出如下意見：

一、指導思想

認真貫徹落實黨的十八大精神，進一步認清形勢，緊緊圍繞區委、區政府“穩增長強轉型，快發展惠民生”的戰略部署，完善預算管理體系，優化財政支出結構，重點保障民生項目，強化厲行節約，壓縮一般支出，嚴肅財經紀律，硬化預算約束，加強財政監管，進一步推動財政科學化、精細化管理，為促進我區經濟社會各項事業全面、協調、可持續發展提供堅實有力的財力保障。

二、編制原則

（一）總量控制，政策穩定。根據2014年我區財政收支形勢和經濟發展水平，科學預測收入形勢變化，預測財政收入增幅及財力規模，根據收入合理編制支出預算，按照厲行節約的原則，確定部門預算安排總量。

（二）厲行節約，控制支出。根據中央“八項規定”、省市委“十項規定”要求，加強對“三公一會”經費的控制和管理，嚴格控制黨政機關出國（境）、車輛購置及運行、公務接待、會議等經費支出，促進勤儉節約，防止鋪張浪費。

（三）做好準備，公開預算。按照財政部和省財政廳預算信息公開特別是“三公經費”公開的工作要求，到2015年底所有縣區級單位都要實行預算公開制度。按照“誰用錢、誰公開、誰負責”的原則，各部門單位作為預算信息公開的主體，必須引起高度重視，嚴格遵照國務院“三公經費”要公開細化到明細科目、明細項目的要求，提前做好各項基礎性準備工作。

三、編制口徑

（一）收入預算的編制

單位對應部門預算支出的一切收入，不管預算內外和來源渠道，一律全額反映，以便預算內外“總量控制，綜合平衡”。財政經常性撥款除政策性調整因素外，不作增加安排。財政實行定額、定項補助的，按確定的內容、標準填列。

（二）支出預算的編制

支出包括基本支出、項目支出和其他支出。

1、基本支出。指工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助支出。工資福利支出、對個人和家庭補助支出按已出臺的政策和標準在編制內按實編列，商品和服務支出根據以前年度標準結合我區實際情況定額安排經費，實行總額控制。

2、項目支出。包括經常性項目支出和重要性項目支出。

（1）經常性項目支出。指部門、單位履行其職能，在開展事業、業務活動中必不可少的特定支出項目。

（2）重要性項目支出。指上級部門和區委、區政府有關文件明確規定的項目支出。

3、其他支出。除基本支出和項目支出以外的其他支出。

四、編制程序

部門預算的總體程序為部門、單位編制，區財政審核、區政府核準，實行“一上一下”的程序：

（一）2014年10月25日前，各部門、各單位根據部門預算的編制要求，將本部門、單位預算草案上報區財政，完成“一上”。

（二）經區政府批準之日起30日內，下達各部門、各單位預算，完成“一下”。

五、編制要求

近年來，我區財政收入受國家宏觀調控和退城進園影響，稅收增收空間不大，但財政支出受一系列政策性提標因素的影響，剛性支出不斷擴大，財政供給與需求的矛盾也將長期存在。為保障我區收支平衡，緩解日益尖銳的收支矛盾，各部門、各單位要繼續樹立“過緊日子”的思想，深入推進“節約型機關”和“效能型機關”建設，在增收節支方面做出表率。

（一）統一思想，高度重視編制工作。對2014年部門預算編制工作，各部門、各單位要確保填列的基礎信息真實、正確、完整，提出的預算要求科學、合理；對于部門和單位組織收入的預測，一定要依據國家的法律、法規和有關政策的規定，做到應收盡收，全面反映部門和單位的收入全貌，嚴禁瞞報、漏報。

（二）厲行節約，嚴控一般性支出增長。認真貫徹落實中央“八項規定”、省市委“十項規定”的有關精神和建設“節約型機關”的要求，增收節支，勤儉節約。按照“標準不提高、總量控增長”的原則，確定單位部門預算安排數。各部門、各單位要嚴格按照部門預算編制政策和要求，認真組織好預算的編制及平衡工作，科學合理測算，實事求是編報，自覺自律執行。對于年初沒有預算的各類一般性支出的追加申請，原則上一律不予辦理。

（三）各負其責，推進預算信息公開。根據中央、省推進預算信息公開的統一部署，各部門、各單位要強化部門主體責任，按照“誰用錢、誰公開、誰負責”的原則，認真做好本部門預算公開和依申請公開工作，對明確應該公開、能夠公開的事項，都應及時公開，同時做好輿論宣傳和相關解釋工作。